十八屆三中全會明確了國有企業(yè)改革的基本方向和大思路。但在改革實踐中，由于一些突出問題的阻礙，國企改革整體進展低于社會公眾的預期。為此，國務(wù)院發(fā)展研究中心企業(yè)研究所在2014年完成“國有資本管理體制改革研究”課題的基礎(chǔ)上，針對新時期國企改革實踐中的若干突出矛盾及重要問題，開展重點研究，堅持問題導向，獨立成篇；不追求面面俱到和體系的嚴格完整，更注重政策建議的針對性和可行性�；�于大量的深入調(diào)研和專家座談，撰寫了19篇調(diào)查研究報告，供有關(guān)部門參考。各報告的主要觀點如下。

　�。�1）經(jīng)過三十多年的改革和努力，國有企業(yè)在規(guī)模與實力等方面都有長足進步，但經(jīng)營績效相對不高，同時仍然存在國有資本行業(yè)分布不盡合理、公益性體現(xiàn)不夠、流動性不強等問題。國有企業(yè)的問題不僅與企業(yè)本身的效率有關(guān)，也與體制機制、社會責任、歷史負擔、發(fā)展路徑等因素有關(guān)。按照黨的十八屆三中全會決定精神，切實推進國有企業(yè)全面深化改革，提升國有企業(yè)經(jīng)營績效、提高國有資本的公益性和流動性等任務(wù)既迫切又必要。

　�。�2）思想解放和改革氛圍是推動國企改革的重要前提，必須首先明確國有資本的功能定位、國有企業(yè)為什么要改革、國企改革應(yīng)堅持的基本原則和改革底線、如何理解公有制的主體地位和國有經(jīng)濟的主導地位等問題�？梢詮捻椖亢推髽I(yè)不同層面多種形式推進混合所有制改革；國資管理體制改革應(yīng)優(yōu)先于國企自身改革；加快開展國有資本投資運營公司試點；建立國有資本服務(wù)國家戰(zhàn)略和人民利益的新機制；通過試點、鼓勵地方探索和創(chuàng)新、分類改革、增量改革和加強改革溝通等探索國有企業(yè)改革的多種推進方式。

　�。�3）建議按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、分類實施；創(chuàng)新機制、積極推進”的思路進一步推進國企員工持股，結(jié)合國企改革總體方案統(tǒng)籌規(guī)劃，區(qū)分上市公司與非上市公司、管理層持股與全員持股分類推進，通過創(chuàng)新機制放松限制，繼續(xù)完善員工持股實施政策。

　�。�4）國有獨資公司董事會試點工作已經(jīng)進行了十年，機構(gòu)建設(shè)進展較快，但機制建設(shè)相對滯后。建議按照“落實權(quán)力、理清責任、權(quán)責對等”的思路重點加強機制建設(shè)，推動機構(gòu)建設(shè)和機制建設(shè)協(xié)同前進。

　�。�5）進一步深化國企三項制度改革，從外部改革入手，妥善處理歷史遺留問題、加快建設(shè)職業(yè)經(jīng)理人制度、進一步改革和完善薪酬制度、加快壟斷行業(yè)的市場化改革等，以外部改革促進內(nèi)部改革。

　�。�6）建議盡快啟動、逐步規(guī)范，開展國有企業(yè)信息披露工作；參照上市公司相關(guān)制度制定國有企業(yè)信息披露標準；完善獨立審計與內(nèi)部審計相結(jié)合的監(jiān)督體系；完善國有企業(yè)信息披露的相關(guān)法規(guī)。

　�。�7）整體上市是深化國企改革的重要舉措，有利于推動國企現(xiàn)代企業(yè)制度改革，從根本上解決股權(quán)架構(gòu)倒置問題，形成持續(xù)推進改革的動力機制。應(yīng)重視整體上市與資產(chǎn)優(yōu)化重組、股權(quán)激勵的合理結(jié)合，探討用托管等方式解決少量未上市資產(chǎn)的管理問題。

　�。�8）培育具有國際競爭力的國有骨干企業(yè)，就是要培育具有全球資源整合能力、對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有重要引導力和帶動力、在國際產(chǎn)業(yè)競爭中具有主導權(quán)的國際一流跨國公司。推動國有大企業(yè)發(fā)展成為國際一流跨國公司，重點是推進商業(yè)性國企徹底實現(xiàn)市場化，使其成為目標商業(yè)化、股權(quán)多元化、治理法治化的全球市場主體。

　　（9）TPP協(xié)議國企條款在企業(yè)層面集中地反映了美國重構(gòu)競爭優(yōu)勢和利益格局的戰(zhàn)略意圖，即彰顯跨國公司權(quán)利、限制國有企業(yè)競爭優(yōu)勢。我們可以借鑒“競爭中立”的積極內(nèi)容應(yīng)對TPP協(xié)議國企條款挑戰(zhàn)，淡化所有制色彩，對內(nèi)促實質(zhì)性國企改革，為確保各類企業(yè)公平競爭創(chuàng)造條件，對外為國有企業(yè)爭取有利的國際環(huán)境和發(fā)展空間。如果我們切實貫徹“以管資本為主”和“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”的改革思路，更多地強調(diào)國有資本、更好地發(fā)展混合所有制企業(yè)，那么來自TPP協(xié)議國企條款的壓力很大程度上就能被化解于無形。

　�。�10）國有資本與其他資本一樣，具有“逐浪”和“逐利”的特性，這是導致國有資本布局調(diào)整難的客觀原因。十八屆三中全會已明確了我國國有資本布局調(diào)整的方向，未來的關(guān)鍵是要順應(yīng)國有資本的特性行事，并在高于實體企業(yè)的層面建立布局調(diào)整機制。

　�。�11）地方投融資平臺應(yīng)以普通企業(yè)身份參與民生建設(shè)項目、多途徑開發(fā)地方公共資源、管理運營公益性國有資產(chǎn)、以管資本為主投資運營經(jīng)營性國有資產(chǎn)等轉(zhuǎn)型方向；政府應(yīng)建立公益性項目的市場化保障機制，以規(guī)范和共享為重點完善PPP融資模式，建立符合市場要求的規(guī)范公司治理制度，并在實施業(yè)務(wù)分類監(jiān)管等方面予以配套支持。

　�。�12）基于對混合所有制企業(yè)數(shù)量、類型和行業(yè)分布的分析得出，只有在充分競爭環(huán)境下形成的混合所有制，才可能成為提升國有企業(yè)效率的重要舉措；建議推進行業(yè)改革、擴大對內(nèi)對外開放。

　　（13）中集集團的混合所有制改革經(jīng)驗表明，合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)發(fā)展混合所有制和改善公司治理的重要基礎(chǔ)。用國有股權(quán)分散化替代一股獨大；確立董事會在公司的核心地位，由董事會選聘職業(yè)經(jīng)理人代替大股東派遣，董事長由外部人代替內(nèi)部人；市場化的職業(yè)經(jīng)理人制度和優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理團隊是確保公司持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)是“市場人”，沒有行政級別，沒有官本位激勵；注重對高管的薪酬激勵，采用市場化的考評和股權(quán)激勵，使管理層遠離腐敗，保持旺盛的熱情；內(nèi)生的遵紀守法機制與完善的監(jiān)督機制是國企健康發(fā)展的重要保障，以內(nèi)部與外部互動的監(jiān)督代替運動式、碎片化的監(jiān)督。

　�。�14）兩類公司要做到“五個防止”：防止將現(xiàn)有集團公司簡單翻牌為投資運營公司、防止被虛化、防止回歸行政化、防止形成更大的壟斷、防止與資本市場相沖突。

　�。�15）取消食鹽專營，碘鹽覆蓋率短期會下降、食鹽市場會出現(xiàn)分化、市場監(jiān)管重點會有所轉(zhuǎn)移、專營企業(yè)會受到較大沖擊。政府應(yīng)把食鹽補碘工作做細做活；建立市場倒逼機制，提高行業(yè)集中度，減輕市場監(jiān)管壓力；要積極推進食鹽專營企業(yè)的改革轉(zhuǎn)型，重點做好人員分流安置。

　�。�16）食鹽專營體制改革與鹽業(yè)國企的自身改革要相互結(jié)合、共同推進，通過專營體制改革倒逼鹽業(yè)國企加快自我改革，通過鹽業(yè)國企的自我改革為專營體制改革的順利推進提供保障。

　�。�17）打破國有企業(yè)反腐機制的封閉性，提升國有企業(yè)常態(tài)化的反腐效果，需要在推進股權(quán)多元化改革和加強董事會建設(shè)的基礎(chǔ)上從三個方面強化社會監(jiān)督：一是完善國有企業(yè)信息公開披露制度，二是建立利益相關(guān)人訴訟機制，三是完善舉報人保護制度。

　�。�18）處置“僵尸企業(yè)”最核心的問題是職工安置。比較借鑒以往經(jīng)驗，結(jié)合當前新特點，解決“僵尸企業(yè)”的職工安置問題，短期需多渠道化解人員安置壓力，長期要加強勞動用工規(guī)劃和監(jiān)督，主動分流富余人員。

　�。�19）中鹽株化在通過關(guān)閉破產(chǎn)出清過程中，以維穩(wěn)為核心，積極妥善安置職工，很多做法值得各地處置國有“僵尸企業(yè)”時借鑒。同時，其破產(chǎn)過程中也反映出了國有“僵尸企業(yè)”職工安置存在政策短板。

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