企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理（第二版）/21世紀(jì)會計系列規(guī)劃教材·致用型
定 價：30 元
叢書名：21世紀(jì)會計系列規(guī)劃教材·致用型
- 作者：徐鳳菊，趙新娥，夏喆 著
- 出版時間：2016/8/1
- ISBN：9787565424649
- 出 版 社：東北財經(jīng)大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F272.3
- 頁碼：288
- 紙張：膠版紙
- 版次：2
- 開本：16開
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理（第二版）/21世紀(jì)會計系列規(guī)劃教材·致用型》基于對企業(yè)內(nèi)部管理水平不斷提高和企業(yè)風(fēng)險防控的要求，根據(jù)我國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及內(nèi)部控制配套指引編寫，以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的實踐邏輯為主線，引進了新的概念和法規(guī)體系，注重講述內(nèi)部控制與風(fēng)險管理理論和技術(shù)�！镀髽I(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理（第二版）/21世紀(jì)會計系列規(guī)劃教材·致用型》的特色在于既有理論探討，也有案例解讀，更有經(jīng)驗總結(jié)，適用于財會類專業(yè)學(xué)生、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的培訓(xùn)和實施者。
第一章 總論
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)涵
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的歷史演進
第三節(jié) 我國內(nèi)部控制制度的發(fā)展
第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的意義、相關(guān)概念與局限性
第二章 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理目標(biāo)和要素
第一節(jié) 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的目標(biāo)
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要素
第三章 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)
第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境概述
第二節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)
第三節(jié) 企業(yè)組織架構(gòu)建設(shè)
第四節(jié) 審計委員會與內(nèi)部審計
第五節(jié) 企業(yè)人力資源建設(shè)
第六節(jié) 企業(yè)文化建設(shè)
第四章 企業(yè)內(nèi)部控制方法
第一節(jié) 制度與流程控制法
第二節(jié) 授權(quán)與人員控制法
第三節(jié) 預(yù)算控制法
第四節(jié) 會計控制法
第五節(jié) 考核評價控制法
第五章 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理活？
第一節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第二節(jié) 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第三節(jié) 生產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第四節(jié) 成本費用管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第五節(jié) 銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第六節(jié) 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第七節(jié) 工程項目內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第八節(jié) 外包業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第九節(jié) 會計信息披露業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第十節(jié) 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第十一節(jié) 合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第十二節(jié) 貨幣資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第六章 企業(yè)風(fēng)險管理方法
第一節(jié) 風(fēng)險的概念與分類
第二節(jié) 風(fēng)險管理的流程
第三節(jié) 風(fēng)險管理的方法
第七章 企業(yè)常見風(fēng)險的識別與分？
第一節(jié) 企業(yè)環(huán)境層面風(fēng)險的識別與分析
第二節(jié) 企業(yè)治理層面常見風(fēng)險的識別與分析
第三節(jié) 企業(yè)業(yè)務(wù)層面常見風(fēng)險的識別與分析
第八章 信息溝通與內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 信息與溝通
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價
附錄一 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
附錄二 山西廣和山水文化傳播股份有限公司相關(guān)報告
附錄三 我國上市公司2014年實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系情況分析報告
附錄四 2013版COSO框架確立的17項原則
主要參考文獻
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理（第二版）/21世紀(jì)會計系列規(guī)劃教材·致用型》：
為了讓顧客感覺自己是多么重要，無論顧客有任何問題，一定在24小時之內(nèi)解決，如果不能立即解決，也會給予一個圓滿的答復(fù)，如果顧客打電話要求服務(wù)，通常都會在一個小時之內(nèi)派人去服務(wù)。此外，IBM的專家們隨時在電話旁等著提供服務(wù)或解決軟件方面的問題，而且電話是由公司付賬。此外還有郵寄或?qū)Ｈ怂土慵确⻊?wù)，來擴大服務(wù)范圍。IBM公司還要求任何一個IBM新零件，一定要比原先換下來的好，而且也要比市場上同級產(chǎn)品好。服務(wù)的品質(zhì)取決于公司訓(xùn)練及教育，在這方面，IBM已經(jīng)在全球所屬公司投下了大量的錢財，所提供的訓(xùn)練與教育是任何公司無法比擬的。相信在IBM公司受訓(xùn)所花費的時間超過任何一所大學(xué)的授課時間。每年，每一位IBM的經(jīng)理要接受40個小時的訓(xùn)練課程，而后回到公司內(nèi)教導(dǎo)員工。有時甚至定期邀請顧客前來一同上課。經(jīng)營任何企業(yè)，一定要有老顧客的反復(fù)惠顧才能使企業(yè)成長，一定要設(shè)法抓住每一位顧客。最優(yōu)異的顧客服務(wù)是能使他再來惠顧，這才算成功。
第三條準(zhǔn)則：優(yōu)異的工作表現(xiàn)
對任何事物都以追求最理想的觀念去做，無論是產(chǎn)品或服務(wù)都要永遠保持完美無缺，當(dāng)然完美無缺是永遠不可能達到的，但是目標(biāo)不能放低，否則整個計劃都受到影響。公司設(shè)立一些滿足工作要求的指數(shù)，定期抽樣檢查市場以檢驗服務(wù)的品質(zhì)。從公司挑選員工計劃開始就注重優(yōu)異的準(zhǔn)則，IBM公司認(rèn)為從全國最好的大學(xué)挑選最優(yōu)秀的學(xué)生，讓他們接受公司的密集訓(xùn)練課程，必定可以收到良好的教育效果，日后定有優(yōu)異的工作表現(xiàn)。
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