風(fēng)險(xiǎn)、套期及復(fù)雜合約會(huì)計(jì)/三友會(huì)計(jì)名著譯叢
定 價(jià)：79 元
叢書名：三友會(huì)計(jì)名著譯叢
- 作者：[美] A.拉薩德·阿卜杜拉-凱利克 著；薛清梅 譯
- 出版時(shí)間：2017/1/1
- ISBN：9787565423574
- 出 版 社：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F230
- 頁碼：474
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16開
隨著金融衍生工具的急速增長，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定者不得不緊隨其后，為包含這些工具的交易設(shè)計(jì)出新的會(huì)計(jì)處理方法，其中尤其值得一提的就是套期活動(dòng)�！讹L(fēng)險(xiǎn)、套期及復(fù)雜合約會(huì)計(jì)/三友會(huì)計(jì)名著譯叢》將圍繞著這些基本要素展開。前面的幾章為后續(xù)部分奠定了基礎(chǔ)，討論的是風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)類型、計(jì)量以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的概念。隨后介紹獨(dú)立期權(quán)（free standing options）、掉期（swaps）、遠(yuǎn)期（forward）、期貨（futures）以及嵌入衍生工具（embedded derivatives）的性質(zhì)和定價(jià)�！讹L(fēng)險(xiǎn)、套期及復(fù)雜合約會(huì)計(jì)/三友會(huì)計(jì)名著譯叢》將分別在單一貨幣和多種貨幣環(huán)境下，討論和解釋現(xiàn)金流量套期、公允價(jià)值套期以及對(duì)外國經(jīng)營中的凈投資套期的會(huì)計(jì)處理問題。最后一章關(guān)注的是金融工具和套期活動(dòng)的信息披露�！讹L(fēng)險(xiǎn)、套期及復(fù)雜合約會(huì)計(jì)/三友會(huì)計(jì)名著譯叢》所涵蓋的所有主題結(jié)合在一起形成一套完整的基礎(chǔ)學(xué)習(xí)資料，適合于高年級(jí)學(xué)生理解現(xiàn)代社會(huì)中金融活動(dòng)的會(huì)計(jì)問題。
A.拉薩德·阿卜杜拉·凱利克，是會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域的知名學(xué)者，擔(dān)任伊利諾伊大學(xué)香檳分校齊默爾曼會(huì)計(jì)國際教育與研究中心主任。早年于美國印地安那大學(xué)獲得會(huì)計(jì)學(xué)MBA學(xué)位和經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位，隨后獲得美國伊利諾大學(xué)香檳分校會(huì)計(jì)學(xué)博士學(xué)位，曾先后在美國伊利諾大學(xué)、哥倫比亞大學(xué)、杜克大學(xué)和佛羅里達(dá)大學(xué)任教。他還曾任《會(huì)計(jì)學(xué)評(píng)論》和美國會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)研究季刊主編，現(xiàn)為《會(huì)計(jì)學(xué)國際期刊》的主編。他的主要研究領(lǐng)域是金融會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告。A.拉薩德·阿卜杜拉·凱利克教授先后在The Accounting Review，Journal of Accounting Research，Contemporary Research in Accounting，Decision Sciences，Organization Studies，European Accounting Review等會(huì)計(jì)學(xué)和管理學(xué)期刊發(fā)表過多篇學(xué)術(shù)論文。
第一部分 基礎(chǔ)知識(shí)
第1章 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好的定義
1．1 風(fēng)險(xiǎn)和開放系統(tǒng)
1．2 風(fēng)險(xiǎn)和不確定性
1．3 決策制定者的風(fēng)險(xiǎn)偏好類型：三個(gè)思想流派
1．4 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)追逐行為
1．5要點(diǎn)總結(jié)
第2章 風(fēng)險(xiǎn)的類型
2．1 開放系統(tǒng)和不同的風(fēng)險(xiǎn)敞口
2．2 風(fēng)險(xiǎn)的定性分類
2．3 風(fēng)險(xiǎn)的功能型分類
2．4 要點(diǎn)總結(jié)
第3章風(fēng)險(xiǎn)的度量
3．1 風(fēng)險(xiǎn)和模糊性
3．2 使用有限個(gè)觀察值進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量
3．3 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
3．4 利率風(fēng)險(xiǎn)量度：利率缺口和久期缺口
3．5 其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的量度
3．6 信用風(fēng)險(xiǎn)的度量
3．7 要點(diǎn)總結(jié)
第4章 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)
4．1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）
4．2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）的定義
4．3 COSO立方體（cube）
4．4 事件的重要性和可能性
4．5 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
4．6 聯(lián)盟和連鎖的所有權(quán)（Keiretsu& Chaebol）
4．7 套期
4．8 資產(chǎn)/負(fù)債管理
4．9 管理信貸風(fēng)險(xiǎn)
4．10 要點(diǎn)總結(jié)
第二部分 工具
第5章 衍生金融工具簡介（獨(dú)立衍生工具）
5．1 基礎(chǔ)金融工具和衍生金融工具
5．2 期權(quán)
5．3 認(rèn)股權(quán)證
5．4 掉期合約
5．5 遠(yuǎn)期合約
5．6 期貨
5．7 信用違約掉期
5．8 要點(diǎn)總結(jié)
第三部分 會(huì)計(jì)
第6章 套期會(huì)計(jì)的適用條件
6．1 簡要回顧金融衍生工具
6．2 公認(rèn)會(huì)計(jì)原則下的普通金融衍生工具會(huì)計(jì)
6．3 金融衍生品的使用
6．4 什么是套期會(huì)計(jì)？
6．5 基本前提
6．6 套期會(huì)計(jì)的適用標(biāo)準(zhǔn)
6．7 衍生工具有多么重要？
6．8 套期會(huì)計(jì)如此復(fù)雜的原因
6．9 關(guān)鍵問題小結(jié)
第8章套期會(huì)計(jì)之二（單一貨幣）
8．1 套期利率風(fēng)險(xiǎn)
8．2 使用利率掉期進(jìn)行套期的會(huì)計(jì)處理
8．3 會(huì)計(jì)處理和分析
8．4 在現(xiàn)金流套期中套期利率風(fēng)險(xiǎn)
8．5 對(duì)按照公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的證券（可供出售）進(jìn)行套期
8．6 要點(diǎn)小結(jié)
第9章 混合工具和嵌入衍生工具
9．1 混合工具的基本特征
9．2 混合工具的例子
9．3 混合工具的會(huì)計(jì)處理
9．4 三個(gè)基石
9．5 不符合套期會(huì)計(jì)的嵌入衍生工具
9．6 要點(diǎn)總結(jié)
第10章 貨幣類型和風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期
10．1 貨幣問題概述
10．2 變化的匯率
10．3 匯率變動(dòng)結(jié)果
10．4 匯率變動(dòng)的類型
10．5 貨幣價(jià)格的類型
10．6 貨幣風(fēng)險(xiǎn)敞口
10．7 貨幣交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
10．8 降低貨幣交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
10．9 使用金融衍生工具套期
10．10 貨幣套期會(huì)計(jì)例證
10．11 要點(diǎn)總結(jié)
第11章 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)貨幣風(fēng)險(xiǎn)
11．1 簡單回顧
11．2 貨幣衍生工具的規(guī)模
11．3 貨幣經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
11．4 可預(yù)期國外采購套期的實(shí)例分析（運(yùn)用貨幣期權(quán)）
11．5 對(duì)確定（約束性的）承諾進(jìn)行套期
11．6 貨幣掉期會(huì)計(jì)
11．7 折算（會(huì)計(jì)）風(fēng)險(xiǎn)
11．8 要點(diǎn)總結(jié)
第12章 在財(cái)務(wù)報(bào)表上披露風(fēng)險(xiǎn)
12．1 披露地理學(xué)
12．2 一般性披露
12．3 與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息披露
12．4 市場風(fēng)險(xiǎn)披露
12．5 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
12．6 信用風(fēng)險(xiǎn)
12．8 集中風(fēng)險(xiǎn)
12．9 要點(diǎn)總結(jié)
第1章的附錄
第7章的附錄
第9章的附錄
參考文獻(xiàn)
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