任務一 財務管理總論
任務導入
相關知識
一、財務管理概述
(一)財務管理的概念
(二)財務活動
(三)財務關系
(四)財務管理的內(nèi)容
二、財務管理的環(huán)境
(一)社會環(huán)境
(二)經(jīng)濟環(huán)境
(三)法律環(huán)境
(四)金融環(huán)境
三、財務管理的目標
(一)財務管理目標的含義
(二)財務管理目標的協(xié)調
四、財務管理的過程
(一)財務預測
(二)財務決策
(三)財務預算
(四)財務控制
(五)財務分析
任務實施
小結
思考與訓練


任務二 資金時間價值與風險分析
任務導入
相關知識
一、資金時間價值
(一)資金時間價值的概念
(二)時間線
(三)終值與現(xiàn)值
(四)年金的終值與現(xiàn)值
(五)折現(xiàn)率、期間和利率的推算
二、風險分析
(一)風險的概念
(二)風險的類別
(三)風險衡量的標準
(四)風險收益率
三、風險對策
(一)規(guī)避風險
(二)減少風險
(三)轉移風險
(四)接受風險
任務實施
小結
思考與訓練


任務三 籌資管理
任務導入
相關知識
一、籌資的含義及分類
(一)籌資的含義
(二)籌資的目的
(三)籌資的分類
二、籌資渠道和方式
(一)籌資渠道
(二)籌資方式
三、資本成本的基本概念和計算
(一)資本成本的基本概念
(二)資本成本的計算
四、杠桿原理
(一)成本習性
(二)邊際貢獻
(三)息稅前利潤的計算
(四)經(jīng)營杠桿
(五)財務杠桿
(六)復合杠桿
五、資本結構的確定
(一)資本結構理論
(二)資本結構的影響因素
(三)資本結構決策方法
六、企業(yè)資金需要量的預測
(一)銷售百分比法
(二)資金習性預測法
七、權益資金的籌集方式
(一)吸收直接投資
(二)發(fā)行普通股
(三)發(fā)行優(yōu)先股
(四)發(fā)行認股權證
八、負債資金的籌集方式
(一)長期借款籌資
(二)長期債券籌資
(三)融資租賃籌資
任務實施
小結
思考與訓練


任務四 項目投資管理
任務導入
相關知識
一、投資管理概述
(一)投資的含義
(二)投資的分類
(三)投資的原則
(四)投資的程序
二、項目投資的現(xiàn)金流量
(一)項目投資的含義
(二)現(xiàn)金流量的構成
(三)估計現(xiàn)金流量
三、項目投資評價指標及其計算
(一)靜態(tài)評價指標
(二)動態(tài)評價指標
四、項目投資決策方法的應用
(一)獨立方案的可行性決策
(二)多個互斥方案的比較決策
(三)多方案組合排隊投資決策
任務實施
小結
思考與訓練


任務五 證券投資決策
任務導入
相關知識
一、證券投資的基礎知識
(一)證券投資概述
(二)證券投資風險和收益
二、債券投資
(一)債券投資涉及的相關概念
(二)債券投資的目的
(三)債券的估價模型
(四)債券投資的優(yōu)缺點
三、股票投資
(一)股票投資的目的
(二)股票投資的特點
(三)股票的估價模型
(四)股票投資的優(yōu)缺點
四、證券投資組合
(一)證券投資組合的概念
(二)證券投資組合的意義
(三)證券投資組合的風險和收益率
(四)證券投資組合的策略與方法
任務實施
小結
思考與訓練


任務六 營運資金管理
任務導入
相關知識
一、營運資金的含義與特點
(一)營運資金的含義
(二)營運資金的特點
(三)營運資金的管理原則
二、現(xiàn)金管理
(一)現(xiàn)金的含義
(二)企業(yè)持有現(xiàn)金的動機
(三)現(xiàn)金管理目標
(四)現(xiàn)金成本
(五)最佳現(xiàn)金持有量的確定
(六)現(xiàn)金的日常管理
三、應收賬款的管理
(一)應收賬款的產(chǎn)生
(二)應收賬款的功能
(三)應收賬款管理的內(nèi)容
(四)應收賬款的管理目標
(五)應收賬款成本
(六)客戶信用風險
(七)信用政策
(八)收賬政策
(九)應收賬款的日常管理
四、存貨管理
(一)存貨的功能
(二)存貨成本
(三)經(jīng)濟采購批量
(四)存貨的日常管理
任務實施
小結
思考與訓練


任務七 利潤分配管理
任務導入
相關知識
一、利潤分配概述
(一)利潤分配的基本原則
(二)利潤分配的項目
(三)利潤分配順序
(四)利潤分配政策
(五)股利政策選擇及評價
二、股利分配方案的確定
(一)選擇股利政策
(二)確定股利支付水平
(三)確定股利支付形式
(四)確定股利發(fā)放日期
三、股票股利、股票分割和股票回購
(一)股票股利
(二)股票分割
(三)股票回購
任務實施
小結
思考與訓練


任務八 財務分析
任務導入
相關知識
一、財務分析概述
(一)財務分析的意義
(二)財務分析的內(nèi)容
(三)財務分析的方法
二、財務分析比率
(一)短期償債能力分析
(二)長期償債能力分析
(三)營運能力分析
(四)盈利能力分析
三、財務綜合分析
(一)杜邦財務分析體系
(二)財務比率綜合評價法
任務實施
小結
思考與訓練


任務九 財務預算和控制管理
任務導入
相關知識
一、財務預算的含義和作用
(一)財務預算的含義
(二)財務預算的作用
二、財務預算的編制方法
(一)固定預算和彈性預算編制方法
(二)增量預算和零基預算編制方法
三、財務預算的編制
(一)銷售預算
(二)生產(chǎn)預算
(三)直接材料預算
(四)直接人工預算
(五)制造費用預算
(六)產(chǎn)品成本預算
(七)銷售及管理費用預算
(八)現(xiàn)金預算
四、預計財務報表的編制
(一)預計利潤表的編制
(二)預計資產(chǎn)負債表的編制
五、財務控制
(一)財務控制的含義和種類
(二)財務控制的要素
(三)財務控制的方式
六、責任中心
(一)成本中心
(二)利潤中心
(三)投資中心
任務實施
小結
思考與訓練


附錄
附表 復利終值系數(shù)表
附表 復利現(xiàn)值系數(shù)表
附表 年金終值系數(shù)表
附表 年金現(xiàn)值系數(shù)表


參考文獻