西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征及其對(duì)企業(yè)績(jī)效影響研究
我國(guó)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征及其對(duì)企業(yè)績(jī)效影響研究--以西部地區(qū)為例》是根據(jù)國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目研究結(jié)果，首次依據(jù)企業(yè)控制權(quán)理論，從實(shí)際控制人維度研究成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理問題，分析并提出實(shí)際控制人能力是成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征的重要構(gòu)成因素的觀點(diǎn)，構(gòu)建理論分析模型，對(duì)實(shí)際控制人影響成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征的形成及其對(duì)企業(yè)績(jī)效影響的內(nèi)在機(jī)理進(jìn)行分析；構(gòu)建了成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理及其對(duì)企業(yè)績(jī)效影響進(jìn)行實(shí)證分析，并對(duì)西部中部東部東北部成長(zhǎng)型中小企業(yè)進(jìn)行了比較研究。
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目錄
第一章研究概述1
第一節(jié)引言1
第二節(jié)研究背景2
第二節(jié)研究意義3
第四節(jié)概念界定與研究范圍3
一、概念界定3
二、研究范圍5
第五節(jié)研究方法與研究框架6
一、研究方法6
二、研究框架6
第二章我國(guó)中小企業(yè)及公司治理理論的發(fā)展8
第一節(jié)我國(guó)中小企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展8
一、國(guó)有中小企業(yè)發(fā)展歷程8
二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展歷程10
三、民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展歷程13
第二節(jié)我國(guó)中小企業(yè)公司治理理論研究的現(xiàn)狀15
一、中小企業(yè)公司治理理論15
二、我國(guó)中小企業(yè)公司治理理論18
三、我國(guó)中小企業(yè)公司治理理論研究現(xiàn)狀20
第三節(jié)我國(guó)中小企業(yè)公司治理理論研究評(píng)述21
一、中小企業(yè)公司治理理論評(píng)述21
二、適應(yīng)我國(guó)成長(zhǎng)型中小企業(yè)公司治理理論創(chuàng)新23
第三章我國(guó)中小企業(yè)董事會(huì)治理理論的發(fā)展25
第一節(jié)我國(guó)中小企業(yè)董事會(huì)治理理論研究的興起25
一、董事、董事會(huì)的起源25
二、我國(guó)中小企業(yè)董事會(huì)治理理論研究的興起42
第二節(jié)我國(guó)中小企業(yè)董事會(huì)治理理論研究的現(xiàn)狀51
一、董事會(huì)治理理論研究51
二、我國(guó)上市公司董事會(huì)治理現(xiàn)狀61
三、我國(guó)中小企業(yè)的董事會(huì)治理現(xiàn)狀63
第二節(jié)董事會(huì)治理理論研究評(píng)述64
一、委托代理理論64
二、博弈論65
三、利益相關(guān)者理論65
四、資源依賴?yán)碚?6
五、現(xiàn)代管家理論66
六、階級(jí)霸權(quán)理論66
第四章我國(guó)中小企業(yè)董事會(huì)特征與企業(yè)績(jī)效的理論研究67
第一節(jié)國(guó)內(nèi)外企業(yè)董事會(huì)特征理論研究綜述67
一、董事會(huì)規(guī)模與企業(yè)績(jī)效68
二、獨(dú)立董事比例與企業(yè)績(jī)效72
三、兩職合一與企業(yè)績(jī)效關(guān)系77
四、董事持股比例與公司績(jī)效關(guān)系80
五、董事會(huì)行為特征與公司績(jī)效82
第二節(jié)我國(guó)中小企業(yè)董事會(huì)特征研究現(xiàn)狀與評(píng)述84
一、成長(zhǎng)型中小企業(yè)的控制權(quán)及控制權(quán)分解84
二、大股東治理戰(zhàn)略對(duì)董事會(huì)特征影響85
三、成長(zhǎng)型企業(yè)的控制權(quán)約束理論87
四、我國(guó)中小企業(yè)董事會(huì)特征研究評(píng)述88
第三節(jié)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征及構(gòu)成要素89
一、董事會(huì)權(quán)利與義務(wù)特征89
二、董事會(huì)運(yùn)行效率特征91
三、董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)特征93
四、董事會(huì)薪酬特征95
五、董事會(huì)獨(dú)立性特征95
六、實(shí)際控制人能力特征96
第四節(jié)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征影響企業(yè)績(jī)效的機(jī)理分析107
一、成長(zhǎng)型中小企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)及公司治理現(xiàn)狀107
二、三權(quán)合一下的中小企業(yè)為提高績(jī)效所要解決的問題109
三、董事會(huì)特征對(duì)企業(yè)績(jī)效影響的機(jī)理分析115
四、結(jié)論148
第五章我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理指數(shù)對(duì)企業(yè)績(jī)效影響的實(shí)證分析150
第一節(jié)我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)的發(fā)展歷程與現(xiàn)狀150
一、我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)的發(fā)展歷程150
二、我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀151
第二節(jié)我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建154
一、國(guó)外董事會(huì)治理評(píng)價(jià)研究154
二、國(guó)內(nèi)董事會(huì)治理評(píng)價(jià)研究155
三、我國(guó)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)157
第三節(jié)實(shí)證研究樣本資料的選擇160
一、研究對(duì)象160
二、研究期間與資料收集161
第四節(jié)模型構(gòu)建、檢驗(yàn)及分析162
一、成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理指數(shù)對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響分析162
二、西部、中部、東部、東北部成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理對(duì)企業(yè)績(jī)效影響的比較研究220
第六章我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征對(duì)企業(yè)績(jī)效影響的實(shí)證分析242
第一節(jié)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征要素242
一、董事會(huì)規(guī)模(size-dish)242
二、獨(dú)立董事比例(indp)243
三、董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)(stu-led)243
四、董事會(huì)持有股權(quán)董事比例(eqt-ds)244
五、董事薪酬(lnpay-ds)244
六、董事會(huì)會(huì)議次數(shù)(atten-ds)244
七、董事受教育程度(edu-ds)244
八、女性董事比例(sex-ds)245
九、實(shí)際控制人能力指數(shù)(capa-con)245
第二節(jié)實(shí)證研究樣本資料的選擇245
第三節(jié)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征對(duì)企業(yè)績(jī)效的模型構(gòu)建、檢驗(yàn)及分析246
一、描述性統(tǒng)計(jì)分析和相關(guān)分析246
二、相關(guān)性檢驗(yàn)結(jié)果247
三、回歸模型249
第四節(jié)董事會(huì)特征與企業(yè)績(jī)效實(shí)證結(jié)果及分析251
一、成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征與企業(yè)績(jī)效實(shí)證結(jié)果及分析251
二、西部、中部、東部、東北部成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征對(duì)企業(yè)績(jī)效影響的比較研究251
第七章我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理面臨的制約問題與對(duì)策建議254
第一節(jié)我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)治理面臨的制約問題254
一、董事會(huì)權(quán)利與義務(wù)治理問題254
二、董事會(huì)運(yùn)行效率制約問題255
三、董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)制約問題256
四、董事會(huì)薪酬制約問題256
五、董事會(huì)獨(dú)立性制約問題257
六、實(shí)際控制人能力制約問題257
第二節(jié)我國(guó)西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)完善董事會(huì)治理的對(duì)策建議257
一、進(jìn)一步提高董事會(huì)權(quán)利與義務(wù)治理水平257
二、切實(shí)加強(qiáng)董事會(huì)運(yùn)行效率治理水平258
三、盡快完善董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)治理258
四、著重改善董事會(huì)薪酬治理水平259
五、大力提升董事會(huì)獨(dú)立性治理水平259
六、認(rèn)同并加強(qiáng)實(shí)際控制人能力治理水平260
第八章總結(jié)與展望261
一、全書總結(jié)261
二、研究展望263
參考文獻(xiàn)264
后記271
《西部地區(qū)成長(zhǎng)型中小企業(yè)董事會(huì)特征及其對(duì)企業(yè)績(jī)效影響研究》：
對(duì)局外人的信息了解不多，實(shí)際上存在著一種信息不對(duì)稱的情況，對(duì)外人的關(guān)系就會(huì)疏遠(yuǎn)，對(duì)他人的不信任就會(huì)成為一種順理成章、合情合理的事情。費(fèi)孝通的“差序格局”論最能反映中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)結(jié)構(gòu)特征和社會(huì)關(guān)系。中國(guó)人的內(nèi)外邊界是彈性的并且模糊的，“自己人”不僅包括既定的局內(nèi)人，一般是親友關(guān)系，還包括任何盡力想拉進(jìn)圈子里的人，“外人”經(jīng)過交往確立彼此之間的信任關(guān)系是可以成為“自己人”的。
正是由于這些因素，我國(guó)大量的中小企業(yè)包括成長(zhǎng)型中小企業(yè)公司組織最高運(yùn)行目標(biāo)并不僅僅是單純地追求規(guī)模最大化或利潤(rùn)最大化，企業(yè)治理“安全第一”也是至關(guān)重要的，尤其是在外部環(huán)境變幻莫測(cè)、存在著高度不確定性的情況下。此時(shí)，企業(yè)實(shí)際控制人為能使企業(yè)擴(kuò)張?jiān)谒麄兊目刂品葍?nèi)，必然要對(duì)企業(yè)治理施加重大影響，安排他們的“親信”，即那些具有良好融洽關(guān)系、值得信任的“自己人”，去充當(dāng)企業(yè)治理與管理結(jié)構(gòu)中的重要角色。防范委托代理關(guān)系中各種不確定性因素和機(jī)會(huì)主義行為所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)的公司控制權(quán)安排就是滿足規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的“緊控性”要求。
而當(dāng)該類企業(yè)有與其他公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的機(jī)會(huì)或有上市可能時(shí)，如果他們的控制權(quán)會(huì)被稀釋甚至瓦解，那么他們選擇此類行為將會(huì)格外謹(jǐn)慎，以確保企業(yè)還是“屬于”他們�？刂茩�(quán)的思想，在企業(yè)內(nèi)部各級(jí)崗位吸納外部人的順序安排上表現(xiàn)得“淋漓盡致”，以盡可能規(guī)避重要商業(yè)信息泄露的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)外人開放的順序安排是：①生產(chǎn)經(jīng)理；②設(shè)計(jì)開發(fā)經(jīng)理；③質(zhì)管部經(jīng)理；④辦公室主任；⑤人事經(jīng)理；⑥副總經(jīng)理；⑦營(yíng)銷經(jīng)理；⑧總經(jīng)理助理；⑨采購經(jīng)理；⑩財(cái)務(wù)經(jīng)理。
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