本書主要介紹各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小時(shí)，通常采用各種定量或定性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，而且很多風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法具有通用性，即能評(píng)估多種風(fēng)險(xiǎn)，而這些方法的掌握與運(yùn)用卻是會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生并不擅長(zhǎng)的。在閱讀相關(guān)文獻(xiàn)時(shí)，看不懂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，通常會(huì)導(dǎo)致無(wú)法看懂整篇論文；在進(jìn)行案例分析時(shí)，若不會(huì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，案例分析就難以深入。因此，本書針對(duì)以上問(wèn)題，從理論介紹和實(shí)務(wù)操作兩個(gè)方面介紹一些常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。本書資料豐富，內(nèi)容完整，重點(diǎn)突出，緊密結(jié)合實(shí)際，既可作為會(huì)計(jì)學(xué)等專業(yè)的本科教材，也可作為會(huì)計(jì)學(xué)等專業(yè)的碩士教材，還可作為其他相關(guān)人員進(jìn)一步學(xué)習(xí)或培訓(xùn)的參考用書。
本書主要介紹各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法. 編寫本書的目的是滿足“企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理” 課程的需要. 該課程為會(huì)計(jì)學(xué)本科專業(yè)選修課、會(huì)計(jì)學(xué)本科第二學(xué)位選修課、ＭＰＡｃｃ (會(huì)計(jì)碩士專業(yè)學(xué)位) 選修課和會(huì)計(jì)學(xué)碩士選修課. 這些選修課一般都會(huì)闡述每種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與控制. 在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小時(shí). 通常采用各種定量或定性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法. 而且很多風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法具有通用性. 即能評(píng)估多種風(fēng)險(xiǎn). 而這些方法的掌握與運(yùn)用卻是會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生并不擅長(zhǎng)的. 在閱讀相關(guān)文獻(xiàn)時(shí). 看不懂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法. 通常會(huì)導(dǎo)致無(wú)法看懂整篇文獻(xiàn). 在進(jìn)行案例分析時(shí). 若不會(huì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法. 案例分析就難以深入. 因此. 本書針對(duì)以上問(wèn)題.從理論介紹和實(shí)務(wù)操作兩個(gè)方面介紹一些常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法. 并提供了補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn). 可以了解相關(guān)文獻(xiàn)采用每章方法的具體情況. 每章最后還提供了部分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的練習(xí)題.可以進(jìn)一步熟悉相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的具體操作.“企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理” 課程對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的要求是能了解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的基本理論(尤其是其運(yùn)用的特點(diǎn)與適用范圍). 并采用相關(guān)軟件(如ＳＰＳＳ 等. 當(dāng)然. 有些簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法不需要相關(guān)軟件就能直接計(jì)算) 進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估. 且能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行解釋. 由于有些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的數(shù)學(xué)推導(dǎo)過(guò)程非常復(fù)雜. 本書的目標(biāo)不是改進(jìn)已有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法. 而是運(yùn)用已有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理. 因此. 相對(duì)復(fù)雜的數(shù)學(xué)推導(dǎo)過(guò)程僅需要了解即可. 例如數(shù)據(jù)包絡(luò)分析. 我們并不需要深入了解其數(shù)學(xué)推導(dǎo)過(guò)程. 重點(diǎn)是要知道該方法適用于多投入、多產(chǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況. 可以采用Ｅｘｃｅｌ 軟件的ＤＥＡＰ 功能實(shí)現(xiàn)其計(jì)算過(guò)程. 能對(duì)軟件運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行解釋.本書資料豐富. 內(nèi)容完整. 重點(diǎn)突出. 緊密結(jié)合實(shí)際. 既可作為會(huì)計(jì)學(xué)等經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的本科教材. 也可作為會(huì)計(jì)學(xué)等經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的碩士教材(其他非經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)也適用. 只是相關(guān)文獻(xiàn)主要選用經(jīng)濟(jì)管理類文獻(xiàn)). 還可作為其他相關(guān)人員進(jìn)一步學(xué)習(xí)或培訓(xùn)的參考用書.本書的出版得到了北京科技大學(xué)教材建設(shè)基金、北京科技大學(xué)研究型教學(xué)示范課程建設(shè)項(xiàng)目(編號(hào)ＫＣ２０１４ＹＪＸ４２) 等多項(xiàng)基金的資助. 在此深表謝意!本書的最終成稿得益于可供編者參考借鑒的大量研究資料. 因此. 特向有關(guān)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的同行表示由衷的感謝!由于學(xué)識(shí)和水平有限. 書中錯(cuò)誤與疏漏之處在所難免. 懇請(qǐng)同行專家和讀者批評(píng)指正.以便編者能夠取得更大的進(jìn)步.編 者
前 言
第一章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法緒論 １
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法概述 １
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的選擇 １
第二章 查詢類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ９
第一節(jié) 檢查表法 ９
第二節(jié) 列表檢查法 １１
第三節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)觀察法 １２
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)清單分析法 １５
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)地圖 １８
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ２２
練習(xí)題 ２２
第三章 支撐類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ２３
第一節(jié) 專家調(diào)查法 ２３
第二節(jié) 頭腦風(fēng)暴法 ２４
第三節(jié) 德?tīng)柗品? ２８
第四節(jié) 結(jié)構(gòu)化假設(shè)分析 ３１
第五節(jié) 人因可靠性分析 ３２
第六節(jié) 集合意見(jiàn)法 ３３
第七節(jié) 座談?dòng)懻摲? ３５
第八節(jié) 結(jié)構(gòu)化/半結(jié)構(gòu)化訪談 ３５
第九節(jié) 問(wèn)卷調(diào)查法 ３６
第十節(jié) 專家打分法 ３８
第十一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)分法 ４０
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ４０
練習(xí)題 ４２
第四章 情景分析類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ４３
第一節(jié) 根原因分析 ４３
第二節(jié) 情景分析 ４５
第三節(jié) 故障樹分析 ４７
第四節(jié) 事件樹分析 ４９
第五節(jié) 定性決策樹分析 ５２
第六節(jié) 因果分析 ５３
第七節(jié) 特性要因分析/魚骨圖 ５５
第八節(jié) 業(yè)務(wù)影響分析 ５７
第九節(jié) 壓力測(cè)試 ５８
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ６１
練習(xí)題 ６３
第五章 功能分析類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ６４
第一節(jié) 失效模式影響及危害度分析法 ６４
第二節(jié) 失效模式和效應(yīng)分析 ６６
第三節(jié) 以可靠性為中心的維修 ７１
第四節(jié) 危險(xiǎn)與可操作性分析 ７２
第五節(jié) 危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)法 ７３
第六節(jié) 潛在通路分析 ７４
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ７４
練習(xí)題 ７５
第六章 控制評(píng)估類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ７６
第一節(jié) 保護(hù)層分析 ７６
第二節(jié) 蝶形圖分析 ７７
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)指數(shù) ７８
第四節(jié) 設(shè)定基準(zhǔn) ８１
第五節(jié) 在險(xiǎn)值法 ８２
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ８４
練習(xí)題 ８５
第七章 預(yù)警類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ８６
第一節(jié) 觸發(fā)器法 ８６
第二節(jié) 預(yù)先危險(xiǎn)分析 ８６
第三節(jié) 敏感性分析 ８７
第四節(jié) 蒙特卡羅模擬分析 ８９
第五節(jié) 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法 ９３
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ９７
Ⅵ
練習(xí)題 ９８
第八章 定性評(píng)價(jià)類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ９９
第一節(jié) 優(yōu)良可劣評(píng)價(jià)法 ９９
第二節(jié) 單項(xiàng)評(píng)價(jià)法 ９９
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)法 １００
第四節(jié) 工作風(fēng)險(xiǎn)分解法 １００
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法 １０２
第六節(jié) 管理評(píng)分法 １０５
第七節(jié) 影響與可能性矩陣 １０７
第八節(jié) ＳＷＯＴ １０８
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) １０９
練習(xí)題 １１０
第九章 圖形類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 １１１
第一節(jié) 直方圖評(píng)價(jià)法 １１１
第二節(jié) 矩陣評(píng)價(jià)法 １１２
第三節(jié) 流程圖分析法 １１３
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)矩陣 １１６
第五節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析工作表法 １１７
第六節(jié) 商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型 １１９
第七節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法 １２１
第八節(jié) 雷達(dá)圖 １２３
第九節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖法 １２４
第十節(jié) 概率影響圖 １２４
第十一節(jié) 等風(fēng)險(xiǎn)圖法 １２６
第十二節(jié) 耗散結(jié)構(gòu) １２８
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) １３２
練習(xí)題 １３４
第十章 財(cái)務(wù)分析類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 １３５
第一節(jié) 財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)法 １３５
第二節(jié)�。� 判別分析法 １３６
第三節(jié)�。� 計(jì)分模型分析法 １３７
第四節(jié) 杜邦分析法 １３８
第五節(jié) 相對(duì)流動(dòng)性程度模型 １３９
第六節(jié) 沃爾評(píng)分法 １４０
第七節(jié) 資本資產(chǎn)定價(jià)模型 １４２
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) １４４
Ⅶ
練習(xí)題 １４５
第十一章 統(tǒng)計(jì)類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 １４６
第一節(jié) 馬爾可夫分析 １４６
第二節(jié) 統(tǒng)計(jì)推論法 １４８
第三節(jié) 均值￣方差模型 １４９
第四節(jié)�。疲� 曲線 １５０
第五節(jié) 貝葉斯統(tǒng)計(jì)及貝葉斯網(wǎng)絡(luò) １５４
第六節(jié) 熵度量法 １５７
第七節(jié) 投影尋蹤法 １６０
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) １６２
練習(xí)題 １６３
第十二章 管工類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 １６４
第一節(jié) 方法集 １６４
第二節(jié) 支持向量機(jī) １７１
第三節(jié) Ｃｏｐｕｌａ １７８
第四節(jié) 集對(duì)分析 １８２
第五節(jié) 系統(tǒng)動(dòng)力學(xué) １８４
第六節(jié) 層次分析法 １８９
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) １９３
練習(xí)題 １９５
第十三章 模糊數(shù)學(xué)類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 １９６
第一節(jié)�。郑幔纾酰� １９６
第二節(jié) 模糊綜合評(píng)價(jià)方法 １９８
第三節(jié) 灰色關(guān)聯(lián)度 ２０１
第四節(jié) 二元語(yǔ)義 ２１０
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ２１１
練習(xí)題 ２１２
第十四章 分類類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ２１３
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)規(guī)則 ２１３
第二節(jié) 聚類分析 ２１６
第三節(jié) 粗糙集 ２１９
第四節(jié) 定量決策樹 ２２４
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ２２９
練習(xí)題 ２３０
Ⅷ
第十五章 定量評(píng)價(jià)類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ２３３
第一節(jié) 效用函數(shù) ２３３
第二節(jié) 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析 ２３６
第三節(jié) 突變級(jí)數(shù)評(píng)價(jià)法 ２４２
第四節(jié) 功效系數(shù)法 ２４５
第五節(jié) 因子分析 ２４９
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ２５６
練習(xí)題 ２５７
第十六章 文本分析類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ２６１
第一節(jié) 內(nèi)容分析法 ２６１
第二節(jié) 扎根理論 ２６３
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ２６９
練習(xí)題 ２７０
第十七章 其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 ２７１
第一節(jié) 事件研究法 ２７１
第二節(jié) 期權(quán) ２７５
第三節(jié) 邏輯框架法 ２７８
第四節(jié) 博弈論 ２８１
第五節(jié) 綜合指數(shù)法 ２８３
第六節(jié) 等級(jí)全息建模 ２８６
補(bǔ)充閱讀文獻(xiàn) ２９０
練習(xí)題 ２９１
參考文獻(xiàn) ２９２
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