第1章 金融業(yè)的有害行為 

金融業(yè)就像一個(gè)病人，癥狀表現(xiàn)為過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、操縱匯率/ 利率、違反法律不當(dāng)銷(xiāo)售金融產(chǎn)品、洗錢(qián)以及滋生犯罪。其中洗錢(qián)和滋生犯罪是植根于這個(gè)行業(yè)的最致命的毒瘤。 

第2章 洗錢(qián)模式 

洗錢(qián)被普遍認(rèn)為是一個(gè)犯罪集團(tuán)主要的犯罪方式，而且在世界很多國(guó)家，洗錢(qián)都被認(rèn)為是一項(xiàng)非常嚴(yán)重的罪行。隨著金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展和國(guó)際化，有金融機(jī)構(gòu)介入的精細(xì)化洗錢(qián)模式逐漸衍生出來(lái)。 

第3章 離岸/在岸平分秋色 

司法上通稱(chēng)的離岸金融中心常常因其比在岸金融中心更能吸引資本而備受指責(zé)。為此，我們需要對(duì)離岸和在岸兩大金融中心的共性和個(gè)性分別給予更多考量，并將離岸中心和在岸中心放置于公平的地位加以判斷，這對(duì)打擊金融犯罪非常有利。 

第4章 毒品交易 

盡管由毒品貿(mào)易產(chǎn)生的年利潤(rùn)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)更多的產(chǎn)品以及支付給走私販、分銷(xiāo)商、毒販、警衛(wèi)、腐敗的警察和政治家又被重新投入這個(gè)行業(yè)，但據(jù)估計(jì)超過(guò)半數(shù)的資金都通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的銀行系統(tǒng)進(jìn)行了清洗。這些錢(qián)流入了國(guó)際金融體系。 

第5章 賄賂和腐敗 

腐敗不僅會(huì)讓個(gè)別人采取不當(dāng)手段而變得特別富有，同時(shí)還會(huì)對(duì)國(guó)家造成巨大損害。然而，問(wèn)題的癥結(jié)并不在于腐敗的存在，而在于無(wú)論是腐敗交易本身，還是在通過(guò)腐敗或者盜竊獲取錢(qián)財(cái)?shù)倪^(guò)程中，都少不了國(guó)際金融體系的參與。銀行在整個(gè)過(guò)程中發(fā)揮著根本性的作用。 

第6章 海盜 

自20世紀(jì)90年代初期以來(lái)，海盜事件頻發(fā)。打擊海盜資金滲入全球金融體系的行動(dòng)是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，其核心在于贖金的法律狀況。很顯然，國(guó)際范圍內(nèi)對(duì)源于海盜組織的資金流動(dòng)從來(lái)就沒(méi)有統(tǒng)一的應(yīng)對(duì)措施。相關(guān)機(jī)構(gòu)不僅要團(tuán)結(jié)一致，致力于追蹤海盜活動(dòng)的幕后主使，阻斷其資金流，而且還必須提高防范意識(shí)。 

第7章 人口販賣(mài)和非法移民 

在全世界范圍內(nèi)，有數(shù)百萬(wàn)人是移民走私和人口販賣(mài)這類(lèi)犯罪活動(dòng)的受害者。近年來(lái)，多國(guó)的立法狀況都發(fā)生了改變，這些國(guó)家將人口販賣(mài)和移民走私判定為非法行為，但仍然缺乏針對(duì)此類(lèi)犯罪所得的洗錢(qián)活動(dòng)的相關(guān)信息。迄今為止，犯罪分子利用金融服務(wù)在全球范圍內(nèi)流轉(zhuǎn)了數(shù)百億美元。通常情況下，此類(lèi)犯罪活動(dòng)的資金流轉(zhuǎn)都是與其他類(lèi)型的犯罪一起進(jìn)行的。 

第8章 恐怖主義融資 

在過(guò)去的十年間，越來(lái)越多的人意識(shí)到恐怖主義融資是通過(guò)金融體系實(shí)現(xiàn)的，不僅金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取措施識(shí)別出并破壞這些資金流，而且那些活躍機(jī)構(gòu)提供的信息也應(yīng)作為調(diào)查和懲處恐怖襲擊參與者的關(guān)鍵因素被采納。 

第9章 反制裁 

對(duì)那些在政治上被視為危險(xiǎn)的或不受歡迎的國(guó)家實(shí)施制裁很常見(jiàn)，但是近年來(lái)，其對(duì)國(guó)際金融環(huán)境的作用日益增強(qiáng)。而且，通過(guò)貿(mào)易和金融交易違反國(guó)際制裁制度已經(jīng)成為當(dāng)下銀行和金融服務(wù)機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)的重要原因。這種發(fā)展態(tài)勢(shì)在很大程度上是由于美國(guó)在實(shí)施和執(zhí)行制裁政策時(shí)所采取的激進(jìn)方法造成的。 

第10章 逃稅/避稅 

逃稅和避稅是個(gè)人和企業(yè)常用的、為降低其納稅金額在其總收入和總資產(chǎn)中所占份額的方法。個(gè)人和企業(yè)常用的減免稅收的方法有兩種：合法的和不合法的。通常情況下，避稅是遵守法律條文卻不符合法律精神的減免稅收的方法。然而，逃稅通常涉及對(duì)資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的不實(shí)陳述、隱匿財(cái)產(chǎn)和低報(bào)應(yīng)稅收入等行為，這些行為沒(méi)有在法律范圍內(nèi)進(jìn)行，而是刻意違反了法律。 

第11章 原因及對(duì)策 

目前，我們處于一個(gè)立法和監(jiān)管措施的風(fēng)險(xiǎn)都達(dá)到了收益遞減點(diǎn)的階段，需要進(jìn)一步改革。這不僅是為了避免重蹈2008年金融危機(jī)的覆轍，并且也是為了解決金融機(jī)構(gòu)參與洗錢(qián)和協(xié)助犯罪的問(wèn)題。