《民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價與長效機(jī)制研究》通過對國內(nèi)外義務(wù)教育財政支出績效研究文獻(xiàn)的梳理,根據(jù)我國31個省、市、自治區(qū)的面板數(shù)據(jù),重點對8個少數(shù)民族聚居的省、區(qū)的義務(wù)教育財政支出績效進(jìn)行了綜合評價分析,闡明了提升我國民族地區(qū)義務(wù)教育均衡發(fā)展的價值訴求,建構(gòu)了民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價與長效機(jī)制的范疇體系,即預(yù)算管理的事前決策機(jī)制、財務(wù)審計的事后監(jiān)督機(jī)制、教師績效工資改革的動力保障機(jī)制、義務(wù)教育布局調(diào)整的動態(tài)協(xié)同機(jī)制和財政支出法治化建設(shè)的規(guī)范機(jī)制等,理論聯(lián)系實際,分別闡述了五個基本范疇的基本內(nèi)涵、理論基礎(chǔ)及其實際運行中的個案調(diào)查分析;從中外比較的視角,從對處境不利地區(qū)的義務(wù)教育財政特別扶持和不利群體的義務(wù)教育財政特別扶持的制度層面,分別介紹了發(fā)達(dá)國家的國際經(jīng)驗、發(fā)展中國家的國際比較和我國的基本國情。旨在加強(qiáng)我國民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價體系和相關(guān)制度建設(shè),使有限的公共財政資源得到更加優(yōu)化配置。
《民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價與長效機(jī)制研究》是對民族地區(qū)實施新機(jī)制之后的義務(wù)教育財政支出績效評價與長效機(jī)制構(gòu)建的理論和實證研究。結(jié)合民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出現(xiàn)狀和現(xiàn)有研究存在的問題,對民族地區(qū)義務(wù)教育經(jīng)費保障新機(jī)制實施后的效果,即民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價的基本指標(biāo)體系分類、執(zhí)行和質(zhì)量控制的互動機(jī)制進(jìn)行研究。這樣的研究目標(biāo)形成了《民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價與長效機(jī)制研究》的思路:在樣本地區(qū)相關(guān)問題的調(diào)查分析基礎(chǔ)上,探尋因少數(shù)民族和少數(shù)民族地區(qū)特性導(dǎo)致的民族地區(qū)義務(wù)教育發(fā)展特征及其與一般義務(wù)教育財政發(fā)展之間的特殊關(guān)系。
本書是少數(shù)民族教育事業(yè)發(fā)展研究的系列成果之三,其中,成果之一即專著《少數(shù)民族教育發(fā)展研究》已于2013年由人民出版社出版;成果之二即專著《新時期少數(shù)民族基礎(chǔ)教育政策理論與實踐》于2016年由中國社會科學(xué)出版社出版。
本書是對民族地區(qū)實施新機(jī)制之后的義務(wù)教育財政支出績效評價與長效機(jī)制構(gòu)建的理論和實證研究。結(jié)合民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出現(xiàn)狀和現(xiàn)有研究存在的問題,對民族地區(qū)義務(wù)教育經(jīng)費保障新機(jī)制實施后的效果,即民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價的基本指標(biāo)體系分類、執(zhí)行和質(zhì)量控制的互動機(jī)制進(jìn)行研究。這樣的研究目標(biāo)形成了本書的思路:在樣本地區(qū)相關(guān)問題的調(diào)查分析基礎(chǔ)上,探尋因少數(shù)民族和少數(shù)民族地區(qū)特性導(dǎo)致的民族地區(qū)義務(wù)教育發(fā)展特征及其與一般義務(wù)教育財政發(fā)展之間的特殊關(guān)系。
本書共十三章,分章論述,主要研究內(nèi)容如下:
第一部分即第一章和第二章。第一,介紹了本書的研究背景;第二,界定了“民族地區(qū)”、“義務(wù)教育財政支出”、“績效評價”、“長效機(jī)制”等相關(guān)概念的基本內(nèi)涵;第三,采用文獻(xiàn)分析和歸納的方法對民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價的相關(guān)理論進(jìn)行了研究;第四,闡述了本書的研究內(nèi)容、研究思路與研究方法;第五,從“公共產(chǎn)品理論”、“教育公平理論”、“制度理論”和“績效評估理論”四個理論來為后面的研究提出理論依據(jù)。
第二部分即第三章。民族地區(qū)義務(wù)教育財政管理體制影響著民族地區(qū)義務(wù)教育財政績效的提升,因此,本章對民族地區(qū)義務(wù)教育財政管理體制進(jìn)行了研究。這_章以21世紀(jì)以來我國義務(wù)教育財政體制的變革問題展開,結(jié)合對我國黔南布依族苗族自治州的實地調(diào)查,來了解我國民族地區(qū)義務(wù)教育財政體制的現(xiàn)狀、存在的問題,并對這些問題進(jìn)行原因分析,提出完善民族地區(qū)義務(wù)教育財政管理體制政策建設(shè)的思考。
第三部分即第四章,對民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價進(jìn)行實證研究。本章首先選取廣西進(jìn)行了個案的探索性研究,從“減負(fù)”、“辦學(xué)條件改善”和“師資結(jié)構(gòu)變化”三個角度分析了“新機(jī)制”實施后廣西壯族自治區(qū)義務(wù)教育財政支出的效果,為后面指標(biāo)體系的構(gòu)建奠定了基礎(chǔ)。然后,通過運用DEA數(shù)據(jù)包絡(luò)分析的方法構(gòu)建了績效評價的指標(biāo)體系,結(jié)合全國31個省、直轄市、自治區(qū)的面板數(shù)據(jù),對31個省、直轄市、自治區(qū)義務(wù)教育財政支出績效進(jìn)行了綜合評價。同時,本章還對8個少數(shù)民族聚居的省、自治區(qū)與非民族地區(qū)的義務(wù)教育財政支出績效進(jìn)行了橫向比較。
第四部分即第五章至第十章,對提升民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效的實現(xiàn)機(jī)制進(jìn)行了研究,該部分是本書的重點。本部分分別從價值訴求、事前管控機(jī)制、事后監(jiān)督機(jī)制、動態(tài)保障機(jī)制和法治保障機(jī)制等多方面對提升民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出的績效進(jìn)行深入探討,提出相關(guān)政策建議。其中,第五章是民族地區(qū)義務(wù)教育均衡發(fā)展研究,第六章是民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出預(yù)算研究,第七章是民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出審計研究,第八章是民族地區(qū)義務(wù)教育教師績效工資研究,第九章是民族地區(qū)義務(wù)教育布局調(diào)整研究,第十章是民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出的法治化研究。
第五部分即第十一章至第十三章,分別介紹了我國、部分發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家的義務(wù)教育財政支出特殊幫扶制度。發(fā)達(dá)國家主要介紹了美國、法國、日本和俄羅斯,發(fā)展中國家主要介紹了印度、泰國、印度尼西亞,分別從不利地區(qū)幫扶措施和不利人群幫扶措施兩個方面進(jìn)行了介紹,以期對我國義務(wù)教育財政支出績效評價制度建設(shè)能夠有所借鑒和啟發(fā)。
該項目研究成果主要體現(xiàn)在四個方面:一是形成了專著《民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價與長效機(jī)制研究》,并由全國社科規(guī)劃辦組織專家鑒定后予以結(jié)項。二是形成了一系列論文,其中《人民日報》(理論版)1篇,csscI期刊3篇,核心期刊5篇。三是形成了湖北恩施州、貴州黔南州和廣西壯族自治區(qū)義務(wù)教育財政問題的調(diào)研報告以及湖北省少數(shù)民族基礎(chǔ)教育事業(yè)發(fā)展調(diào)研報告。四是形成了一系列碩士研究生畢業(yè)論文,感謝作者指導(dǎo)的研究生聶亮、劉璐、李亞楠、王靖、楊蕾、黃奇、楊楷、雷順妮、劉穎、吳曉、童艷、畢菁等參與了本課題的具體研究,本書吸收了他們的部分研究成果,并在本書參考文獻(xiàn)中均已作了具體說明。
本書作為專題性成果初稿完成于2013年,并于2016年通過了國家社科基金委的結(jié)項評審。王明露、楊朝林對書稿的文字進(jìn)行了校對,對書稿的部分參考文獻(xiàn)的整理、編輯做了大量工作,書中某些觀點的形成也凝聚了集體的智慧。本書在撰寫過程中,除了作者的研究成果外,還參考、借鑒并引用了國內(nèi)外學(xué)者的有關(guān)研究成果,在此深表謝意。
本書從寫作到出版得到了中國社會科學(xué)出版社劉曉紅編輯的關(guān)心、幫助和支持。她為本書的文字潤色、編輯成書付出了辛勤的勞動,在此深表謝意。限于作者知識水平和能力,本課題的研究還需進(jìn)一步努力。書中的不當(dāng)之處權(quán)當(dāng)拋磚引玉。懇請各位專家同仁批評指正。
筆者于武昌南湖
2016年6月
王世忠(1963-),生于湖北潛江,畢業(yè)于北京大學(xué)、獲管理學(xué)博士學(xué)位,F(xiàn)任中南民族大學(xué)國際合作與交流處處長、國際教育學(xué)院副院長、教授;兼任中國教育學(xué)會教育管理分會理事、湖北省教育廳教育政策法規(guī)咨詢專家委員會委員、湖北教育管理研究會常務(wù)理事、副理事長;先后主持并完成國家和省部級課題8項,出版專著16部;獲省部級社科獎3項、湖北省教育科學(xué)研究優(yōu)秀成果獎4項;發(fā)表論文100余篇。
第一章 導(dǎo)論
第一節(jié) 問題的提出
一 研究背景
二 研究意義
三 研究目的
第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述
一 國外文獻(xiàn)綜述
二 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
三 現(xiàn)有研究評價及下一步研究方向
第三節(jié) 研究內(nèi)容、思路與方法
一 研究內(nèi)容
二 研究思路
三 研究方法
第四節(jié) 本書的創(chuàng)新和不足之處
一 本書的創(chuàng)新之處
二 本書的不足之處
第二章 核心概念與理論基礎(chǔ)
第一節(jié) 概念界定
一 義務(wù)教育財政支出
二 績效評價
三 長效機(jī)制
四 民族地區(qū)
第二節(jié) 相關(guān)理論闡述
一 公共產(chǎn)品理論
二 教育公平理論
三 制度理論
四 績效評估理論
第三章 組織保障:民族地區(qū)義務(wù)教育財政管理體制
第一節(jié) 進(jìn)入21世紀(jì)后我國義務(wù)教育財政體制變革
一 義務(wù)教育財政管理體制基本內(nèi)涵
二 “以縣為主”的義務(wù)教育財政管理體制
三 “省級統(tǒng)籌、以縣為主”的義務(wù)教育財政管理體制
第二節(jié) 民族地區(qū)義務(wù)教育財政體制現(xiàn)狀與問題
一 民族地區(qū)義務(wù)教育財政體制基本現(xiàn)狀
二 民族地區(qū)義務(wù)教育財政體制存在的問題
第三節(jié) 民族地區(qū)義務(wù)教育財政體制存在問題的原因與對策
一 民族地區(qū)義務(wù)教育財政體制存在問題的原因分析
二 完善民族地區(qū)義務(wù)教育財政體制對策與建議
第四章 個案探索:民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價分析
第一節(jié) 個案探索性分析:以廣西為例
一 廣西壯族自治區(qū)義務(wù)教育發(fā)展的基本情況
二 “新機(jī)制”實施后義務(wù)教育財政支出的效果分析
三 存在的問題及政策建議
第二節(jié) 民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效評價
一 評價指標(biāo)體系構(gòu)建
二 實證結(jié)果及其解釋
三 研究結(jié)論
第五章 均衡發(fā)展:提升民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效的價值訴求
第一節(jié) 義務(wù)教育財政支出均衡發(fā)展概述
一 均衡發(fā)展
二 義務(wù)教育均衡發(fā)展
三 義務(wù)教育財政支出均衡發(fā)展
第二節(jié) 民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出均衡發(fā)展的進(jìn)程
一 編制民族地區(qū)義務(wù)教育階段財政預(yù)算
二 實行“校財局管”制度
三 實現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費網(wǎng)絡(luò)化管理
第三節(jié) 民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出均衡發(fā)展中的問題
一 實行“新機(jī)制”前學(xué)校負(fù)債較多
二 公用經(jīng)費沒有得到妥善使用
三 建設(shè)性經(jīng)費相對不足
四 城鄉(xiāng)之間、校際之間投入不均衡
第四節(jié) 相關(guān)對策與建議
一 樹立義務(wù)教育財政支出均衡發(fā)展的理念
二 制定科學(xué)的教育財政支出均衡政策
三 明確各級政府的教育財政支出責(zé)任
四 確立規(guī)范的義務(wù)教育財政轉(zhuǎn)移支付制度
五 建立健全系統(tǒng)的義務(wù)教育財政監(jiān)督機(jī)制
六 加強(qiáng)義務(wù)教育投入法制建設(shè)
第六章 預(yù)算管理:建構(gòu)民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出的事前決策機(jī)制
第七章 財務(wù)審計:完善民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效的事后監(jiān)督機(jī)制
第八章 績效工資:解決民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效的動力保障機(jī)制
第九章 布局調(diào)整:保障民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效的動態(tài)協(xié)同機(jī)制
第十章 依法治理:恪守民族地區(qū)義務(wù)教育財政支出績效的規(guī)范機(jī)制
第十一章 國情聚焦:我國義務(wù)教育財政支出的特別扶持制度
第十二章 經(jīng)驗借鑒:發(fā)達(dá)國家義務(wù)教育財政支出的特別扶持制度
第十三章 國際比較:發(fā)展中國家義務(wù)教育財政支出的特別扶持制度
參考文獻(xiàn)
后記