《內(nèi)部控制》是高等學(xué)校會(huì)計(jì)學(xué)與財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)系列教材之一，主要內(nèi)容有內(nèi)部環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)，信息與溝通，內(nèi)部監(jiān)督，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，內(nèi)部控制審計(jì)。 《內(nèi)部控制》緊扣我國(guó)內(nèi)部控制基本規(guī)范和評(píng)價(jià)及審計(jì)指引的內(nèi)容體系，規(guī)范解釋與理論分析并重，突出操作框架內(nèi)容設(shè)計(jì)和案例分析。 《內(nèi)部控制》配有教學(xué)課件及習(xí)題答案等教學(xué)資源，既可作為高等學(xué)校會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)教材，也可作為社會(huì)培訓(xùn)及有需要者自學(xué)用書(shū)。
第一章 總論
引導(dǎo)案例：從內(nèi)部控制看三鹿破產(chǎn)
第一節(jié) 內(nèi)部控制概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
第三節(jié) 內(nèi)部控制的要素
本章小結(jié)
練習(xí)題
第二章 內(nèi)部環(huán)境
引導(dǎo)案例：沃爾瑪?shù)某晒?/span>
第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境概述
第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容
本章小結(jié)
練習(xí)題
第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
引導(dǎo)案例：巴林銀行事件
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意義和方法
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
本章小結(jié)
練習(xí)題
第四章 控制活動(dòng)
引導(dǎo)案例：華源集團(tuán)的財(cái)務(wù)危機(jī)
第一節(jié) 控制活動(dòng)概述
第二節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
第三節(jié) 授權(quán)審批控制
第四節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
第五節(jié) 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
第六節(jié) 預(yù)算控制
第七節(jié) 運(yùn)營(yíng)分析控制
第八節(jié) 績(jī)效考評(píng)控制
本章小結(jié)
練習(xí)題
第五章 信息與溝通
引導(dǎo)案例：沃爾瑪?shù)某晒γ卦E
第一節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 信息搜集與處理
第三節(jié) 信息傳遞與溝通
第四節(jié) 信息技術(shù)內(nèi)部控制基本模型
第五節(jié) 反舞弊機(jī)制
本章小結(jié)
練習(xí)題
第六章 內(nèi)部監(jiān)督
引導(dǎo)案例：安然公司破產(chǎn)的罪魁禍?zhǔn)?/span>
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述
第二節(jié) 日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
本章小結(jié)
練習(xí)題
第七章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
引導(dǎo)案例：四川岷江水利電力股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
本章小結(jié)
練習(xí)題
第八章 內(nèi)部控制審計(jì)
引導(dǎo)案例：××公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行評(píng)價(jià)
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)概述
第二節(jié) 審計(jì)工作計(jì)劃
第三節(jié) 審計(jì)工作實(shí)施
第四節(jié) 審計(jì)工作完成
第五節(jié) 審計(jì)報(bào)告及披露
本章小結(jié)
練習(xí)題
參考文獻(xiàn)
案例2-1：沃爾瑪?shù)钠髽I(yè)文化建設(shè)
案例2-2：“金字塔”與“圣誕樹(shù)”
案例2-3：崗位做奉獻(xiàn)，真情為他人
案例2-4：我為人人，人人為我
案例2-5：同仁堂信守300多年的企業(yè)文化
案例3-1：MSR公司竟拍項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及分析
案例3-2：對(duì)某國(guó)有銀行振興支行的全面風(fēng)險(xiǎn)分析
案例4-1：鐘祥新宇有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度中存在的問(wèn)題
案例5-1：天津磁卡的現(xiàn)金流水舞弊案
案例6-1：中國(guó)石油天然氣股份有限公司治理結(jié)構(gòu)
案例6-2：*ST大地公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定存在的問(wèn)題分析
案例7-1：三泰公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
案例8-1：×?xí)?jì)師事務(wù)所了解和評(píng)價(jià)全面預(yù)算循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的審計(jì)工作程序
書(shū)單推薦
