根據(jù)稅收法律法規(guī)的規(guī)定和稅收政策的變化,在保持*版編寫體例的基礎(chǔ)上,對(duì)《稅收籌劃》教材進(jìn)行了全面的修訂和補(bǔ)充,主要包括:一是根據(jù)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)規(guī)定,全新編寫了增值稅稅收籌劃,調(diào)整了大量案例。二是刪除了營(yíng)業(yè)稅稅收籌劃。三是修訂完善了消費(fèi)稅稅收籌劃和關(guān)稅稅收籌劃的相關(guān)內(nèi)容。四是對(duì)企業(yè)所得稅稅收籌劃調(diào)整并增加了案例,修正了一些錯(cuò)誤。五是結(jié)合營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)政策規(guī)定,調(diào)整完善了個(gè)人所得稅稅收籌劃的相關(guān)案例。六是在其他稅種稅收籌劃中,根據(jù)《關(guān)于資源稅改革具體政策問(wèn)題的通知》等規(guī)定,重新編寫資源稅稅收籌劃;結(jié)合營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)政策規(guī)定,修訂完善了房產(chǎn)稅稅收籌劃和土地增值稅稅收籌劃的相關(guān)案例;根據(jù)《車船稅管理規(guī)程(試行)》,完善了車船稅稅收籌劃的相關(guān)內(nèi)容。七是修正了原教材中的一些文字錯(cuò)漏和計(jì)算錯(cuò)誤。
第二版前言 1
第一版前言 1
第一章 稅收籌劃概述 1
本章導(dǎo)讀 1
第一節(jié) 稅收籌劃的概念與特征 1
第二節(jié) 稅收籌劃的原則與類型 7
第三節(jié) 稅收籌劃的動(dòng)因、目標(biāo)與影響因素 10
第四節(jié) 稅收籌劃的基本前提與程序 15
第五節(jié) 稅收籌劃的基本方法與基本技術(shù) 19
復(fù)習(xí)思考題 26
第二章 增值稅稅收籌劃 27
本章導(dǎo)讀 27
第一節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 27
第二節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 33
第三節(jié) 增值稅稅率的稅收籌劃 50
第四節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠的稅收籌劃 53
復(fù)習(xí)思考題 56
第三章 消費(fèi)稅稅收籌劃 58
本章導(dǎo)讀 58
第一節(jié) 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 58
第二節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 63
第三節(jié) 消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃 72
第四節(jié) 消費(fèi)稅其他方面的稅收籌劃 76
復(fù)習(xí)思考題 80
第四章 關(guān)稅稅收籌劃 81
本章導(dǎo)讀 81
第一節(jié) 關(guān)稅納稅人的稅收籌劃 81
第二節(jié) 關(guān)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 84
第三節(jié) 關(guān)稅稅率的稅收籌劃 90
第四節(jié) 關(guān)稅稅收優(yōu)惠的稅收籌劃 93
第五節(jié) 關(guān)稅征收管理的稅收籌劃 95
復(fù)習(xí)思考題 99
第五章 企業(yè)所得稅稅收籌劃 101
本章導(dǎo)讀 101
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 101
第二節(jié) 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 106
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 124
第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠的稅收籌劃 127
復(fù)習(xí)思考題 134
第六章 個(gè)人所得稅稅收籌劃 136
本章導(dǎo)讀 136
第一節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 136
第二節(jié) 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 143
第三節(jié) 個(gè)人所得稅稅率的稅收籌劃 164
第四節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠的稅收籌劃 170
復(fù)習(xí)思考題 175
第七章 其他稅種的稅收籌劃 177
本章導(dǎo)讀 177
第一節(jié) 資源稅稅收籌劃 177
第二節(jié) 房產(chǎn)稅稅收籌劃 183
第三節(jié) 土地增值稅稅收籌劃 189
第四節(jié) 車船稅稅收籌劃 201
第五節(jié) 印花稅稅收籌劃 204
第六節(jié) 契稅稅收籌劃 209
復(fù)習(xí)思考題 213
第八章 國(guó)際稅收籌劃 214
本章導(dǎo)讀 214
第一節(jié) 國(guó)際稅收籌劃概述 214
第二節(jié) 國(guó)際稅收籌劃的方法和應(yīng)考慮的因素 219
第三節(jié) 跨國(guó)公司國(guó)際稅收籌劃 222
第四節(jié) 跨國(guó)個(gè)人國(guó)際稅收籌劃 235
復(fù)習(xí)思考題 247
第九章 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制 248
本章導(dǎo)讀 248
第一節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)概述 248
第二節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理 255
第三節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制 262
復(fù)習(xí)思考題 267
參考文獻(xiàn) 268