長(zhǎng)期以來，無論是金融監(jiān)管還是保險(xiǎn)監(jiān)管，或者是保險(xiǎn)公司內(nèi)部的全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM），其重要的關(guān)注點(diǎn)都在于對(duì)資本的監(jiān)管和管理，而合理的資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)必須建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的合理度量基礎(chǔ)之上。什么是“度量”？要回答這個(gè)問題，需要先明確“風(fēng)險(xiǎn)”的含義。這是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣的問題，沒有回答好“風(fēng)險(xiǎn)”和“風(fēng)險(xiǎn)度量”這兩個(gè)問題，就無法合理地度量風(fēng)險(xiǎn)，更無法合理地計(jì)算資本。
　　但是，對(duì)已有的相關(guān)研究進(jìn)行總結(jié)和分析表明，這項(xiàng)基礎(chǔ)性的工作并未很好地完成，“風(fēng)險(xiǎn)”和“風(fēng)險(xiǎn)度量”這兩個(gè)基礎(chǔ)概念的含義都不夠明確。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)中，究竟有多少風(fēng)險(xiǎn)能夠被度量？不能度量的風(fēng)險(xiǎn)又該如何管控？這些都是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)中亟待解決的重要問題，既是理論問題，更是實(shí)踐問題。
　　在此背景下，筆者提出：從最基礎(chǔ)的“風(fēng)險(xiǎn)”的概念出發(fā)，通過界定這個(gè)基礎(chǔ)概念的內(nèi)涵和構(gòu)成要素，包括厘清各構(gòu)成要素之間的邏輯，進(jìn)而明確“風(fēng)險(xiǎn)度量”的確切含義，并發(fā)現(xiàn)，以保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)為對(duì)象，“非量化風(fēng)險(xiǎn)”（Non-quantitative/Qualitative Risk）是保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)公司當(dāng)前的主要矛盾，或者說是比“可量化風(fēng)險(xiǎn)”（Quantitative/Measurable Risk）更為顯著的風(fēng)險(xiǎn)，需要受到監(jiān)管者或管理者的高度重視并尋求比追加資本要求更好的管控方法。這部分屬于本書的理論基礎(chǔ)部分。
　　應(yīng)用方面，本書直接針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)公司的非量化風(fēng)險(xiǎn)，直接目標(biāo)是設(shè)計(jì)出一套適合中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的評(píng)估保險(xiǎn)公司非量化風(fēng)險(xiǎn)的體系，平行于歐盟一直在研發(fā)的SolvencyⅡ監(jiān)管制度體系中的“保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)與償付能力自評(píng)系統(tǒng)（Own Risk and Solvency Assessment，ORSA）”，為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)正在積極研制的“第二代償付能力監(jiān)管制度體系”相關(guān)議題提供研究參考。
　　鑒于保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成的復(fù)雜性，本書從深度和廣度兩個(gè)方向推進(jìn)。
　　深度方面，重點(diǎn)關(guān)注保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，方法是在前面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)概念的理論研究基礎(chǔ)之上，按照識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)主要導(dǎo)因的方式，重新審視上述幾類重要風(fēng)險(xiǎn)的形成和演變規(guī)律，識(shí)別和細(xì)分各自的主要導(dǎo)因，從而實(shí)現(xiàn)從風(fēng)險(xiǎn)的源頭，而不是從風(fēng)險(xiǎn)的后果去控制風(fēng)險(xiǎn)，即基于風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)因設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體系。
　　廣度方面，考慮到風(fēng)險(xiǎn)的演變尤其是風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)規(guī)律，本書分別從業(yè)務(wù)層面、公司層面、行業(yè)層面和宏觀層面分析我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，研究行業(yè)和宏觀層面風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)尤其是非量化風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。本書基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的界定，提出一套與傳統(tǒng)和現(xiàn)行主流方法完全不同的研究思路和方法，通過識(shí)別不同層面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)主體、預(yù)期目標(biāo)以及導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的外因和內(nèi)因，從而提出評(píng)估方法建議。
　　總之，本書從風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)最為基礎(chǔ)的概念開始，以一種全新的思路和方法，研究保險(xiǎn)公司的非量化風(fēng)險(xiǎn)及其評(píng)估體系，在理論和應(yīng)用兩個(gè)方面有以下貢獻(xiàn)和創(chuàng)新。