本書系統(tǒng)全面介紹我國稅法基礎理論、稅收實體法、稅收程序法和稅收監(jiān)督保障法。*章主要介紹稅法基礎理論，闡述了稅法概念和特點、稅收立法原則、稅收法律關系、稅法效力和稅法解釋、稅收實體法的構成要素以及我國現(xiàn)行稅法體系等內(nèi)容；第二章至第十二章主要介紹稅收實體法，涉及增值稅、消費稅、關稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法、車輛購置稅、車船稅、船舶噸稅、城市維護建設稅、環(huán)境保護稅、印花稅、煙葉稅等18個稅收實體法的稅制要素法律規(guī)定和應納稅額計算；第十三章主要介紹稅收程序法，依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》闡述了稅務管理、稅款征收、稅務檢查和稅收法律責任；第十四章主要介紹稅收監(jiān)督保障法，依據(jù)相關法律規(guī)定，闡述了稅務行政處罰、稅務行政復議、稅務行政訴訟、稅務行政賠償。
本書充分反映了稅法理論研究*成果和稅收實體法、稅收程序法、稅收監(jiān)督保障法等稅收法律法規(guī)的*進展，可以作為高等財經(jīng)院校財政學、稅收學、會計學、財務管理、審計學及相關經(jīng)濟管理專業(yè)師生使用，也可作為各級政府財政、稅務以及其他經(jīng)濟管理部門、企事業(yè)單位人員學習稅法的參考資料。
應小陸，江西南昌人，畢業(yè)于中南財經(jīng)大學財政金融系稅務專業(yè)。上海立信會計金融學院創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)學院院長，副教授、高級會計師，中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員。研究領域包括稅收理論與政策、稅收籌劃，在《稅務研究》《國際稅收》《財務與會計》《當代財經(jīng)》等刊物上發(fā)表學術論文30多篇，其中《安全港規(guī)則：我國資本弱化稅制的現(xiàn)實選擇》被中國人民大學復印資料全文轉(zhuǎn)載；主編《稅務會計》《稅務籌劃》《中國稅制》《稅務代理實務》等多部教材，《稅務會計》教材獲2011年上海市高校優(yōu)秀教材獎二等獎；作為負責人先后承擔3項上海市本科重點教學改革課題；主持建設的中國稅制課程2008年列為上海高校市級精品課程；2011年和2013年分別榮獲上海市教學成果獎二等獎；2013年獲上海市育才獎。
第1章 稅法概論
1.1稅收與稅法概述
1.2稅收立法與稅法實施
1.3稅收實體法的構成要素
1.4我國現(xiàn)行稅法體系
第2章 增值稅法
2.1增值稅概述
2.2增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率
2.3增值稅的起征點和減免稅
2.4增值稅應納稅額的計算
2.5出口貨物勞務和應稅服務退(免)稅規(guī)定與計算
2.6增值稅的征收管理
第3章 消費稅法
3.1消費稅概述
3.2消費稅的征稅范圍、納稅人和稅率
3.3消費稅的減免稅和出口退（免）稅規(guī)定
3.4自產(chǎn)自銷和自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算
3.5委托加工和進口應稅消費品應納稅額的計算
3.6消費稅的征收管理
第4章 關稅法
4.1關稅概述
4.2關稅的征稅范圍、納稅人和稅率
4.3關稅的減免稅和進口貨物原產(chǎn)地的確定
4.4關稅應納稅額的計算
4.5進境物品進口稅的計算
4.6關稅的征收管理
第5章 企業(yè)所得稅法
5.1企業(yè)所得稅概述
5.2企業(yè)所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
5.3企業(yè)所得稅的減免稅
5.4企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
5.5企業(yè)所得稅應納稅額的計算
5.6特別納稅調(diào)整
5.7企業(yè)所得稅的征收管理
第6章 個人所得稅法
6.1個人所得稅概述
6.2個人所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
6.3個人所得稅的減免稅
6.4個人所得稅應納稅額的計算
6.5個人所得稅的征收管理
第7章 資源稅法、土地增值稅法
7.1資源稅法
7.2土地增值稅法
第8章 房產(chǎn)稅法、契稅法
8.1房產(chǎn)稅法
8.2契稅法
第9章 城鎮(zhèn)土地使用稅法、耕地占用稅法
9.1城鎮(zhèn)土地使用稅法
9.2耕地占用稅法
第10章 車輛購置稅法、車船稅法、 船舶噸稅法
10.1車輛購置稅法
10.2車船稅法
10.3船舶噸稅法
第11章 城市維護建設稅法、環(huán)境保護稅法
11.1城市維護建設稅法
11.2環(huán)境保護稅法
第12章 印花稅法、煙葉稅法
12.1印花稅法
12.2煙葉稅法
第13章 稅收征收管理法
13.1稅收征收管理法概述
13.2稅務管理
13.3稅款征收
13.4稅務檢查
13.5稅收法律責任
第14章 稅收監(jiān)督保障法
14.1稅務行政處罰
14.2稅務行政復議
14.3稅務行政訴訟
14.4稅務行政賠償
主要參考文獻
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