第一章 稅收基礎(chǔ)知識(shí)
第一節(jié) 稅收的概念、本質(zhì)與特征
一、稅收的概念
二、稅收的本質(zhì)
三、稅收的特征
第二節(jié) 稅收的職能與作用
一、稅收的職能
二、稅收的作用
第三節(jié) 稅收制度及其構(gòu)成要素
一、稅收制度的概念
二、我國(guó)稅收制度建立的原則
三、稅收制度的構(gòu)成要素
第四節(jié) 稅收分類與稅法體系
一、稅收分類
二、我國(guó)現(xiàn)行稅法體系

第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅的基本內(nèi)容
一、增值稅的概念、特點(diǎn)與類型
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅的稅率與征收率
五、增值稅的起征點(diǎn)與減免稅
第二節(jié) 增值稅的計(jì)算
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 增值稅的納稅申報(bào)
一、增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、增值稅的納稅地點(diǎn)
三、增值稅的納稅期限
四、增值稅納稅申報(bào)的資料與流程
第四節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用與管理
一、增值稅專用發(fā)票的聯(lián)次
二、增值稅專用發(fā)票的使用

第三章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅的基本內(nèi)容
一、消費(fèi)稅的概念與特征
二、消費(fèi)稅的納稅人
三、消費(fèi)稅的征收范圍與稅目
四、消費(fèi)稅的稅率
五、消費(fèi)稅的減免稅
第二節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算
一、消費(fèi)稅的計(jì)征方法
二、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
一、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、消費(fèi)稅的納稅期限
三、消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
四、消費(fèi)稅的申報(bào)繳納

第四章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅的基本內(nèi)容
一、關(guān)稅的概念、特征與種類
二、關(guān)稅的征稅對(duì)象與納稅人
三、關(guān)稅的稅目與稅率
四、關(guān)稅的減免
第二節(jié) 關(guān)稅的計(jì)算
一、關(guān)稅完稅價(jià)格的確定
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 關(guān)稅的納稅申報(bào)
一、關(guān)稅納稅申報(bào)的流程
二、關(guān)稅的納稅期限與申報(bào)地點(diǎn)
三、關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
四、關(guān)稅的退還
五、關(guān)稅的追征與補(bǔ)征

第五章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的基本內(nèi)容
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的特點(diǎn)
三、企業(yè)所得稅的納稅人
四、企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
五、企業(yè)所得稅的稅率
六、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的計(jì)算
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、扣除項(xiàng)目
四、不得扣除項(xiàng)目
五、虧損彌補(bǔ)
六、應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)
一、企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)
二、企業(yè)所得稅的納稅期限
三、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的資料與流程

第六章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅的基本內(nèi)容
一、個(gè)人所得稅的概念
二、個(gè)人所得稅的納稅人
三、個(gè)人所得稅的征收范圍
四、個(gè)人所得稅的稅率
五、個(gè)人所得稅的減免稅
六、個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算
一、工資、薪金所得
二、個(gè)體工商戶生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)所得
三、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)與承租經(jīng)營(yíng)所得
四、勞務(wù)報(bào)酬所得
五、稿酬所得
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得
七、財(cái)產(chǎn)租賃所得
八、利息、股息、紅利與偶然所得
九、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)
一、自行申報(bào)納稅
二、代扣代繳納稅
三、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)的資料與流程

第七章 其他稅種
第一節(jié) 資源稅制
一、資源稅
二、城鎮(zhèn)土地使用稅
三、土地增值稅
第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)與行為稅制
一、房產(chǎn)稅
二、車船稅
三、印花稅
四、契稅
第三節(jié) 特定目的稅制
一、城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加
二、耕地占用稅
三、車輛購(gòu)置稅
四、煙葉稅

第八章 稅收征納管理
第一節(jié) 納稅人的權(quán)利和義務(wù)
一、納稅人的權(quán)利
二、納稅人的義務(wù)
第二節(jié) 納稅服務(wù)
一、納稅服務(wù)的概念和平臺(tái)
二、納稅服務(wù)的主要內(nèi)容
第三節(jié) 稅收征管的一般程序
一、稅務(wù)登記
二、賬簿和憑證管理
三、發(fā)票管理
四、納稅申報(bào)
五、稅款征收
六、稅務(wù)檢查
第四節(jié) 稅收法律責(zé)任和法律救濟(jì)
一、稅收法律責(zé)任
二、稅收法律救濟(jì)