該書(shū)稿是由廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)政公共管理學(xué)院組織編寫(xiě)的教材。該書(shū)稿包括稅制基本理論；增值稅；消費(fèi)稅；關(guān)稅；企業(yè)所得稅；個(gè)人所得稅；資源稅、煙葉稅和環(huán)境保護(hù)稅；房產(chǎn)稅、車船稅和契稅；土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅；車輛購(gòu)置稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加共十章內(nèi)容。全部?jī)?nèi)容都是按*公布的法律法規(guī)進(jìn)行編寫(xiě)的
蒙強(qiáng)，男，1968年4月，山東陵縣人，廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)政與公共管理學(xué)院院長(zhǎng)、研究員。中國(guó)國(guó)際稅收研究會(huì)第六屆理事、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)兼職碩士生導(dǎo)師，廣西國(guó)際稅收研究會(huì)常務(wù)理事，廣西價(jià)格協(xié)會(huì)常務(wù)理事。從事財(cái)稅理論與實(shí)踐教學(xué)和研究近三十年，承擔(dān)《中國(guó)稅制》、《財(cái)政學(xué)》、《稅務(wù)管理》、《稅務(wù)代理》等專業(yè)主干課程教學(xué)。參與2項(xiàng)國(guó)家社科基金項(xiàng)目，承擔(dān)6項(xiàng)省部級(jí)等課題項(xiàng)目研究，在《稅務(wù)研究》、《價(jià)格理論與實(shí)踐》、《涉外稅務(wù)》等刊物發(fā)表論文20多篇。
第一章 稅制概論
第一節(jié) 稅收制度概念
第二節(jié) 稅收制度的構(gòu)成要素
第三節(jié) 稅收制度結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 稅制的法律級(jí)次
課后練習(xí)
第二章 增值稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人及征稅范圍
第三節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的登記與管理
第四節(jié) 稅率與征收率
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
第八節(jié) 進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
第九節(jié) 出口貨物、勞務(wù)及服務(wù)退（免）稅政策
第十節(jié) 征收管理
第十一節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用與管理
課后練習(xí)
第三章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人及征稅范圍
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)算的特殊規(guī)定
第七節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第八節(jié) 征收管理
課后練習(xí)
第四章 關(guān)稅和船舶噸稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的納稅義務(wù)人及征稅范圍
第三節(jié) 進(jìn)出口稅則
第四節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第五節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格
第六節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 關(guān)稅稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 進(jìn)境物品進(jìn)口稅
第九節(jié) 關(guān)稅的征收管理
第十節(jié) 船舶噸稅
課后練習(xí)
第五章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人、征稅對(duì)象和稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 特別納稅調(diào)整
第八節(jié) 征收管理
課后練習(xí)
第六章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人、征稅對(duì)象和稅率
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 分類所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算的特殊規(guī)定
第七節(jié) 征收管理
課后練習(xí)
第七章 資源稅、環(huán)境保護(hù)稅和煙葉稅
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅
第三節(jié) 煙葉稅
課后練習(xí)
第八章 房產(chǎn)稅、車船稅和契稅
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 車船稅
第三節(jié) 契稅
課后練習(xí)
第九章 土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
第一節(jié) 土地增值稅
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié) 耕地占用稅
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第十章 車輛購(gòu)置稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
第一節(jié) 車輛購(gòu)置稅
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
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