定 價(jià):33 元
叢書(shū)名:普通高等職業(yè)教育“十三五”規(guī)劃教材21世紀(jì)高職高專規(guī)劃教材·金融保險(xiǎn)系列
- 作者:王紅梅主編
- 出版時(shí)間:2019/7/1
- ISBN:9787300247694
- 出 版 社:中國(guó)人民大學(xué)出版社
- 中圖法分類:F830.33
- 頁(yè)碼:222頁(yè)
- 紙張:膠版紙
- 版次:1
- 開(kāi)本:16K
本教材的讀者為高職高專學(xué)生,教材編寫從金融專業(yè)的實(shí)際出發(fā),遵從“理論夠新、夠用”的基本原則,不羅列一般的理論教條,在跟蹤國(guó)內(nèi)外理論*新發(fā)展的前提下,保證知識(shí)的健全、簡(jiǎn)潔、新鮮和生動(dòng)。同時(shí)通過(guò)綜合性案例及分析,突出課程的基本要求和人才培養(yǎng)的實(shí)用性,使學(xué)生能夠在全面掌握專業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上,具備實(shí)際操作技能。本教材包括十章內(nèi)容:□□章概述了商業(yè)銀行的起源與發(fā)展、組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)原則;第二章和第三章介紹了商業(yè)銀行資本和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理;第四章到第八章闡述了商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù),涉及現(xiàn)金資產(chǎn)、銀行貸款、證券投資等業(yè)務(wù);第九章介紹了商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù);第十章介紹了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制。為了使本書(shū)日臻完善,我們進(jìn)行了大量的修訂工作。商業(yè)銀行貸款政策與管理、客戶信用分析管理、貸后管理與不良貸款管理等替換為*新內(nèi)容;同時(shí),對(duì)章前引例和相關(guān)鏈接進(jìn)行了更新,使本書(shū)更具有時(shí)效性。相信本書(shū)的修訂再版會(huì)給讀者提供更好的學(xué)習(xí)指導(dǎo)。
王紅梅,教授,長(zhǎng)期從事金融專業(yè)理論與實(shí)務(wù)的教學(xué)與研究工作,并致力于教學(xué)改革研究。近年來(lái),主要講授了“商業(yè)銀行實(shí)務(wù)”、“商業(yè)銀行信貸管理”、“金融風(fēng)險(xiǎn)管理”等課程。編寫了《商業(yè)銀行實(shí)務(wù)》(主編,黑龍江人民出版社,2002)、《商業(yè)銀行實(shí)務(wù)案例精編》(主編,黑龍江教育出版社,2005)、《商業(yè)銀行信貸管理學(xué)》(陜西人民出版社,1999)等教材;2002年以來(lái)公開(kāi)發(fā)表教學(xué)改革論文和學(xué)術(shù)論文十余篇;主持完成全國(guó)教育“十五”規(guī)劃教育部教學(xué)改革重點(diǎn)課題兩項(xiàng)、主持黑龍江省金融學(xué)會(huì)學(xué)術(shù)研究課題一項(xiàng)。
第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論 1
第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 2
第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能 6
第三節(jié) 商業(yè)銀行的外部組織形式與內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 8
第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 14
第二章 商業(yè)銀行資本經(jīng)營(yíng)與管理 19
第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的界定及功能 20
第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及《巴塞爾協(xié)議》 23
第三節(jié) 商業(yè)銀行資本的管理 31
第四節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本監(jiān)管 36
第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理 45
第一節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述 46
第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理 49
第三節(jié) 商業(yè)銀行非存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理 63
第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理 71
第一節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 72
第二節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 73
第三節(jié) 資金頭寸的構(gòu)成、預(yù)測(cè)及調(diào)度 80
第五章 商業(yè)銀行貸款政策與管理 86
第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款政策與貸款操作規(guī)程 87
第二節(jié) 貸款管理制度 96
第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)分類 105
第六章 客戶信用分析管理 114
第一節(jié) 客戶財(cái)務(wù)分析 115
第二節(jié) 客戶非財(cái)務(wù)因素分析 126
第三節(jié) 客戶擔(dān)保分析 132
第四節(jié) 客戶信用評(píng)級(jí)及授信額度 138
第七章 貸后管理與不良貸款管理 146
第一節(jié) 商業(yè)銀行貸后管理 147
第二節(jié) 不良貸款管理 152
第八章 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理 161
第一節(jié) 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)概述 161
第二節(jié) 商業(yè)銀行證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn) 165
第三節(jié) 商業(yè)銀行證券投資的策略 169
第九章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理 175
第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述 176
第二節(jié) 商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 179
第三節(jié) 商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù) 183
第四節(jié) 商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù) 187
第五節(jié) 商業(yè)銀行擔(dān)保類業(yè)務(wù)與承諾類業(yè)務(wù) 193
第六節(jié) 商業(yè)銀行其他類中間業(yè)務(wù) 198
第十章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 203
第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述 203
第二節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 206
第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 213
參考文獻(xiàn) 222
一、商業(yè)銀行的性質(zhì)
從商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展來(lái)看,作為一個(gè)特殊的企業(yè),商業(yè)銀行的性質(zhì)可以歸納為:以追逐利潤(rùn)為目標(biāo),以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象,具有綜合性、多功能特征的金融企業(yè)。
從商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)來(lái)看,它具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征,和一般的工商企業(yè)一樣,是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分。商業(yè)銀行必須具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所必需的自有資本,根據(jù)自身行業(yè)的特點(diǎn),依法經(jīng)營(yíng),照章納稅,自負(fù)盈虧,并把追求□大限度的利潤(rùn)作為自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。獲取□大限度的利潤(rùn)是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提,也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力。從這方面來(lái)看,商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)沒(méi)有本質(zhì)的區(qū)別。
從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象來(lái)看,它又與一般的工商企業(yè)有所不同,商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)。它的特殊性主要表現(xiàn)在:
(1)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)象是具有一定使用價(jià)值的商品,從事商品的生產(chǎn)或流通;而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象,經(jīng)營(yíng)的是貨幣和貨幣資本這種特殊的商品,其經(jīng)營(yíng)內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之聯(lián)系的金融服務(wù)。
(2)商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響具有特殊性。商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個(gè)工商企業(yè),同時(shí),商業(yè)銀行受整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響也較任何一個(gè)工商企業(yè)更為明顯。
(3)商業(yè)銀行責(zé)任的特殊性。一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo),只對(duì)股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé);商業(yè)銀行除了對(duì)股東和客戶負(fù)責(zé)之外,還必須對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。它有義務(wù)配合國(guó)家的貨幣政策和財(cái)政政策,共同維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
從商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的特殊性來(lái)看,它與國(guó)家的中央銀行、專業(yè)銀行(指西方指定專門經(jīng)營(yíng)范圍和提供專門性金融服務(wù)的銀行)和其他金融機(jī)構(gòu)相比有所不同。中央銀行是國(guó)家的金融管理當(dāng)局和金融體系的核心,具有較高的獨(dú)立性,它不對(duì)客戶辦理具體的信貸業(yè)務(wù),不以營(yíng)利為目的。專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)只限于辦理某一方面或幾種特定的金融業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有明顯的局限性。而商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)則具有很強(qiáng)的廣泛性和綜合性,它的經(jīng)營(yíng)范圍從經(jīng)營(yíng)金融“零售”業(yè)務(wù),到經(jīng)營(yíng)“批發(fā)”業(yè)務(wù),為顧客提供所有的金融服務(wù),其業(yè)務(wù)觸角已延伸至社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)角落,變成了名副其實(shí)的“金融百貨公司”。隨著一些國(guó)家金融監(jiān)管的放松,專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍也有擴(kuò)大的趨勢(shì),但與商業(yè)銀行相比,差距仍然很大。商業(yè)銀行在其特有的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)上,業(yè)務(wù)擴(kuò)張更快,發(fā)展更迅速。
二、商業(yè)銀行的職能
商業(yè)銀行的職能是由商業(yè)銀行的性質(zhì)所決定的,商業(yè)銀行作為一國(guó)經(jīng)濟(jì)中□重要的金融中介機(jī)構(gòu),具有不可替代的作用,其職能表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
(一)信用中介職能
信用中介職能是商業(yè)銀行□基本、□能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)是通過(guò)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)(如吸收存款),把社會(huì)上各種閑散資金集中到銀行,再通過(guò)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)(如放款),將資金投向社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門。商業(yè)銀行作為貨幣資本貸出者和借入者實(shí)現(xiàn)了貨幣資本的融通;商業(yè)銀行通過(guò)信用中介職能實(shí)現(xiàn)了資本盈余與短缺之間的調(diào)劑,但并不改變貨幣資本的所有權(quán),改變的只是其使用權(quán)。這種使用權(quán)的改變,對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可以起到多層面的調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)化作用:
(1)可以把暫時(shí)從再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的閑置資金轉(zhuǎn)化為可用資金,從而在不改變社會(huì)資本總量的條件下,通過(guò)改變資本的使用量,為實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)提供可能。
(2)可將用于消費(fèi)的資金轉(zhuǎn)化為能帶來(lái)貨幣收入的投資,擴(kuò)大社會(huì)資本總量,加速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。
(3)可以把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貨幣資本,在盈利原則支配下,還可以把貨幣資本從效益低的部門或行業(yè)引向效益高的部門或行業(yè),形成對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)。
(二)支付中介職能
商業(yè)銀行除了作為信用中介融通貨幣資本以外,還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的職能。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,通過(guò)存款在賬戶上的轉(zhuǎn)移為客戶代理支付,在存款的基礎(chǔ)上為客戶兌付現(xiàn)款等,成為工商企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。這樣,以商業(yè)銀行為中心,形成了經(jīng)濟(jì)社會(huì)有機(jī)的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。隨著金融業(yè)的發(fā)展,人們對(duì)使用支票和信用卡的依賴程度逐漸提高,支付中介職能越來(lái)越重要。商業(yè)銀行支付中介職能的發(fā)揮,大大減少了現(xiàn)金的使用量,節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用,大大縮短了結(jié)算過(guò)程,加速了貨幣資金周轉(zhuǎn),促進(jìn)了社會(huì)再生產(chǎn)的擴(kuò)大。商業(yè)銀行支付中介職能的發(fā)揮,是以活期存款賬戶為基礎(chǔ)的,這是因?yàn)橹挥性诳蛻舯4嬉欢ù婵钣囝~的基礎(chǔ)上,才能辦理支付。當(dāng)存款余額不足時(shí),客戶會(huì)要求銀行給予貸款,而貸款又轉(zhuǎn)化為新的客戶存款,又需辦理支付。近年來(lái),隨著一些國(guó)家金融管制的放松,專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也設(shè)立了類似于支票賬戶的賬戶,發(fā)揮支付中介職能,但與商業(yè)銀行相比,仍然存在很大的差別。
(三)貨幣創(chuàng)造職能
貨幣創(chuàng)造是商業(yè)銀行的主要職能之一,也是區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)特點(diǎn)。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款,在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上,貸款又轉(zhuǎn)化為派生存款,在這種存款不提取或不完全□□的情況下,就增加了商業(yè)銀行的資金來(lái)源,□后在整個(gè)商業(yè)銀行體系,形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。當(dāng)然,商業(yè)銀行也不能無(wú)限制地創(chuàng)造貨幣,更不能憑空創(chuàng)造貨幣,它至少要受以下因素的制約:
(1)商業(yè)銀行貨幣創(chuàng)造要以原始存款為基礎(chǔ),就每一個(gè)商業(yè)銀行而言,要根據(jù)存款發(fā)放貸款和投資;就整個(gè)商業(yè)銀行體系而言,要在原始存款的基礎(chǔ)上進(jìn)行貨幣創(chuàng)造。因此,貨幣創(chuàng)造的限度取決于原始存款的規(guī)模。
(2)商業(yè)銀行貨幣創(chuàng)造受中央銀行法定存款準(zhǔn)備金比率及現(xiàn)金漏損率的制約,創(chuàng)造能力與其成反比。商業(yè)銀行在吸收了存款后要按中央銀行的規(guī)定比率上交存款準(zhǔn)備金,存款上交準(zhǔn)備金越多意味著商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款的資金就越少,貨幣創(chuàng)造的能力就越弱。在貨幣創(chuàng)造的過(guò)程中還會(huì)發(fā)生現(xiàn)金漏損的情況,漏損率越高,貨幣創(chuàng)造力就
越弱。
(3)商業(yè)銀行創(chuàng)造貨幣的條件之一是要有貸款需求。如果沒(méi)有足夠的貸款需求,存款貸不出去,就談不上創(chuàng)造,因?yàn)橛匈J款才有派生存款;相反,如果歸還貸款,就會(huì)相應(yīng)地收縮派生存款,收縮的程度與派生程度一致。因此,對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),吸收存款在其經(jīng)營(yíng)中占有十分重要的地位。
(四)金融服務(wù)職能
隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展,銀行間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)更為激烈,商業(yè)銀行聯(lián)系面廣,信息較為靈通,特別是計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用,使銀行具備了為客戶提供多種金融服務(wù)的條件。這些金融服務(wù)包括:為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供咨詢服務(wù);代企業(yè)進(jìn)行其自身的貨幣業(yè)務(wù),如銀行代替企業(yè)發(fā)放工資、代理支付其他費(fèi)用等;提供各種信托業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)等。現(xiàn)代化的社會(huì)生活從多方面給商業(yè)銀行提出了金融創(chuàng)新的要求。借鑒和吸收國(guó)際經(jīng)驗(yàn),保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),不斷開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)品種,已逐步成為我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì),也是各國(guó)商業(yè)銀行面臨的一個(gè)新挑戰(zhàn)。
(五)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能
調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能是指商業(yè)銀行通過(guò)其信用中介活動(dòng),調(diào)節(jié)社會(huì)各部門的資金余缺,同時(shí)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國(guó)家其他宏觀政策的影響下,調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)比例關(guān)系,引導(dǎo)資金流向,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,發(fā)揮消費(fèi)對(duì)生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。有時(shí),商業(yè)銀行還可以通過(guò)在國(guó)際市場(chǎng)上的融資活動(dòng)來(lái)調(diào)節(jié)本國(guó)的國(guó)際收支變化。