隨著全球社會經(jīng)濟的發(fā)展，科學技術在各國的競爭中起著越來越大的作用。專利作為科學技術發(fā)展的一種基本表現(xiàn)形式，越來越多地成為一個國家、一個企業(yè)創(chuàng)造核心競爭力、占領市場和獲得經(jīng)濟利益的重要手段，在各行各業(yè)中也發(fā)揮著越來越重要的作用。從企業(yè)層面來看，獲得專利權后，企業(yè)可以通過專利自行實施專利許可和轉讓、專利質押融資來獲得超額的收益，也可以通過專利來限制競爭對手的發(fā)展。在企業(yè)知識產(chǎn)權運營過程中，知識產(chǎn)權的價值評估是一個關鍵的問題，從而學者以及業(yè)界專家都對知識產(chǎn)權價值評估的方法、程序、規(guī)則等展開了研究和實踐。
知識產(chǎn)權作為一項無形資產(chǎn)，在價值評估方面的難度要明顯高于有形資產(chǎn)。我國一直以來就非常重視無形資產(chǎn)的價值評估問題。2001年9月1日，中國注冊會計師協(xié)會頒布并開始執(zhí)行《資產(chǎn)評估準則——無形資產(chǎn)》。2008年11月，修訂了《資產(chǎn)評估準則——無形資產(chǎn)》，并發(fā)布了《專利資產(chǎn)評估指導意見》。2017年10月1日，又重新修訂并發(fā)布了《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——無形資產(chǎn)》和《專利資產(chǎn)評估指導意見》（以下分別簡稱《準則》和《指導意見》）。該《準則》和《指導意見》對專利資產(chǎn)價值評估的原則、操作要求、評估方法、評估程序等做了詳細的指導和規(guī)范，為專利價值評估的相關理論研究和實踐操作提供了準繩�！稖蕜t》的制定非常規(guī)范，各項要求也很明確，但是，在實際執(zhí)行過程中，由于市場環(huán)境、方法局限、專利特征等多方面的原因，不管是理論研究還是實務操作方面，專利價值的評估一直以來都是一個較大的難題。
按照《準則》第二十一條規(guī)定：“確定無形價值的評估方法包括市場法、收益法和成本法三種基本方法及其衍生方法。執(zhí)行無形資產(chǎn)評估業(yè)務，資產(chǎn)評估專業(yè)人員應當根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析上述三種基本方法的適用性，選擇評估方法�！苯Y合《指導意見》可以看到，專利價值評估的方法包括三種基本方法及其衍生方法，這些方法都是以市場為基準的價值評估方法。學者以及資產(chǎn)評估業(yè)界的專家對知識產(chǎn)權價值評估的方法也進行了大量的理論研究和實際應用，除了市場基準的知識產(chǎn)權價值評估方法外，也提出了一些非市場基準的知識產(chǎn)權價值評估方法，包括模糊綜合評價法、計量經(jīng)濟模型方法、機器學習與仿真模擬法。在本書中，將知識產(chǎn)權價值評估方法分為市場基準的評估方法和非市場基準的評估方法兩大類，并以此為基礎展開相關的實證研究。最后對知識產(chǎn)權價值評估中的風險問題進行了分析。
在知識產(chǎn)權質押融資業(yè)務開展過程中，價值評估也是銀行、科技型企業(yè)等參與各方普遍關注的關鍵問題。希望借助本書能夠為知識產(chǎn)權質押融資業(yè)務，以及其他知識產(chǎn)權運營業(yè)務的開展提供理論支持和實踐指導。本書適合與知識產(chǎn)權有關的研究人員、金融機構相關人員、科技型企業(yè)相關人員、知識產(chǎn)權領域從業(yè)人員,以及感興趣的讀者閱讀、參考。
本書的完成得益于作者多年來對科技金融服務于企業(yè)發(fā)展的關注以及對科研工作的熱愛。全書由北京聯(lián)合大學鮑新中教授、徐鯤教授、田雪姣博士共同完成。作者在寫作過程中參閱了國內(nèi)外同行、有關專家的許多研究成果，在此對同行、有關專家表示感謝。同時，北京聯(lián)合大學的學生張楠、謝文靜、王屹、王晨銘、吳航等也參與了很多的工作，能夠與團隊成員進行長期的愉快合作，能夠陪伴學生的學習成長，對我個人來說都是非�？鞓返氖虑�，也是生活中非常重要的事情。希望大家一直保持對科學研究和工作、生活的熱愛，祝愿大家快樂每一天。


2020年7月