解決資源短缺、追求效率和公平正義是人類社會發(fā)展永恒的課題。工業(yè)革命帶來了企業(yè)這種特殊社會組織的蓬勃發(fā)展。市場經(jīng)濟(jì)有其倫理和文化基礎(chǔ)，為“資本”提供了制度安排。企業(yè)在發(fā)揮經(jīng)濟(jì)社會功能的過程中，始終面臨外部環(huán)境變化和內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化的雙重問題，提高適應(yīng)性、提升生存發(fā)展能力一直在路上。
內(nèi)部控制在于提升企業(yè)的生存發(fā)展能力，具體實(shí)踐也深深打上時代烙印，沒有最好，只有更好。本書從失敗之殤、科學(xué)管理、系統(tǒng)思維、組織與人、企業(yè)倫理、應(yīng)用框架、制度建設(shè)、金融科技、持續(xù)改進(jìn)九個不同視角來看待內(nèi)部控制，或許這才是真正釋疑解惑、堅(jiān)定信念和精準(zhǔn)行動的唯一良方。科學(xué)的態(tài)度、系統(tǒng)的思維、人的因素、組織的特性、道德的追求、實(shí)踐的指導(dǎo)、繩墨的約束、科技的力量、卓越的夢想，都是促成進(jìn)步的基石。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，任何組織都面臨數(shù)字化經(jīng)營的考驗(yàn)，基本原理與具體實(shí)踐相結(jié)合是內(nèi)部控制價值主張得以實(shí)現(xiàn)的必然路徑和根本保障，百年老店、基業(yè)長青或許由此不再只是夢想。
第一章 失敗之殤1
第一節(jié) 典型失敗案例1
第二節(jié) 失敗促進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)10
第三節(jié) 內(nèi)部控制的功能定位與價值主張18
第四節(jié) 內(nèi)部控制的社會推動與社會價值26
第二章 科學(xué)管理30
第一節(jié) 管理思想的發(fā)展30
第二節(jié) 管理的基礎(chǔ)31
第三節(jié) 組織與管理34
第四節(jié) 工業(yè)革命與相關(guān)問題40
第五節(jié) 科學(xué)管理49
第六節(jié) 科學(xué)管理的再分析63
第三章 系統(tǒng)思維66
第一節(jié) 系統(tǒng)論67
第二節(jié) 控制論84
第三節(jié) 信息論88
第四節(jié) 人工智能90
第五節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的一般系統(tǒng)觀點(diǎn)100
第四章 組織與人103
第一節(jié) 社會人時代103
第二節(jié) 組織108
第三節(jié) 領(lǐng)導(dǎo)—組織中的關(guān)鍵少數(shù)116
第四節(jié) 工作中的人———組織的多數(shù)基礎(chǔ)119
第五節(jié) 跨文化的問題125
第六節(jié) 社會人時代的簡要回顧126
第七節(jié) 管理發(fā)展浪潮128
第五章 企業(yè)倫理139
第一節(jié) 公共選擇與企業(yè)約束139
第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)倫理145
第三節(jié) 道德哲學(xué)156
第四節(jié) 道德推理過程170
第六章 應(yīng)用框架180
第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展180
第二節(jié) 國際上COSO框架的發(fā)展及最新貢獻(xiàn)193
第三節(jié) 國內(nèi)內(nèi)部控制基本規(guī)范與指引概述209
第四節(jié) 一個清晰完整的內(nèi)控框架結(jié)構(gòu)212
第七章 制度建設(shè)220
第一節(jié) 金融體系與銀行監(jiān)管220
第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制230
第三節(jié) 銀行的制度起源與本質(zhì)內(nèi)涵234
第四節(jié) 制度管理243
第五節(jié) 經(jīng)典案例248
第六節(jié) 問題與改進(jìn)253
第八章 金融科技262
第一節(jié) 金融科技與內(nèi)部控制262
第二節(jié) 信息科技(IT)內(nèi)部控制269
第三節(jié) 數(shù)據(jù)治理277
第四節(jié) 監(jiān)管科技與合規(guī)科技292
第五節(jié) 監(jiān)管科技理念助力內(nèi)控管理298
第九章 持續(xù)改進(jìn)303
第一節(jié) 內(nèi)控評價概述303
第二節(jié) 內(nèi)控評價發(fā)展趨勢310
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價機(jī)制313
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價方法316
第五節(jié) 內(nèi)控評價的五大誤區(qū)325
第六節(jié) 追求卓越327
后記334
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