第一章　內(nèi)部控制概論 ………………………………………………………………………………………１ 第一節(jié)　內(nèi)部控制的概念、發(fā)展和理論 …………………………………………………………………… ２ 第二節(jié)　內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要素…………………………………………………………………… １１ 第三節(jié)　內(nèi)部控制的意義、局限和類型…………………………………………………………………… １６ 第四節(jié)　我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范體系………………………………………………………………………………２０ 第二章　內(nèi)部控制審計(jì)概論……………………………………………………………………………………… ２６ 第一節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)的概念、發(fā)展和理論………………………………………………………………２７ 第二節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)的范圍和目標(biāo)……………………………………………………………………… ３１ 第三節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)的步驟和方法……………………………………………………………………… ３７ 第四節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)…………………………………………………………………… ３９ 第三章　內(nèi)部控制審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范…………………………………………………………… ４４ 第一節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)人員的職業(yè)品質(zhì)與判斷……………………………………………………………４５ 第二節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力……………………………………………………………… ５０ 第三節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)人員的法律責(zé)任…………………………………………………………………… ５３ 第四章　計(jì)劃企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)工作 ………………………………………………………………… ５５ 第一節(jié)　總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃……………………………………………………………………５６ 第二節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估………………………………………………………………………………………６０ 第三節(jié)　利用其他相關(guān)人員的工作………………………………………………………………………… ６２ 第五章　實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)工作 ………………………………………………………………… ６６ 第一節(jié)　測(cè)試企業(yè)層面和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制……………………………………………………………… ６７ 第二節(jié)　測(cè)試內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性……………………………………………………………… ６９ 第三節(jié)　獲取內(nèi)部控制審計(jì)證據(jù)………………………………………………………………………………７２ 第六章　銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制及測(cè)試…………………………………………………………… ７５ 第一節(jié)　銷售與收款循環(huán)業(yè)務(wù)概要………………………………………………………………………… ７６ 第二節(jié)　銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)…………………………………………………………………… ７８ 第三節(jié)　銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制測(cè)試…………………………………………………………………… ８１ 第七章　采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制及測(cè)試…………………………………………………………… ８７ 第一節(jié)　采購(gòu)與付款循環(huán)業(yè)務(wù)概要………………………………………………………………………… ８８ 第二節(jié)　采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)…………………………………………………………………… ９０ 第三節(jié)　采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制測(cè)試…………………………………………………………………… ９２ 第八章　生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制及測(cè)試…………………………………………………………… ９７ 第一節(jié)　生產(chǎn)與存貨循環(huán)業(yè)務(wù)概要………………………………………………………………………… ９８ 第二節(jié)　生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) ………………………………………………………………… １００ 第三節(jié)　生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制測(cè)試 ………………………………………………………………… １０２ 第九章　投資與籌資循環(huán)內(nèi)部控制及測(cè)試 ………………………………………………………… １０７ 第一節(jié)　投資與籌資循環(huán)業(yè)務(wù)概要 ……………………………………………………………………… １０８ 第二節(jié)　投資與籌資循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) ………………………………………………………………… １１１ 第三節(jié)　投資與籌資循環(huán)內(nèi)部控制測(cè)試 ………………………………………………………………… １１４ 第十章　貨幣資金內(nèi)部控制及測(cè)試…………………………………………………………………… １１９ 第一節(jié)　貨幣資金業(yè)務(wù)概要 ……………………………………………………………………………… １２０ 第二節(jié)　貨幣資金內(nèi)部控制設(shè)計(jì) ………………………………………………………………………… １２１ 第三節(jié)　貨幣資金內(nèi)部控制測(cè)試 ………………………………………………………………………… １２４ 第十一章　信息系統(tǒng)內(nèi)部控制及測(cè)試 ……………………………………………………………… １２９ 第一節(jié)　信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概要 ………………………………………………………………………… １３０ 第二節(jié)　信息系統(tǒng)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) ………………………………………………………………………… １３２ 第三節(jié)　信息系統(tǒng)內(nèi)部控制測(cè)試 ………………………………………………………………………… １３６ 第十二章　內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià) ………………………………………………………………………… １４８ 第一節(jié)　內(nèi)部控制缺陷的定義與分類 …………………………………………………………………… １４９ 第二節(jié)　內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 …………………………………………………………………………… １５１ 第三節(jié)　內(nèi)部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… １６０ 第十三章　完成審計(jì)工作與出具審計(jì)報(bào)告 ………………………………………………………… １６３ 第一節(jié)　完成審計(jì)工作 …………………………………………………………………………………… １６４ 第二節(jié)　出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 ………………………………………………………………………… １６９ 第十四章　內(nèi)控審計(jì)研究拓展與實(shí)踐思考 ………………………………………………………… １７６ 第一節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)研究拓展 ………………………………………………………………………… １７７ 第二節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)踐發(fā)展的思考 ………………………………………………………………… １９６ 參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………………………………… ２００