項(xiàng)目一 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)　1

任務(wù)一　財(cái)務(wù)管理認(rèn)知　1

一、財(cái)務(wù)管理概念　2

二、財(cái)務(wù)管理活動(dòng)　2

三、利益相關(guān)者與企業(yè)的財(cái)務(wù)關(guān)系　3

任務(wù)二　財(cái)務(wù)管理目標(biāo)　4

一、利潤(rùn)化　5

二、股東財(cái)富化　5

三、企業(yè)價(jià)值化　6

四、相關(guān)者利益化　6

五、各種財(cái)務(wù)管理目標(biāo)之間的關(guān)系　7

任務(wù)三　財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)　8

一、計(jì)劃與預(yù)算　8

二、決策與控制　9

三、分析與考核　9

任務(wù)四　財(cái)務(wù)管理環(huán)境　10

一、技術(shù)環(huán)境　10

二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境　11

三、金融環(huán)境　12

四、法律環(huán)境　13

課程思政——勤學(xué)篇　14

課后練習(xí)　14

項(xiàng)目二　財(cái)務(wù)管理的價(jià)值理念　17

任務(wù)一　貨幣時(shí)間價(jià)值　18

一、單利終值和現(xiàn)值　19

二、復(fù)利終值和現(xiàn)值　20

三、年金終值和現(xiàn)值　22

四、利率的計(jì)算　30

任務(wù)二　風(fēng)險(xiǎn)和收益　32

一、資產(chǎn)收益與收益率　33

二、資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與衡量　35

三、證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益　37

四、資本資產(chǎn)定價(jià)模型　39

課程思政——修德篇　41

課后練習(xí)　42

項(xiàng)目三　籌資管理基礎(chǔ)　45

任務(wù)一　籌資認(rèn)知　46

一、企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī)　46

二、籌資管理的內(nèi)容　47

三、籌資方式　48

四、籌資的分類　49

五、籌資的原則　51

任務(wù)二　債務(wù)籌資　52

一、銀行借款　52

二、發(fā)行公司債券　54

三、融資租賃　55

四、債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)　56

任務(wù)三　股權(quán)籌資　57

一、吸收直接投資　58

二、發(fā)行普通股股票　59

三、利用留存收益　61

四、股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)　61

任務(wù)四　衍生工具籌資　62

一、可轉(zhuǎn)換債券　63

二、認(rèn)股權(quán)證　64

三、優(yōu)先股　64

四、籌資實(shí)務(wù)創(chuàng)新　66

課程思政——明辨篇　67

課后練習(xí)　67

項(xiàng)目四　籌資管理實(shí)務(wù)　71

任務(wù)一　資金需要量預(yù)測(cè)　72

一、因素分析法　72

二、銷售百分比法　73

三、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法　74

任務(wù)二　資本成本　78

一、資本成本認(rèn)知　78

二、個(gè)別資本成本　80

三、平均資本成本　83

四、邊際資本成本　83

任務(wù)三　杠桿效應(yīng)　84

一、經(jīng)營(yíng)杠桿效應(yīng)　85

二、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)　86

三、總杠桿效應(yīng)　89

任務(wù)四　資本結(jié)構(gòu)　90

一、資本結(jié)構(gòu)理論　92

二、影響資本結(jié)構(gòu)的因素　93

三、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方法　94

課程思政——篤實(shí)篇　97

課后練習(xí)　98

項(xiàng)目五　投資管理　103

任務(wù)一　投資管理認(rèn)知　104

一、企業(yè)投資的目的　104

二、企業(yè)投資的特點(diǎn)　105

三、投資的分類　105

四、投資管理的原則　106

任務(wù)二　項(xiàng)目投資管理　107

一、項(xiàng)目現(xiàn)金流量　109

二、項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)　113

三、項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)的應(yīng)用　119

任務(wù)三　證券投資管理　120

一、證券投資基礎(chǔ)　121

二、債券投資　124

三、股票投資　125

四、基金投資　128

課程思政——愛(ài)國(guó)篇　131

課后練習(xí)　131

項(xiàng)目六　營(yíng)運(yùn)資金管理　137

任務(wù)一　營(yíng)運(yùn)資金認(rèn)知　138

一、營(yíng)運(yùn)資金的概念　138

二、營(yíng)運(yùn)資金管理的原則　139

三、營(yíng)運(yùn)資金管理的策略　139

任務(wù)二　現(xiàn)金管理　142

一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)　143

二、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定　143

三、現(xiàn)金管理模式　147

四、現(xiàn)金收支日常管理　149

任務(wù)三　應(yīng)收賬款管理　151

一、應(yīng)收賬款的功能　152

二、應(yīng)收賬款的成本　152

三、信用政策　153

四、應(yīng)收賬款的監(jiān)控方法　156

任務(wù)四　存貨管理　158

一、存貨管理目標(biāo)　159

二、存貨的成本　159

三、存貨量的確定　160

四、存貨控制系統(tǒng)　163

任務(wù)五　流動(dòng)負(fù)債管理　164

一、短期借款　165

二、商業(yè)信用　167

三、流動(dòng)負(fù)債的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)　169

課程思政——敬業(yè)篇　169

課后練習(xí)　169

項(xiàng)目七　利潤(rùn)管理　176

任務(wù)一　利潤(rùn)管理認(rèn)知　176

一、利潤(rùn)分配的原則　177

二、利潤(rùn)分配的順序　177

任務(wù)二　利潤(rùn)分配管理　178

一、利潤(rùn)分配的影響因素　179

二、股利支付形式　180

三、股利支付程序　182

四、股利分配理論　182

五、股利政策　183

六、股票分割與回購(gòu)　186

課程思政——誠(chéng)信篇　188

課后練習(xí)　189

項(xiàng)目八　預(yù)算管理　193

任務(wù)一　預(yù)算管理認(rèn)知　194

一、預(yù)算的特征與作用　194

二、預(yù)算的分類　195

三、預(yù)算的工作組織與編制程序　196

四、預(yù)算的執(zhí)行與考核　197

任務(wù)二　預(yù)算編制方法　200

一、增量預(yù)算法與零基預(yù)算法　201

二、固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法　202

三、定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算　205

任務(wù)三　預(yù)算編制實(shí)務(wù)　207

一、經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制　208

二、專門(mén)決策預(yù)算的編制　212

三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制　213

課程思政——友善篇　217

課后練習(xí)　217

項(xiàng)目九　財(cái)務(wù)分析　222

任務(wù)一　財(cái)務(wù)分析認(rèn)知　223

一、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容　223

二、財(cái)務(wù)分析的方法　224

三、財(cái)務(wù)分析的局限性　227

任務(wù)二　財(cái)務(wù)報(bào)表分析　228

一、償債能力分析　231

二、營(yíng)運(yùn)能力分析　234

三、盈利能力分析　237

四、發(fā)展能力分析　239

課程思政——?jiǎng)?chuàng)新篇　241

課后練習(xí)　241

附錄　245

附錄一　245

附錄二　246

附錄三　248

附錄四　250

參考文獻(xiàn)　252