第 一章 金融企業(yè)會(huì)計(jì)概述 1

學(xué)習(xí)目標(biāo) 1
第 一節(jié) 金融企業(yè)的組成與基本職能 1
第二節(jié) 金融企業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)象和目標(biāo) 3
第三節(jié) 金融企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)范 4
第四節(jié) 基本核算方法 7
本章小結(jié) 18
關(guān)鍵概念 18
思考與應(yīng)用 18
附錄1 證券投資基金和期貨公司增設(shè)會(huì)計(jì)科目表 19
附錄2 商業(yè)銀行基本憑證示例 20
附錄3 明細(xì)核算與綜合核算賬、表格式示例 24
第二章 存款及理財(cái)業(yè)務(wù)核算 27
學(xué)習(xí)目標(biāo) 27
第 一節(jié) 存款業(yè)務(wù)概述 27
第二節(jié) 單位存款的核算 30
第三節(jié) 個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的核算 32
第四節(jié) 存款利息的計(jì)算 36
第五節(jié) 理財(cái)業(yè)務(wù)及理財(cái)產(chǎn)品的核算 42
本章小結(jié) 51
關(guān)鍵概念 51
思考與應(yīng)用 51
第三章 貸款業(yè)務(wù)核算 53
學(xué)習(xí)目標(biāo) 53
第 一節(jié) 貸款業(yè)務(wù)概述 53
第二節(jié) 貸款業(yè)務(wù)的核算 56
第三節(jié) 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的核算 66
第四節(jié) 信貸資產(chǎn)證券化的核算 70
本章小結(jié) 74
關(guān)鍵概念 74
思考與應(yīng)用 74
第四章 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)核算 76
學(xué)習(xí)目標(biāo) 76
第 一節(jié) 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述 76
第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的核算 79
第三節(jié) 結(jié)算方式的核算 98
第四節(jié) 單位信用卡的核算 107
第五節(jié) 國(guó)內(nèi)信用證的核算 110
本章小結(jié) 120
關(guān)鍵概念 121
思考與應(yīng)用 121
第五章 外匯業(yè)務(wù)核算 123
學(xué)習(xí)目標(biāo) 123
第 一節(jié) 外匯業(yè)務(wù)概述 123
第二節(jié) 外匯買賣業(yè)務(wù)的核算 128
第三節(jié) 外匯存貸款業(yè)務(wù)的核算 132
第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的核算 144
本章小結(jié) 157
關(guān)鍵概念 158
思考與應(yīng)用 158
第六章 銀行間支付清算業(yè)務(wù)核算 159
學(xué)習(xí)目標(biāo) 159
第 一節(jié) 支付清算業(yè)務(wù)概述 159
第二節(jié) 中國(guó)人民銀行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)的核算 164
第三節(jié) 中國(guó)人民銀行小額批量支付系統(tǒng)的核算 172
第四節(jié) 網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的核算 179
第五節(jié) 同城票據(jù)交換的核算 181
第六節(jié) 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)的核算 186
本章小結(jié) 191
關(guān)鍵概念 191
思考與應(yīng)用 191
第七章 中間業(yè)務(wù)的核算 193
學(xué)習(xí)目標(biāo) 193
第 一節(jié) 中間業(yè)務(wù)概述 193
第二節(jié) 擔(dān)保類業(yè)務(wù)的核算 197
第三節(jié) 代理類業(yè)務(wù)的核算 199
第四節(jié) 承諾類業(yè)務(wù)的核算 209
本章小結(jié) 212
關(guān)鍵概念 212
思考與應(yīng)用 212
第八章 證券公司會(huì)計(jì) 213
學(xué)習(xí)目標(biāo) 213
第 一節(jié) 證券公司業(yè)務(wù)概述 213
第二節(jié) 自營(yíng)證券業(yè)務(wù)的核算 215
第三節(jié) 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的核算 220
第四節(jié) 證券承銷業(yè)務(wù)的核算 225
第五節(jié) 其他證券業(yè)務(wù)的核算 228
本章小結(jié) 231
關(guān)鍵概念 232
思考與應(yīng)用 232
第九章 信托投資公司會(huì)計(jì) 233
學(xué)習(xí)目標(biāo) 233
第 一節(jié) 信托及信托業(yè)務(wù)的種類 233
第二節(jié) 信托存款與委托存款業(yè)務(wù)的核算 235
第三節(jié) 信托貸款與委托貸款業(yè)務(wù)的核算 238
第四節(jié) 信托投資與委托投資業(yè)務(wù)的核算 241
第五節(jié) 其他信托業(yè)務(wù)的核算 245
本章小結(jié) 247
關(guān)鍵概念 248
思考與應(yīng)用 248
第十章 租賃公司會(huì)計(jì) 249
學(xué)習(xí)目標(biāo) 249
第 一節(jié) 租賃業(yè)務(wù)概述 249
第二節(jié) 承租人的核算 252
第三節(jié) 出租人的核算 255
第四節(jié) 其他租賃形式的會(huì)計(jì)處理 261
本章小結(jié) 263
關(guān)鍵概念 263
思考與應(yīng)用 263
第十一章 期貨經(jīng)紀(jì)公司會(huì)計(jì) 264
學(xué)習(xí)目標(biāo) 264
第 一節(jié) 期貨經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)概述 264
第二節(jié) 商品期貨業(yè)務(wù)的核算 267
本章小結(jié) 280
關(guān)鍵概念 280
思考與應(yīng)用 280
第十二章 證券投資基金會(huì)計(jì) 281
學(xué)習(xí)目標(biāo) 281
第 一節(jié) 證券投資基金概述 281
第二節(jié) 證券投資基金發(fā)行及增減變動(dòng)的核算 285
第三節(jié) 證券投資基金投資業(yè)務(wù)的核算 289
第四節(jié) 證券投資基金損益的核算 303
本章小結(jié) 309
關(guān)鍵概念 309
思考與應(yīng)用 309
第十三章 損益和所有者權(quán)益核算 310
學(xué)習(xí)目標(biāo) 310
第 一節(jié) 收入的核算 310
第二節(jié) 費(fèi)用的核算 315
第三節(jié) 利潤(rùn)的核算 320
第四節(jié) 所有者權(quán)益的核算 323
本章小結(jié) 335
關(guān)鍵概念 335
思考與應(yīng)用 335
第十四章 財(cái)務(wù)報(bào)告 336
學(xué)習(xí)目標(biāo) 336
第 一節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告概述 336
第二節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告 338
第三節(jié) 其他金融企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告 353
本章小結(jié) 365
關(guān)鍵概念 365
思考與應(yīng)用 365
參考文獻(xiàn) 366