任務(wù)1 總論 /1
任務(wù)1.1 財務(wù)管理目標(biāo)認(rèn)知 /2
1.1.1 企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)理論 /2
1.1.2 利益沖突與協(xié)調(diào) /5
1.1.3 企業(yè)的社會責(zé)任 /7
任務(wù)1.2 財務(wù)管理環(huán)節(jié)認(rèn)知 /8
1.2.1 計劃與預(yù)算 /8
1.2.2 決策與控制 /9
1.2.3 分析與考核 /9
任務(wù)1.3 財務(wù)管理體制認(rèn)知 /9
1.3.1 企業(yè)財務(wù)管理體制的一般模式 /9
1.3.2 影響企業(yè)財務(wù)管理體制集權(quán)與分權(quán)選擇的因素 /10
1.3.3 企業(yè)財務(wù)管理體制的設(shè)計原則 /11
1.3.4 集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合型財務(wù)管理體制的實踐 /13
任務(wù)1.4 財務(wù)管理環(huán)境認(rèn)知 /14
1.4.1 技術(shù)環(huán)境 /14
1.4.2 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 /14
1.4.3 金融環(huán)境 /15
1.4.4 法律環(huán)境 /16
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /18
任務(wù)2　財務(wù)管理基礎(chǔ) /19
任務(wù)2.1 貨幣時間價值認(rèn)知 /20
2.1.1 貨幣時間價值的概念 /20
2.1.2 貨幣時間價值的計算 /20
2.1.3 名義利率與實際利率 /27
2.1.4 利率與期數(shù)計算 /27
2.1.5 償債基金和資本回收額 /29
任務(wù)2.2　風(fēng)險與收益分析 /29
2.2.1 風(fēng)險及其衡量 /30
2.2.2 投資組合的風(fēng)險 /32
2.2.3 風(fēng)險對策 /32
2.2.4 資產(chǎn)收益率分類與計算 /33
任務(wù)2.3 成本性態(tài)分析 /35
2.3.1 固定成本 /35
2.3.2 變動成本 /36
2.3.3 混合成本 /37
2.3.4 總成本模型 /41
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /41

任務(wù)3　籌資管理（上）/42
任務(wù)3.1 籌資管理認(rèn)知 /43
3.1.1 企業(yè)籌資的目的與動機 /43
3.1.2 籌資渠道和籌資方式 /44
3.1.3 籌資的分類 /46
3.1.4 籌資管理的原則 /47
任務(wù)3.2 債務(wù)籌資 /47
3.2.1 銀行借款 /47
3.2.2 發(fā)行公司債券 /51
3.2.3 融資租賃 /53
3.2.4 商業(yè)信用 /55
任務(wù)3.3 股權(quán)籌資 /56
3.3.1 吸收直接投資 /56
3.3.2 發(fā)行普通股 /57
3.3.3 留存收益 /62
任務(wù)3.4　衍生工具籌資 /62
3.4.1 可轉(zhuǎn)換債券 /63
3.4.2 認(rèn)股權(quán)證 /65
3.4.3 優(yōu)先股 /65
任務(wù)3.5　籌資實務(wù)創(chuàng)新 /66
3.5.1 商業(yè)票據(jù)融資 /66
3.5.2 中期票據(jù)融資 /66
3.5.3 股權(quán)眾籌融資 /67
3.5.4 企業(yè)應(yīng)收賬款證券化 /67
3.5.5 融資租賃債權(quán)資產(chǎn)證券化 /67
3.5.6 商圈融資 /68
3.5.7 供應(yīng)鏈融資 /68
3.5.8 綠色信貸 /68
3.5.9 能效信貸 /68
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /69

任務(wù)4　籌資管理（下） /70
任務(wù)4.1 資金需要量預(yù)測 /72
4.1.1 因素分析法 /72
4.1.2 銷售百分比法 /72
4.1.3 資金習(xí)性法 /74
任務(wù)4.2 資本成本計算 /76
4.2.1 資本成本的概念與作用 /76
4.2.2 個別資本成本的計算 /77
4.2.3 綜合資本成本的計算 /80
4.2.4 邊際資本成本的計算 /81
任務(wù)4.3 杠桿效應(yīng) /81
4.3.1 杠桿原理的相關(guān)概念 /82
4.3.2 經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風(fēng)險 /82
4.3.3 財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險 /83
4.3.4 總杠桿與公司風(fēng)險 /85
任務(wù)4.4　資本結(jié)構(gòu)確定 /86
4.4.1 資本結(jié)構(gòu)的含義和作用 /86
4.4.2 最佳資本結(jié)構(gòu)的確定 /87
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /90

任務(wù)5　投資管理 /91
任務(wù)5.1　投資管理認(rèn)知 /92
5.1.1 投資的概念 /92
5.1.2 投資的分類 /92
任務(wù)5.2　投資項目財務(wù)評價指標(biāo) /93
5.2.1 項目現(xiàn)金流量 /93
5.2.2 凈現(xiàn)值 /97
5.2.3 年金凈流量 /98
5.2.4 現(xiàn)值指數(shù) /98
5.2.5 內(nèi)含收益率 /99
5.2.6 回收期 /100
任務(wù)5.3　項目投資管理 /102
5.3.1 獨立投資項目的決策 /102
5.3.2 互斥投資項目的決策 /103
任務(wù)5.4 證券投資管理 /104
5.4.1 證券資產(chǎn)的特點 /104
5.4.2 證券投資的目的 /105
5.4.3 證券投資的風(fēng)險 /105
5.4.4 債券投資 /107
5.4.5 股票投資 /109
5.4.6 基金投資 /112
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /113

任務(wù)6　營運資金管理 /114
任務(wù)6.1 營運資金管理認(rèn)知 /115
6.1.1 營運資金的概念及特點 /115
6.1.2 營運資金的管理原則 /116
任務(wù)6.2 現(xiàn)金管理 /117
6.2.1 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機與成本 /117
6.2.2 最佳現(xiàn)金持有量的確定 /118
6.2.3 現(xiàn)金的日常管理 /120
任務(wù)6.3 應(yīng)收賬款管理 /121
6.3.1 應(yīng)收賬款的功能與成本 /121
6.3.2 信用政策的確定 /122
6.3.3 應(yīng)收賬款的日常管理 /128
任務(wù)6.4 存貨管理 /129
6.4.1 存貨的功能與成本 /129
6.4.2 存貨的經(jīng)濟(jì)采購批量 /130
6.4.3 存貨控制系統(tǒng) /132
任務(wù)6.5 流動負(fù)債管理 /133
6.5.1 短期借款 /133
6.5.2 短期融資券 /134
6.5.3 商業(yè)信用 /134
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /136

任務(wù)7　成本管理 /137
任務(wù)7.1　成本管理認(rèn)知 /138
7.1.1 成本管理的目標(biāo) /138
7.1.2 成本管理的原則 /138
7.1.3 成本管理的內(nèi)容 /139
任務(wù)7.2　本量利分析與應(yīng)用 /139
7.2.1 本量利分析概述 /139
7.2.2 盈虧平衡分析 /141
7.2.3 目標(biāo)利潤分析 /144
任務(wù)7.3　標(biāo)準(zhǔn)成本控制與分析 /145
7.3.1 標(biāo)準(zhǔn)成本控制與分析的相關(guān)概念 /145
7.3.2 標(biāo)準(zhǔn)成本的制定 /146
7.3.3 成本差異的分析 /147
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /149

任務(wù)8　收入與分配管理 /150
任務(wù)8.1 收入與分配管理認(rèn)知 /151
8.1.1 收入與分配管理的意義 /151
8.1.2 收入與分配管理的原則 /151
8.1.3 收入與分配管理的主要內(nèi)容 /152
任務(wù)8.2 收入管理 /152
8.2.1 銷售預(yù)測分析 /152
8.2.2 銷售定價管理 /154
任務(wù)8.3 納稅管理 /157
8.3.1 籌資納稅管理 /158
8.3.2 投資納稅管理 /158
8.3.3 營運納稅管理 /159
8.3.4 利潤分配納稅管理 /160
8.3.5 企業(yè)重組納稅管理 /160
任務(wù)8.4 分配管理 /160
8.4.1 利潤分配政策影響因素 /160
8.4.2 利潤分配管理政策的評價與選擇 /162
8.4.3 股份有限公司的股利形式 /163
8.4.4 利潤分配程序 /164
8.4.5 股利發(fā)放程序 /165
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /166

任務(wù)9　預(yù)算管理 /167
任務(wù)9.1　預(yù)算管理認(rèn)知 /168
9.1.1 預(yù)算的作用與特征 /168
9.1.2 預(yù)算的體系與分類 /169
9.1.3 預(yù)算的工作組織 /170
任務(wù)9.2　預(yù)算的編制方法與程序 /171
9.2.1 預(yù)算的編制方法 /171
9.2.2 預(yù)算編制的程序 /173
任務(wù)9.3　預(yù)算編制 /174
9.3.1 經(jīng)營預(yù)算的編制 /174
9.3.2 財務(wù)預(yù)算的編制 /179
任務(wù)9.4　預(yù)算的執(zhí)行與考核 /183
9.4.1 預(yù)算執(zhí)行 /183
9.4.2 預(yù)算的分析與考核 /185
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /185

任務(wù)10　財務(wù)分析與評價 /187
任務(wù)10.1　財務(wù)分析與評價認(rèn)知 /188
10.1.1 財務(wù)分析的意義和內(nèi)容 /188
10.1.2 財務(wù)分析的方法 /189
10.1.3 財務(wù)分析的局限性 /191
任務(wù)10.2　基本的財務(wù)報表分析 /191
10.2.1 償債能力分析 /193
10.2.2 營運能力分析 /196
10.2.3 盈利能力分析 /198
10.2.4 發(fā)展能力分析 /199
10.2.5 現(xiàn)金流量分析 /201
任務(wù)10.3 上市公司財務(wù)分析 /202
10.3.1 上市公司特殊財務(wù)分析指標(biāo) /202
10.3.2 管理層討論與分析 /205
任務(wù)10.4　財務(wù)評價與考核 /206
10.4.1 企業(yè)綜合績效分析方法 /206
10.4.2 企業(yè)綜合績效評價 /210
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /212

參考文獻(xiàn) /213