本書按照行動(dòng)導(dǎo)向的理念，根據(jù)職業(yè)崗位的任職要求，參照職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，以企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)為主線，將教學(xué)內(nèi)容分為七個(gè)工作項(xiàng)目，便于使用本書授課的老師開展理實(shí)一體化教學(xué)活動(dòng)。本書同時(shí)設(shè)置虛擬企業(yè)理財(cái)背景，為七個(gè)工作項(xiàng)目的綜合演練提供仿真的理財(cái)場(chǎng)景。
本書配有課程標(biāo)準(zhǔn)、電子教案、電子課件、習(xí)題答案、補(bǔ)充習(xí)題及答案、模擬試卷及答案等教學(xué)資料，索取方式參見更新勘誤表和配套資料索取示意圖。
本書可作為高職高專財(cái)經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)的教材，也可作為在職人員培訓(xùn)教材和職稱考試的參考用書。

（1）本書為 十三五職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材
（2）130余道例題 近70道課堂練習(xí)題
（3）近300道課后習(xí)題 補(bǔ)充習(xí)題
（4）提供虛擬企業(yè)模擬理財(cái)實(shí)訓(xùn)資料
（5）二維碼鏈接微課視頻、案例等
（6）提供課程標(biāo)準(zhǔn)、教案、課件、習(xí)題答案、補(bǔ)充習(xí)題、模擬試卷等資料。

楊桂潔，女，三級(jí)教授，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，管理學(xué)碩士，省級(jí)教學(xué)名師，省級(jí)精品課程《財(cái)務(wù)管理》主持人，省級(jí)教學(xué)團(tuán)隊(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)帶頭人，濰坊市首屆中青年社科研究十佳拔尖人才，濰坊市社會(huì)科學(xué)屆聯(lián)合會(huì)特約研究員，學(xué)院學(xué)術(shù)骨干、學(xué)術(shù)委員會(huì)委員。獲山東省高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果獎(jiǎng)2項(xiàng)，獲濰坊市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)3項(xiàng)，主持省市級(jí)科研課題7項(xiàng)，主參編教材10余本，發(fā)表專業(yè)論文30余篇。

項(xiàng)目一 財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)備 1
引導(dǎo)案例 1
學(xué)習(xí)目標(biāo) 2
項(xiàng)目導(dǎo)圖 2
任務(wù)一 認(rèn)知財(cái)務(wù)管理 2
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 2
一、企業(yè)與企業(yè)財(cái)務(wù)管理 3
二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 5
三、財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 9
課外實(shí)訓(xùn) 13
任務(wù)二 培養(yǎng)資金時(shí)間價(jià)值觀念 13
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 13
一、資金時(shí)間價(jià)值的含義 14
二、一次性收付款項(xiàng)的終值和現(xiàn)值 14
三、年金的終值和現(xiàn)值 17
課外實(shí)訓(xùn) 22
任務(wù)三 樹立投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念 22
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 22
一、風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類 23
二、風(fēng)險(xiǎn)的衡量 24
三、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算 26
四、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益 26
課外實(shí)訓(xùn) 30
項(xiàng)目小結(jié) 30
知識(shí)與技能訓(xùn)練 30

項(xiàng)目二 籌資管理 33
引導(dǎo)案例 33
學(xué)習(xí)目標(biāo) 33
項(xiàng)目導(dǎo)圖 34
任務(wù)一 熟悉籌資渠道與方式 34
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 34
一、籌資的分類 34
二、籌資渠道與方式 35
三、股權(quán)籌資 35
四、債務(wù)籌資 38
課外實(shí)訓(xùn) 45
任務(wù)二 預(yù)測(cè)資金需要量 45
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 45
一、定性預(yù)測(cè)法 45
二、定量預(yù)測(cè)法 45
課外實(shí)訓(xùn) 48
任務(wù)三 計(jì)算資本成本 48
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 48
一、資本成本的含義與作用 48
二、個(gè)別資本成本的計(jì)算 49
三、平均資本成本的計(jì)算 52
課外實(shí)訓(xùn) 52
任務(wù)四 分析杠桿效應(yīng) 52
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 52
一、成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)和息稅前利潤(rùn) 53
二、經(jīng)營(yíng)杠桿 53
三、財(cái)務(wù)杠桿 55
四、總杠桿 57
課外實(shí)訓(xùn) 58
任務(wù)五 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) 58
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 58
一、資本結(jié)構(gòu)的含義 58
二、影響資本結(jié)構(gòu)的因素 59
三、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的方法 59
課外實(shí)訓(xùn) 62
項(xiàng)目小結(jié) 62
知識(shí)與技能訓(xùn)練 62

項(xiàng)目三 投資管理 66
引導(dǎo)案例 66
學(xué)習(xí)目標(biāo) 66
項(xiàng)目導(dǎo)圖 67
任務(wù)一 認(rèn)知項(xiàng)目投資 67
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 67
一、企業(yè)投資概述 67
二、投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量分析 69
課外實(shí)訓(xùn) 72
任務(wù)二 計(jì)算分析投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo) 72
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 72
一、凈現(xiàn)值 72
二、凈現(xiàn)值率 73
三、現(xiàn)值指數(shù) 74
四、年金凈流量 74
五、內(nèi)含收益率 75
六、回收期 77
課外實(shí)訓(xùn) 79
任務(wù)三 項(xiàng)目投資決策 79
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 79
一、獨(dú)立投資方案的決策 79
二、互斥投資方案的決策 80
三、固定資產(chǎn)更新決策 81
課外實(shí)訓(xùn) 83
任務(wù)四 證券投資管理 83
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 83
一、證券投資概述 84
二、債券投資 87
三、股票投資 91
四、基金投資 95
課外實(shí)訓(xùn) 98
項(xiàng)目小結(jié) 98
知識(shí)與技能訓(xùn)練 98

項(xiàng)目四 營(yíng)運(yùn)資金管理 102
引導(dǎo)案例 102
學(xué)習(xí)目標(biāo) 102
項(xiàng)目導(dǎo)圖 103
任務(wù)一 現(xiàn)金管理 103
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 103
一、現(xiàn)金管理的目標(biāo) 104
二、現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī) 104
三、現(xiàn)金持有量的確定 105
四、現(xiàn)金的日常管理 107
課外實(shí)訓(xùn) 109
任務(wù)二 應(yīng)收賬款管理 109
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 109
一、應(yīng)收賬款管理的目標(biāo) 110
二、應(yīng)收賬款的功能 110
三、應(yīng)收賬款的成本 110
四、信用政策 111
五、應(yīng)收賬款的日常管理 115
課外實(shí)訓(xùn) 117
任務(wù)三 存貨管理 117
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 117
一、存貨管理的目標(biāo) 117
二、存貨的功能 118
三、存貨的成本 118
四、存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量決策 119
五、存貨的日常管理 121
課外實(shí)訓(xùn) 124
項(xiàng)目小結(jié) 124
知識(shí)與技能訓(xùn)練 125

項(xiàng)目五 收入、成本與分配管理 129
引導(dǎo)案例 129
學(xué)習(xí)目標(biāo) 130
項(xiàng)目導(dǎo)圖 130
任務(wù)一 收入管理 130
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 130
一、銷售預(yù)測(cè)的定性分析法 131
二、銷售預(yù)測(cè)的定量分析法 132
三、影響產(chǎn)品價(jià)格的因素 134
四、產(chǎn)品定價(jià)的方法 135
課外實(shí)訓(xùn) 138
任務(wù)二 成本管理 138
一、成本管理的內(nèi)容 138
二、本量利分析 139
三、本量利分析的應(yīng)用 142
任務(wù)三 分配管理 143
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 143
一、股利分配理論與股利政策 143
二、利潤(rùn)分配程序 146
三、利潤(rùn)分配制約因素 147
四、股利支付形式與程序 149
課外實(shí)訓(xùn) 151
項(xiàng)目小結(jié) 151
知識(shí)與技能訓(xùn)練 151

項(xiàng)目六 預(yù)算管理 155
引導(dǎo)案例 155
學(xué)習(xí)目標(biāo) 156
項(xiàng)目導(dǎo)圖 156
任務(wù)一 認(rèn)知預(yù)算 156
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 156
一、預(yù)算概述 156
二、預(yù)算的編制程序 158
三、預(yù)算的編制方法 158
課外實(shí)訓(xùn) 163
任務(wù)二 編制預(yù)算 163
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 163
一、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制 163
二、專門決策預(yù)算的編制 167
三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 167
課外實(shí)訓(xùn) 169
項(xiàng)目小結(jié) 169
知識(shí)與技能訓(xùn)練 169

項(xiàng)目七 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 173
引導(dǎo)案例 173
學(xué)習(xí)目標(biāo) 173
項(xiàng)目導(dǎo)圖 174
任務(wù)一 認(rèn)知財(cái)務(wù)分析 174
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 174
一、財(cái)務(wù)分析的依據(jù)和內(nèi)容 174
二、財(cái)務(wù)分析的方法 175
三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 179
課外實(shí)訓(xùn) 179
任務(wù)二 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 179
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 179
一、償債能力分析 180
二、營(yíng)運(yùn)能力分析 184
三、盈利能力分析 188
四、發(fā)展能力分析 192
五、現(xiàn)金流量分析 193
課外實(shí)訓(xùn) 195
任務(wù)三 財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià) 195
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo) 195
一、財(cái)務(wù)綜合分析 195
二、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 197
課外實(shí)訓(xùn) 198
項(xiàng)目小結(jié) 198
知識(shí)與技能訓(xùn)練 198

附錄 202
附錄1 虛擬企業(yè)模擬理財(cái)資料 202
附錄2 學(xué)中做參考答案 202
附錄3 知識(shí)與技能訓(xùn)練參考答案 202
附錄4 復(fù)利終值系數(shù)表 203
附錄5 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表 205
附錄6 年金終值系數(shù)表 207
附錄7 年金現(xiàn)值系數(shù)表 209
主要參考文獻(xiàn) 211
更新勘誤表和配套資料索取示意圖 212