第一章 總論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的內(nèi)涵和特征
第二節(jié) 內(nèi)部控制的發(fā)展
第三節(jié) 內(nèi)部控制的作用和局限性
第四節(jié) 內(nèi)部控制規(guī)范體系
第二章 內(nèi)部控制基本理論與方法
第一節(jié) 內(nèi)部控制目標(biāo)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制要素
第四節(jié) 內(nèi)部控制措施
第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第四章 信息與溝通
第一節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 信息收集與傳遞
第三節(jié) 信息溝通
第四節(jié) 信息系統(tǒng)控制
第五節(jié) 反舞弊與舉報(bào)投訴制度
第五章 企業(yè)整體層面內(nèi)部控制
第一節(jié) 企業(yè)組織架構(gòu)
第二節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 企業(yè)人力資源
第四節(jié) 企業(yè)社會(huì)責(zé)任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第六章 企業(yè)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制
第一節(jié) 資金活動(dòng)控制
第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)控制
第三節(jié) 成本費(fèi)用控制
第四節(jié) 存貨管理控制
第五節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制
第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理控制
第七節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)的管理
第八節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
第七章 內(nèi)部控制監(jiān)督
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述
第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督程序
第四節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的方法
第五節(jié) 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
第八章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
第三節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方法
第四節(jié) 內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
第五節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
參考文獻(xiàn)