內部控制與風險管理：理論、實務與案例（第3版）（MPAcc精品系列）
定 價：56 元
叢書名：MPAcc精品系列
- 作者：李曉慧 何玉潤
- 出版時間：2022/11/1
- ISBN：9787300309132
- 出 版 社：中國人民大學出版社
- 中圖法分類：F272.35
- 頁碼：308
- 紙張：
- 版次：3
- 開本：16
這是一本適合MPAcc課程的專業(yè)教材，其特色和優(yōu)勢如下：
1.梳理了最新的相關理論和政策。不僅深入探討了內部控制（風險管理）的本質屬性，而且對最新的國內外政策進行了深入闡釋，厘清了目前該領域理論方面的一些問題和疑惑。
2.更新了內部控制的實務操作和案例。本書圍繞內部控制要素、設計、評價、審計和披露幾個方面展開，凸顯實務操作的流程、底稿以及案例，讓讀者既知其然，也知其所以然，更好地運用內部控制提升公司價值。
3.增加了對行政事業(yè)單位內部控制的特殊考慮，介紹了我國行政事業(yè)單位內部控制建設的理論和實踐。
4.創(chuàng)新寫作體例，增加可讀性。本書收集整理了大量國內外企業(yè)的真實案例，行文活潑生動，將枯燥嚴肅的問題通過鮮活的案例展現(xiàn)出來。
本書不僅適合會計專業(yè)碩士、審計專業(yè)碩士學習，也可作為MBA以及公司管理者、注冊會計師和咨詢師等專業(yè)人士的參考用書。
李曉慧 中央財經大學會計學院教授，博士生導師。財政部首批全國會計領軍人才，教育部首批創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)導師。中國注冊會計師協(xié)會首批資深會員（非執(zhí)業(yè)），中國內部控制標準委員會咨詢專家，中國注冊會計師協(xié)會專業(yè)技術指導委員會委員，中國會計學會審計專業(yè)委員會委員�！稌嬔芯俊贰豆芾碓u論》等期刊匿名審稿人。研究領域為現(xiàn)代審計理論與實務、內部控制與內部審計、政府會計與績效審計等。
何玉潤 北京工商大學商學院副院長、教授、博士生導師，全國會計領軍人才。在《管理世界》等刊物發(fā)表論文40余篇。主持或承擔國家社會科學基金、國家自然科學基金以及教育部人文社科基金等重大及面上項目6項。
第一章 內部控制與風險管理概述
第一節(jié) 內部控制理論沿革
第二節(jié) 我國影響企業(yè)內部控制的相關立法
第三節(jié) 風險管理理念的形成與演變
第四節(jié) 合規(guī)管理、內部控制與風險管理的關系
案例討論與分析 安然和安達信的毀滅
第二章 內部控制（風險管理）體系的構建
第一節(jié) 內部控制（風險管理）體系構建的原則與流程
第二節(jié) 內部控制（風險管理）體系構建的主要工作及內部控制（風險管理）手冊
第三節(jié) 內部控制（風險管理）的分類與設計流程
第四節(jié) 內部控制（風險管理）體系構建的實踐
案例討論與分析 中航油（新加坡）巨虧事件
第三章 與企業(yè)控制環(huán)境相關的內控建設
第一節(jié) 公司治理
第二節(jié) 組織架構
第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第四節(jié) 人力資源
案例討論與分析 包商銀行破產的企業(yè)環(huán)境問題
第四章 與企業(yè)資金活動相關的內控建設
第一節(jié) 企業(yè)資金活動控制
第二節(jié) 企業(yè)籌資活動控制
第三節(jié) 企業(yè)投資活動控制
案例討論與分析 華融虧損1029.03億元背后的故事
第五章 與企業(yè)資產管理相關的內控建設
第一節(jié) 企業(yè)存貨控制
第二節(jié) 企業(yè)固定資產控制
第三節(jié) 企業(yè)無形資產控制
案例討論與分析 獐子島的扇貝去哪了？
第六章 與企業(yè)常規(guī)業(yè)務活動相關的內控建設
第一節(jié) 企業(yè)采購控制
第二節(jié) 企業(yè)銷售控制
第三節(jié) 企業(yè)工程項目控制
第四節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)控制
第五節(jié) 企業(yè)業(yè)務外包控制
案例討論與分析 啟迪環(huán)境多項工程計提巨額減值
第七章 與企業(yè)整體管理系統(tǒng)相關的內控建設
第一節(jié) 企業(yè)全面預算管理
第二節(jié) 企業(yè)合同控制
第三節(jié) 企業(yè)信息系統(tǒng)控制
第四節(jié) 企業(yè)財務報告編制和披露控制
第五節(jié) 企業(yè)內部審計控制
案例討論與分析 騰信股份財務報告編制與披露
第八章 內部控制（風險管理）的評價
第一節(jié) 內部控制（風險管理）評價體系
第二節(jié) 內部控制（風險管理）評價的實務及其底稿
第三節(jié) 內部控制缺陷報告與內部控制評價報告
第四節(jié) 內部控制（風險管理）評價相關的案例
案例討論與分析 上市公司內部控制評價報告及其更正
第九章 內部控制（風險管理）審計
第一節(jié) 內部控制（風險管理）審計的界定
第二節(jié) 內部控制（風險管理）審計業(yè)務的承接和保持
第三節(jié) 內部控制（風險管理）審計的流程及其特殊考慮
第四節(jié) 內部控制審計報告及其案例
案例討論與分析 華南公司內部控制審計案例
參考文獻
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