第 一章　　初識稅收 1.1　稅收不可避免·002 1.1.1 稅收制度·002 1.1.3 繳納稅款未必越少越好·007 1.2　做好稅務會計要了解的事·009 1.2.1 稅務會計與財務會計不是一回事·009 1.2.2 有人只交罰款，有人卻進了監(jiān)獄·010 1.2.3 學習稅收從認識發(fā)票開始·011 第二章　　購銷普通商品需要關注的財稅問題 2.1　購銷普通商品涉及的增值稅·018 2.1.1 增值稅的簡易計稅方法·018 2.1.2 增值稅的一般計稅法·020 2.1.3 銷售過程收取違約金或利息的財稅處理·023 2.1.4 交易過程收取賠償款的財稅處理·025 2.2　購銷普通商品涉及的其他稅費·026 2.2.1 城市維護建設稅和教育費附加·026 2.2.2 印花稅·027 2.3　購銷普通商品的賬務處理·028 2.3.1 小規(guī)模納稅人采購與銷售商品的賬務處理·028 2.3.2 一般納稅人采購與銷售商品的賬務處理·029 2.4　增值稅發(fā)票的管理·034 2.4.1 領購、代開及作廢的發(fā)票流程·034 2.4.2 開具發(fā)票的操作流程·035 2.4.3 發(fā)票真?zhèn)蔚牟轵灧椒ā?38 第三章　　購銷特定消費品涉及消費稅的處理 3.1　消費稅應稅消費品——高檔化妝品·048 3.1.1 高檔化妝品消費稅計稅規(guī)定（從價計征）·049 3.1.2 銷售高檔化妝品的賬務處理·050 3.2　消費稅應稅——成品油·051 3.2.1 成品油消費稅計稅規(guī)定（從量計征）·051 3.2.2 銷售成品油的賬務處理·052 3.3　消費稅應稅消費品——卷煙·053 3.3.1 卷煙消費稅計稅規(guī)定（復合計征）·053 3.3.2 銷售卷煙的賬務處理·054 3.4　消費稅抵扣的相關問題·055 3.4.1 將外購應稅消費品用于生產應稅消費品·055 3.4.2 將委托加工的應稅消費品收回后用于生產應稅消費品·057 第四章　　購銷特殊貨物及資產的財稅處理 4.1　處理非經營性及特殊貨物的財稅處理·066 4.1.1 購銷下腳料、半成品等的財稅處理·066 4.1.2 管理不善導致商品損失的財稅處理·068 4.1.3 處理過期食品的財稅處理·070 4.1.4 處理因災損失貨物的財稅處理·073 4.1.5　購銷農產品的財稅處理·073 4.2　購銷固定資產的財稅處理·077 4.2.1 購入固定資產的財稅處理·077 4.2.2 銷售自己使用過的舊設備、家具、車輛的財稅處理·080 4.2.3 二手經銷企業(yè)銷售舊設備、舊家具、二手車的財稅處理·082 4.3　購銷無形資產的財稅處理·084 4.3.1 購銷無形資產所有權的財稅處理·084 4.3.2 購銷無形資產使用權的財稅處理·085 第五章　　與房地產相關的財稅處理 5.1　 一般企業(yè)購買房地產的財稅處理·092 5.1.1 購買土地的財稅處理·092 5.1.2 房產建成投入使用的財稅處理·094 5.2　購銷房地產的財稅處理·097 5.2.1 一般企業(yè)購銷房地產除土地增值稅外稅種的處理·098 5.2.2 一般企業(yè)銷售房地產土地增值稅的處理·102 5.2.3 個人銷售二手房的處理·104 5.3　建筑行業(yè)的財稅處理·106 5.3.1 建筑公司承包、轉包業(yè)務的財稅處理·107 5.3.2 甲供工程的財稅處理·108 5.4　房地產企業(yè)開發(fā)的財稅處理·109 5.4.1 購買土地、開發(fā)及持有房地產過程的財稅處理·110 5.4.2 房地產開發(fā)企業(yè)銷售房產的財稅處理·111 5.4.3 房地產開發(fā)企業(yè)銷售房產的土地增值稅處理·114 第六章　　提供應稅服務的財稅處理 6.1　提供租賃服務的財稅處理·122 6.1.1 提供房屋租賃服務的財稅處理·122 6.1.2 提供場地租賃服務的財稅處理·126 6.1.3 提供設備、車輛租賃服務的財稅處理·127 6.2　與生活相關服務的財稅處理·129 6.2.1 酒店行業(yè)提供生活服務的財稅處理·130 6.2.2 旅游行業(yè)提供生活服務的財稅處理·135 6.2.3 教育行業(yè)提供生活服務的財稅處理·135 6.3　知識技術性服務的財稅處理·137 6.3.1 提供鑒證咨詢服務的財稅處理·137 6.3.2 提供商務輔助服務的財稅處理·139 6.3.3 提供軟件產品銷售及與科技相關服務的財稅處理·143 6.3.4 景區(qū)提供相關服務的財稅處理·145 6.4　提供其他服務的財稅處理·148 6.4.1 提供交通運輸服務及物流輔助服務的財稅處理·148 6.4.2 提供郵政和電信服務的財稅處理·152 第七章　　銷售政策差異引發(fā)的財稅處理差異 7.1　 不同折扣方式的財稅處理·160 7.1.1 商業(yè)折扣的財稅處理·160 7.1.2 現(xiàn)金折扣的財稅處理·161 7.1.3 銷售折讓的財稅處理·162 7.2 　不同營銷活動的財稅處理·164 7.2.1 買贈活動的財稅處理·164 7.2.2 捐贈活動的財稅處理·166 7.2.3 進店送禮、購物抽獎活動的財稅處理·168 7.2.4　低價換購商品活動的財稅處理·169 7.2.5 會員制下銷售商品的財稅處理·170 7.3　混合銷售與兼營的財稅處理·171 7.3.1 提供美容服務中包括美容產品的財稅處理·172 7.3.2 銷售電梯并安裝的財稅處理·173 7.3.3 銷售電器并提供維護保養(yǎng)服務的財稅處理·174 7.3.4 出售精裝房的財稅處理·175 第八章　　與股權投資相關的財稅處理 8.1　股權投資出資階段的財稅處理·182 8.1.1　以無證動產投資的財稅處理·183 8.1.2 以不動產投資的財稅處理·184 8.1.3 以車輛投資的財稅處理·186 8.1.4 以專利權投資的財稅處理·187 8.2　股權投資持有及退出階段的財稅處理·189 8.2.1 持股分紅的財稅處理·189 8.2.2 減資的財稅處理·192 8.2.3 股權轉讓的財稅處理·194 8.2.4 股權清算的財稅處理·196 第九章　　進出口業(yè)務的財稅處理 9.1 　進出口業(yè)務的貿易方式及貿易術語·202 9.1.1 進出口業(yè)務的貿易方式·202 9.1.2 進出口業(yè)務的貿易術語·203 9.2.2　出口業(yè)務的財稅處理·206 第十章　　個人所得稅的財稅處理 10.1　綜合所得的財稅處理·214 10.1.1 工資、薪金所得的財務處理·215 10.1.2 勞務報酬所得的財稅處理·217 10.1.3 特許權使用費所得與稿酬所得的財稅處理·219 10.2　其他所得的財稅處理·220 10.2.1 個體工商戶與合伙企業(yè)的經營所得的財稅處理·221 10.2.2 財產轉讓所得及租賃所得的財稅處理·222 10.2.3 利息、股息、紅利所得與偶然所得的財稅處理·224 第十一章　　企業(yè)所得稅的財稅處理 11.1　企業(yè)所得稅概述·232 11.1.1 企業(yè)所得稅的納稅人·232 11.1.2 會計利潤與稅務利潤·233 11.1.3 企業(yè)所得稅的稅率·234 11.1.4 查賬征收與核定征收·235 11.2　計算應納稅所得額·236 11.2.1 稅法與會計規(guī)定收入的異同·237 11.2.2 稅法與會計規(guī)定扣除項目的異同·239 11.2.3 稅法與會計規(guī)定虧損彌補的異同·245 11.3　企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與申報管理·246 11.3.1 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用與管理·247 11.3.2 企業(yè)所得稅的納稅申報·248 11.3.3 企業(yè)所得稅的賬務處理·249 第十二章　　流轉稅詳解 12.1　增值稅要點·258 12.1.1 增值稅概述·258 12.1.2 增值稅的注意事項·259 12.2　消費稅要點·260 12.2.1 消費稅概述·261 12.2.2 消費稅的注意事項·262 12.3　關稅要點·263 12.3.1 關稅概述·264 12.3.2 關稅的注意事項·265 第十三章　　與房地產相關的稅種要點 13.1　房產稅要點·270 13.1.1 房產稅概述·270 13.1.2 房產稅的注意事項·271 13.2　城鎮(zhèn)土地使用稅要點·272 13.2.1 城鎮(zhèn)土地使用稅概述·273 13.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的注意事項·274 13.3　土地增值稅簡介·275 13.3.1 土地增值稅概述·275 13.3.2 土地增值稅的特別事項·276 13.4　契稅要點·277 13.4.1 契稅概述·277 13.4.2　契稅的注意事項·279 13.5　耕地占用稅要點·279 13.5.1 耕地占用稅概述·279 13.5.2 耕地占用稅的注意事項·280 第十四章　　與車輛、船舶相關的稅種要點 14.1　車船稅要點·284 14.1.1 車船稅概述·284 14.1.2 車船稅的注意事項·285 14.2　車輛購置稅簡介·286 14.2.1 一分鐘讀懂車輛購置稅·286 14.2.2 車輛購置稅的注意事項·288 14.3　船舶噸稅簡介·288 14.3.1 船舶噸稅概述·289 14.3.2 船舶噸稅的注意事項·290 第十五章　　小稅種簡介 15.1　印花稅簡介·294 15.1.1 印花稅概述·294 15.1.2 印花稅的稅收優(yōu)惠·296 15.2.1 城市維護建設稅概述·297 15.2.2 城市維護建設稅的注意事項·297 15.3　資源稅簡介·298 15.3.1 資源稅概述·298 15.3.2 資源稅的注意事項·299 15.4.1 環(huán)境保護稅概述·301 15.5　煙葉稅簡介·303 15.5.1 煙葉稅概述·303 15.5.2 煙葉稅的注意事項·304