本書大致分為兩大模塊: 理論部分與實踐部分。理論部分包括六個章節(jié), 介紹了稅收概論, 稅制要素、結(jié)構(gòu)和來源, 稅收原則, 稅收負(fù)擔(dān)以及稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁問題, 同時, 還介紹了稅收效應(yīng)和國際稅收。實踐部分根據(jù)最新的稅制變革情況, 對增值稅、消費稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅和其他稅種, 以及稅收征管問題作了最新的調(diào)整與修改。
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收概念及其產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 稅收的特征
第三節(jié) 稅收的職能
第二章 稅制要素、結(jié)構(gòu)和來源
第一節(jié) 稅制要素
第二節(jié) 稅收分類
第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 稅收的來源
第三章 稅收原則
第一節(jié) 西方的稅收原則
第二節(jié) 中國的稅收原則
第三節(jié) 稅制優(yōu)化理論
第四章 稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第三節(jié) 避稅與逃稅
第五章 稅收效應(yīng)
第一節(jié) 稅收的微觀經(jīng)濟效應(yīng)
第二節(jié) 稅收的宏觀經(jīng)濟效應(yīng)
第三節(jié) 稅收的社會效應(yīng)
第四節(jié) 稅收的生態(tài)效應(yīng)
第六章 國際稅收
第一節(jié) 國際稅收概述
第二節(jié) 跨國所得征稅規(guī)則
第三節(jié) 外延擴大國際重復(fù)征稅的消除方法
第四節(jié) 國際避稅與反避稅
第七章 增值稅
第一節(jié) 納稅義務(wù)人和征稅范圍
第二節(jié) 稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 出口貨物退(免)稅
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 申報與繳納
第七節(jié) 增值稅案例分析
第八章 消費稅
第一節(jié) 納稅人、征稅范圍和稅率
第二節(jié) 消費稅的征稅環(huán)節(jié)
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 出口退稅
第五節(jié) 申報與繳納
第六節(jié) 消費稅案例分析
第九章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅的基本原理
第二節(jié) 關(guān)稅的稅收規(guī)定
第三節(jié) 關(guān)稅的稅收征管
第十章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅范圍與稅率
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 特別納稅調(diào)整
第六節(jié) 申報與繳納
第十一章 個人所得稅
第一節(jié) 納稅義務(wù)人和征稅范圍
第二節(jié) 稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
第七節(jié) 個人所得稅計算案例
第十二章 土地、房產(chǎn)相關(guān)各稅
第一節(jié) 土地增值稅
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第五節(jié) 耕地占用稅
第十三章 環(huán)保稅、資源稅、印花稅及其他各稅費
第一節(jié) 環(huán)境保護稅
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 城市維護建設(shè)稅
第五節(jié) 教育費附加和地方教育費附加
第六節(jié) 車船稅
第七節(jié) 車輛購置稅
第八節(jié) 煙葉稅
第十四章 稅收征納管理
第一節(jié) 稅務(wù)管理概述
第二節(jié) 稅款征收的基礎(chǔ)管理
第三節(jié) 稅款征收的過程管理
第四節(jié) 稅款征收的后續(xù)管理
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