中國企業(yè)近些年遇到的挑戰(zhàn)是過去幾十年都沒有的：外部環(huán)境變得更加嚴(yán)峻，產(chǎn)品高度同質(zhì)化，競爭激烈，有銷量沒有利潤，企業(yè)內(nèi)部沒有培養(yǎng)起核心競爭力……過往的成功經(jīng)驗在這些問題面前似乎也“失靈”了。種種跡象表明，從企業(yè)到部門，再到個人，轉(zhuǎn)型升級已經(jīng)迫在眉睫。在數(shù)字經(jīng)濟大背景下，人們對數(shù)字化轉(zhuǎn)型、業(yè)財融合寄予厚望，希望它們能夠幫助企業(yè)走出困境，尋找新的發(fā)展之路。就這樣，財務(wù)BP登上了舞臺。財務(wù)BP是財務(wù)組織模式的創(chuàng)新形式，也是一個新興的財務(wù)崗位。
財務(wù)BP的定位是公司的內(nèi)部咨詢師，工作范圍和能力要求突破了傳統(tǒng)財務(wù)的概念，他需要同公司高層同頻對話，運用咨詢方法和思考模型，引導(dǎo)其他部門共同找出突破瓶頸的思路，探索發(fā)展的路徑，幫助公司設(shè)計指標(biāo)體系，特別是在數(shù)據(jù)質(zhì)量不佳的情況下，設(shè)計數(shù)據(jù)的采樣標(biāo)準(zhǔn)，參與數(shù)字化信息建設(shè)的系統(tǒng)選型，為決策者提供見解和意見。與財務(wù)總監(jiān)不一樣的地方是，財務(wù)BP不負(fù)責(zé)對外融資。
越來越多的企業(yè)意識到設(shè)立財務(wù)BP的必要性，可是，由于是新生事物，在中國沒有專門的資格考試和協(xié)會，更沒有系統(tǒng)的教材和參考書，因此企業(yè)普遍處于迷茫和困惑之中：它在公司的定位是什么？它的主要職責(zé)是什么？能力素質(zhì)包括哪些方面？工作成果是什么？如何去找到這樣的人？如果招聘困難，如何開展內(nèi)部培訓(xùn)？
財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司高層普遍存在認(rèn)知上的盲區(qū)，導(dǎo)致招聘進(jìn)展緩慢、用人效果不好、離職率高。當(dāng)財務(wù)BP缺位的時候，財務(wù)部無法支持企業(yè)轉(zhuǎn)型，不論是數(shù)字化轉(zhuǎn)型還是業(yè)財融合，甚至財務(wù)部在經(jīng)營決策過程中都處于被邊緣化的狀態(tài)，既無力為企業(yè)沖出紅海競爭環(huán)境提供戰(zhàn)略性的建議，也不能引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門挖掘降本增效的可執(zhí)行方案。公司老板和高層只能眼看著企業(yè)深陷困境，無力自拔，錯過了轉(zhuǎn)型的時機。
經(jīng)過與大量同行的交流訪談，我了解到大家的共同訴求，主要集中在以下幾個方面。
第一，完整的框架體系。
有了框架，才能知道財務(wù)BP所需要具備的能力有哪些，工作的定位和職責(zé)邊界在哪里，才能知道解決問題的入手點在哪里。
第二，基于提問的分析思路和咨詢方法。
市面上絕大部分的分析類課程都重在IT技術(shù)工具的使用，以及基于會計數(shù)據(jù)的分析方法。但是在實戰(zhàn)中，往往是有很多數(shù)據(jù)的企業(yè)，不知道如何利用數(shù)據(jù)，陷入了“無數(shù)據(jù)就無見解”的“陷阱”。高層關(guān)心的問題，不是數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，就是干脆沒有數(shù)據(jù)可用。而財務(wù)BP的一項重要工作任務(wù)就是為決策者提供見解——在沒有數(shù)據(jù)的情況下，也要能給出見解——這是重點也是難點，也是最有價值的部分。所以財務(wù)BP的學(xué)習(xí)重點不是圍繞數(shù)據(jù)和IT工具展開，而是聚焦在提問和分析思路上，以及模型的搭配組合上。
第三，引導(dǎo)業(yè)務(wù)以及輔助變革。
財務(wù)BP的職位決定了他們不可能比業(yè)務(wù)部門更懂業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，也不會比業(yè)務(wù)部的負(fù)責(zé)人職位還要高，所以如何與業(yè)務(wù)部門互動，獲取信任，并且能夠成功引導(dǎo)他們配合共創(chuàng)解決方案，包括開展工作的技巧，在變革中扮演什么角色，這是有很多講究的。
所以，在寫這本書的時候，我有意增加以上三方面的內(nèi)容。
財務(wù)BP和經(jīng)營分析一脈相承，所以應(yīng)用場景會比較多，這本書不僅對在職的財務(wù)BP有指導(dǎo)意義，還可以幫助其他人，比如：
對于財務(wù)部的負(fù)責(zé)人來說，可以幫助其了解從戰(zhàn)略到變革的整個過程，有利于提高財務(wù)部在企業(yè)轉(zhuǎn)型時的貢獻(xiàn)和參與程度，本書也可以作為財務(wù)部轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)訓(xùn)參考資料。
對于老板和公司高管，他們本身就承擔(dān)日常的分析工作，只是他們的分析方法比較隨意，沒有經(jīng)過體系化的訓(xùn)練，本書可以提高分析的廣度和深度。
對于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的廠家人員，包括IT項目的咨詢?nèi)藛T和銷售人員，可以借此書，在IT項目設(shè)計階段化解客戶企業(yè)“數(shù)據(jù)質(zhì)量低”這個普遍的“黑箱”難題。
對于想從審計或者是傳統(tǒng)的財務(wù)崗位轉(zhuǎn)型到財務(wù)BP的人來說，可以有針對性地“補課”，提高能力素養(yǎng)，找工作或面試時也可以對招聘企業(yè)的要求做出判斷，提前做好準(zhǔn)備。
對于數(shù)據(jù)分析人員，可以從IT工具和算法上游的“分析思路”中尋找分析突破口，避開只圍繞數(shù)據(jù)做文章的現(xiàn)狀，提高分析的廣度和深度。
本書的創(chuàng)作最早來自于2018年在喜馬拉雅FM里的“經(jīng)營分析”系列廣播節(jié)目。最初只是單純的分享，隨著框架的日趨成熟，內(nèi)容幾經(jīng)優(yōu)化，我決定把它制作成課程，而且，我知道經(jīng)營分析在不同的部門應(yīng)該有不同的側(cè)重點，比如可以分為面向IT數(shù)據(jù)人員、面向財務(wù)人員、面向高管等，滿足他們各自的需求。2020年年底的時候，課程的框架基本完成。2021年我在B站發(fā)布了宣傳視頻，觀眾反響熱烈，尤其是財務(wù)人員積極回應(yīng)，他們都期待著早日見到一套系統(tǒng)、全面、完整介紹財務(wù)BP的入門資料，來幫助他們解決工作中的各種困難以及個人在職場上的轉(zhuǎn)型升級問題。
全書的章節(jié)安排如下。
第1章介紹財務(wù)BP及其與相關(guān)概念的關(guān)系。
第2章介紹如何了解業(yè)務(wù)，如何開展日常工作。
第3章介紹指標(biāo)體系如何建立。
第4~5章介紹數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)管理。
第6章介紹內(nèi)部管理報表。
第7章介紹商業(yè)智能。
第8章介紹報告的設(shè)計。
第9章介紹變革管理。
第10~11章介紹財務(wù)建模，包括情景分析和預(yù)測最佳值兩類。
這本書的出版離不開許多專業(yè)人士的支持和幫助。感謝杜禮青先生對我的支持，感謝鐘星林先生一直站在讀者的角度提供方法和建議，讓原本枯燥的理論變得更具可讀性。最后，感謝我的家人，他們?yōu)榱俗屛彝瓿蓜?chuàng)作，給了我很大的支持和幫助。