本教材是按照職業(yè)院校培養(yǎng)技能型人才的培養(yǎng)目標(biāo)，根據(jù)財經(jīng)類專業(yè)核心課程的要求編寫的。 本教材共8個項目，分別是稅法總論、增值稅納稅實務(wù)、消費稅納稅實務(wù)、個人所得稅納稅實務(wù)、企業(yè)所得稅納稅實務(wù)、關(guān)稅納稅實務(wù)、其他稅種納稅實務(wù)和稅收征收管理法。以企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)作為主線，就每個稅種的納稅人、征稅范圍、稅收優(yōu)惠、應(yīng)納稅額的計算和納稅申報等方面進行了全面系統(tǒng)的闡述。特別是增值稅、消費稅、個人所得稅和企業(yè)所得稅四個稅種設(shè)有納稅申報的環(huán)節(jié)。本教材實例較多，為了便于學(xué)生更好地消化課堂內(nèi)容和課后復(fù)習(xí)，各個項目后附有大量的計算題，并配有答案。
李鳳榮，吉林省經(jīng)濟管理干部學(xué)院會計學(xué)院副教授，經(jīng)濟學(xué)本科畢業(yè)。從事會計專業(yè)相關(guān)專業(yè)研究與職業(yè)教育研究，吉林省雙師型教師。發(fā)表論文10余篇；全國出版發(fā)行教材10余部，其中：主編7部、副主編3部、參編1部，主持、參予省級課題研究多項；申請實用新型軟著5項。指導(dǎo)學(xué)生參加省教育廳舉辦的會計職業(yè)技能大賽、稅務(wù)技能大賽獲得三等獎，指導(dǎo)學(xué)生參加“科云杯”創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲得二等獎，指導(dǎo)學(xué)生“1+X”證書考試通過率100%，獲得優(yōu)秀教學(xué)成果獎和課證融通實踐獎，指導(dǎo)學(xué)生參加2022第四屆“科云杯”全國職業(yè)院校高職組稅務(wù)技能大賽獲得三等獎。
目錄
項目一 稅法總論 1
任務(wù)一 稅法概述 2
任務(wù)二 稅法要素 5
任務(wù)三 稅收立法與我國稅法體系 7
小結(jié) 10
項目訓(xùn)練 10
項目二 增值稅納稅實務(wù) 13
任務(wù)一 增值稅基本理論 14
任務(wù)二 增值稅的計算 28
任務(wù)三 進出口貨物業(yè)務(wù) 40
任務(wù)四 增值稅納稅申報 46
小結(jié) 59
項目訓(xùn)練 59
項目三 消費稅納稅實務(wù) 66
任務(wù)一 消費稅基本理論 67
任務(wù)二 消費稅的計算 74
任務(wù)三 消費稅納稅申報 80
小結(jié) 86
項目訓(xùn)練 86
項目四 個人所得稅納稅實務(wù) 94
任務(wù)一 個人所得稅基本理論 95
任務(wù)二 個人所得稅的計算 101
任務(wù)三 個人所得稅納稅申報 118
小結(jié) 144
項目訓(xùn)練 145
項目五 企業(yè)所得稅納稅實務(wù) 154
任務(wù)一 企業(yè)所得稅基本理論 155
任務(wù)二 企業(yè)所得稅的計算 162
任務(wù)三 企業(yè)所得稅納稅申報 177
小結(jié) 196
項目訓(xùn)練 196
項目六 關(guān)稅納稅實務(wù) 206
任務(wù)一 關(guān)稅的基本理論 207
任務(wù)二 關(guān)稅的計算 211
任務(wù)三 關(guān)稅納稅申報 215
小結(jié) 217
項目訓(xùn)練 217
項目七 其他稅種納稅實務(wù) 221
任務(wù)一 城市維護建設(shè)稅與教育費附加納稅實務(wù) 222
任務(wù)二 房產(chǎn)稅納稅實務(wù) 224
任務(wù)三 印花稅納稅實務(wù) 228
任務(wù)四 車船稅納稅實務(wù) 232
任務(wù)五 契稅納稅實務(wù) 234
任務(wù)六 土地增值稅納稅實務(wù) 236
任務(wù)七 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實務(wù) 245
任務(wù)八 資源稅納稅實務(wù) 248
任務(wù)九 車輛購置稅納稅實務(wù) 254
任務(wù)十 耕地占用稅納稅實務(wù) 256
小結(jié) 259
項目訓(xùn)練 260
項目八 稅收征收管理法 265
任務(wù)一 稅務(wù)管理基本知識 266
任務(wù)二 稅款征收 269
任務(wù)三 稅務(wù)檢查 272
任務(wù)四 法律責(zé)任 275
小結(jié) 277
項目訓(xùn)練 278
參考文獻 284
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