為了給黃金珠寶行業(yè)的決策者、高級管理人員和各職能部門管理人員提供一個(gè)適用的參考工具，本書以提高專業(yè)人員的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為出發(fā)點(diǎn)，重點(diǎn)闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理意識，以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)決策和風(fēng)險(xiǎn)防控等理論知識。并首次引入了輿情管理、供應(yīng)鏈管理和匯率管理三個(gè)新領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制理念，以幫助讀者提高國際風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
此外，本書也適用于從事內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)或?qū)ｎ}研究的大專院校、科研單位和金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)人士作為參考學(xué)習(xí)資料。希望通過本書闡述的風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐知識，給黃金珠寶企業(yè)帶來啟示和借鑒，以促使企業(yè)更好地發(fā)展。
序言
對于黃金珠寶企業(yè)而言, 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)永恒的主題, 永不
過時(shí)。風(fēng)險(xiǎn), 就如同隱藏在海面下的暗礁, 稍有疏忽便會遭受觸礁之痛, 它
時(shí)刻都在威脅著企業(yè)的生存, 若不能及時(shí)識別和控制就會導(dǎo)致企業(yè)的失敗。
過去和現(xiàn)在都有過不少教訓(xùn), 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)越來越被企業(yè)和監(jiān)管
部門所重視。
近十年來, 中國證監(jiān)會、滬深證券交易所和國資委分別針對上市公司和
中央企業(yè)出臺了多部法規(guī), 如《上市公司內(nèi)部控制指引》《中央企業(yè)全面風(fēng)
險(xiǎn)管理指引》《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》等, 要求企業(yè)建立健
全公司內(nèi)部控制制度, 盡早建立風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制。財(cái)政部等五部委還聯(lián)合
發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》, 要求上市公司盡快完善內(nèi)部控制, 提升
內(nèi)部管理水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
綜觀國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展史上大大小小的失敗案例, 毫不夸張地說, 企業(yè)的
失敗在很大程度上都可以歸咎為內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的失效。內(nèi)部控制及風(fēng)
險(xiǎn)管理涉及企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)層次, 包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)和企業(yè)
中的每名成員。如何建立一套嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)或風(fēng)險(xiǎn)管理體
系, 幫助企業(yè)防患于未然, 增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力, 是每名管理者的必修
課。尤其是在當(dāng)今市場環(huán)境瞬息萬變、百年不遇之大變局下, 企業(yè)需要面對
的外部不確定性因素日益增多, 也使得企業(yè)管理面臨更大的壓力。完善企業(yè)
內(nèi)部控制建設(shè), 提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平, 已然成為當(dāng)務(wù)之急。
為了給黃金珠寶行業(yè)企業(yè)的決策人、高級管理人員、各職能部門的管理
人士提供一個(gè)適用的參照標(biāo)本, 本書以提高專業(yè)人員的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為
出發(fā)點(diǎn), 著重闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理意識以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)決策
和風(fēng)險(xiǎn)防控等理論知識, 首次引入了輿情管理、供應(yīng)鏈管理和匯率管理三個(gè)
新領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制理念, 便于讀者提高國際風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本書還適
用于大專院校、科研單位、金融機(jī)構(gòu)等從事內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)或?qū)ｎ}
研究的相關(guān)人士參考學(xué)習(xí)。希望能夠通過本書闡述的風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐知
識, 給黃金珠寶企業(yè)啟示和借鑒, 以促使企業(yè)更好地發(fā)展。
最后, 感謝在本書編輯過程中給予關(guān)心和幫助的所有人士, 感謝北京黃
金經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心為本書作出的積極貢獻(xiàn)。
編委會
2023 年11 月9 日
陶明浩，現(xiàn)任中國黃金報(bào)社黨委書記、社長，北京黃金經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心主任，中金文化傳媒有限公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。1988年畢業(yè)于北京科技大學(xué)，高級工程師、高級經(jīng)濟(jì)師、高級黃金投資分析師、注冊安全工程師。參加工作以來，一直從事有色、冶金、黃金礦山的生產(chǎn)管理工作，既有一線礦山管理經(jīng)驗(yàn)，也有上市總部生產(chǎn)和投資規(guī)劃管理經(jīng)驗(yàn)，特別是在中國黃金報(bào)社工作期間，對黃金行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈有較深入的了解，從地質(zhì)勘查、采選冶到黃金珠寶消費(fèi)市場、黃金金融投資市場都有一定的研究，對國內(nèi)重點(diǎn)黃金礦業(yè)集團(tuán)和知名珠寶企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營也有獨(dú)特的觀察研究。
目錄
第一部分 黃金珠寶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
第一章 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述 1
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及種類 1
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義及成因 6
第二章 黃金珠寶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 9
第一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的起源 9
第二節(jié) 黃金珠寶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念 11
第三節(jié) 黃金珠寶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制 18
第四節(jié) 黃金珠寶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序 20
第五節(jié) 黃金珠寶零售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜述 23
第三章 黃金珠寶企業(yè)內(nèi)部控制 31
第一節(jié) 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 31
第二節(jié) 黃金珠寶企業(yè)應(yīng)該遵守的控制規(guī)范體系 38
第三節(jié) 黃金珠寶企業(yè)內(nèi)部基本規(guī)范 40
第四節(jié) 公司治理、 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 43
第二部分 黃金珠寶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)
第四章 戰(zhàn)略 (決策) 風(fēng)險(xiǎn)管理 46
第一節(jié) 戰(zhàn)略概述 46
第二節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)概述 55
第三節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別 57
第四節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估 59
第五節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 62
第五章 生產(chǎn)、 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理 64
第一節(jié) 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 64
第二節(jié) 營銷風(fēng)險(xiǎn)管理 66
第三節(jié) 新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 71
第四節(jié) 智慧安防系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理 74
第六章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 77
第一節(jié) 流動資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) 77
第二節(jié) 匯率風(fēng)險(xiǎn) 80
第三節(jié) 利率風(fēng)險(xiǎn) 85
第七章 人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理 92
第一節(jié) 人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理 92
第二節(jié) 核心人才流失風(fēng)險(xiǎn)管理 102
第八章 法律及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 110
第一節(jié) 籌資風(fēng)險(xiǎn) 110
第二節(jié) 投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 117
第三節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 125
第四節(jié) 其他法律及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 140
第九章 輿情監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn) 149
第一節(jié) 輿情監(jiān)控的含義 149
第二節(jié) 輿情監(jiān)控體系 159
第三節(jié) 輿情監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng) 161
第三部分 黃金珠寶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論運(yùn)用前沿
第十章 風(fēng)險(xiǎn)管理前沿運(yùn)用 166
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述 166
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理理論前沿 170
第十一章 上海黃金交易所風(fēng)險(xiǎn)管理工具 175
第一節(jié) 上海黃金交易所交易業(yè)務(wù)規(guī)則 175
第二節(jié) 上海黃金交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法 183
第三節(jié) 上海黃金交易所黃金 ETF 業(yè)務(wù) 192
第十二章 黃金珠寶企業(yè)避險(xiǎn)實(shí)用工具 195
第一節(jié) 上海期貨交易所工具 195
第二節(jié) 中國金融期貨交易所工具 198
第三節(jié) ETF 及其他金融工具運(yùn)用 203
第四節(jié) 供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理 208
第十三章 風(fēng)險(xiǎn)管理模型 216
第一節(jié) 市場套利 216
第二節(jié) 期現(xiàn)套利 220
第三節(jié) 跨品種套利 229
第四節(jié) 跨市場套利 231
第五節(jié) 場外期權(quán)運(yùn)用 235
第十四章 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 248
第一節(jié) 外匯交易 248
第二節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與影響 254
第三節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)的類型 257
第四節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)的識別與衡量 260
第五節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)的管控 264
第六節(jié) 企業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 274
結(jié)束語 281
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