近幾年，國內(nèi)票據(jù)業(yè)務獲得了快速發(fā)展，以票據(jù)為核心的付款工具，滿足了企業(yè)支付結(jié)算需要，實現(xiàn)了企業(yè)信用與銀行信用的相互轉(zhuǎn)化，票據(jù)表現(xiàn)出旺盛的生命力和廣闊的發(fā)展空間。本書立足于票據(jù)查詢、票據(jù)流轉(zhuǎn)、票據(jù)交付、票據(jù)托收、營銷出發(fā)點和具體業(yè)務操作，詳細講解了票據(jù)操作的各項風險注意事項，便于票據(jù)業(yè)務從業(yè)人員全面掌握票據(jù)業(yè)務操作的風險要點。本書可以作為票據(jù)業(yè)務操作或管理人員指導業(yè)務操作、加強風險管理的有益指南。
票據(jù)帶給我們喜怒哀樂
我是陳立金，希望和所有的銀行人一起學習票據(jù)、理解票據(jù)，我一直認為票據(jù)有極強的專業(yè)性。各類銀行票據(jù)產(chǎn)品，只要你認真學習，認真鉆研，他一定會給你帶來巨大的價值。
我從事一輩子的銀行票據(jù)工作，經(jīng)歷了這個市場風風雨雨，既見過某銀行出險后，其承兌匯票打八折兌付，各家貼現(xiàn)機構(gòu)驚魂落魄的慶幸；也見過某財務公司承兌匯票拒不兌付，各家追討機構(gòu)苦不堪言的焦灼；既見過有些銀行人錯誤使用票據(jù)遭受處罰的垂頭喪氣，也見過其他銀行朋友正確使用票據(jù)帶來巨大存款的欣喜若狂。
票據(jù)給我們帶來了不只是業(yè)績的高高低低，還帶來了喜怒哀樂，他就像一個老朋友，既伴隨我們仗劍走天涯，也陪我們經(jīng)歷江湖的風風雨雨，讓我們痛哭、也帶給我們歡笑。
在市場中經(jīng)常出現(xiàn)三類票據(jù)，銀行承兌匯票、財務公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，這三類票據(jù)為市場的主流工具，只有懂規(guī)則、懂產(chǎn)品、懂業(yè)務，才能防范其風險。票據(jù)不同于貸款，貸款操作相對簡單，票據(jù)專業(yè)性在于，在簽發(fā)環(huán)節(jié)，涉及核定授信額度、保證金、風險資產(chǎn)占用、真實貿(mào)易背景；在貼現(xiàn)環(huán)節(jié)涉及申請人持票合理性、直貼利率，轉(zhuǎn)貼利率和再貼現(xiàn)利率，以及票據(jù)出現(xiàn)風險后化解處理涉及的追索等，每個環(huán)節(jié)，都有專門的法律規(guī)定，監(jiān)管部門提出的詳細具體規(guī)范，技術(shù)要求極高，稍微疏忽就能產(chǎn)生嚴重的風險。
實務中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)：剛剛注冊、資本僅為100萬小公司申請簽發(fā)超過1億元全額保證金銀行承兌匯票，關(guān)聯(lián)公司準備簽發(fā)大額銀行承兌匯票，這類票據(jù)有風險嗎？
小企業(yè)持大企業(yè)背書過的商業(yè)承兌匯票、某企業(yè)持有的回頭背書的票據(jù)、個人持有的銀行承兌匯票，這些票據(jù)能貼嗎？
商業(yè)承兌匯票風險大嗎？票據(jù)出現(xiàn)逾期后如何處理？如何行使追索權(quán)等等。
懂得票據(jù)規(guī)則、懂得其中奧秘，你會春風得意馬蹄疾，一日看盡長安花；不懂票據(jù)法則，不懂其中規(guī)律，你會停杯投箸不能食，拔劍四顧心茫然。
所以，你要了解這個老朋友規(guī)律、熟悉這個老朋友秉性，方能從從容容。
讓我們帶你走進既傳統(tǒng)又現(xiàn)代，既神秘而又平常的票據(jù)。
陳立金
目 錄
票據(jù)產(chǎn)品知識篇
１什么是電子商業(yè)匯票？ ３
２什么是電子銀行承兌匯票、財務公司承兌匯票
和電子商業(yè)承兌匯票？ ４
３什么是票據(jù)關(guān)系的出票人？ ７
４什么是票據(jù)關(guān)系的收款人？ ９
５什么是票據(jù)的承兌人？ １０
６什么是票據(jù)的背書人？ １１
７什么是票據(jù)的保證人？ １３
８如何進行票據(jù)保證？ １４
９什么是票據(jù)出票？ １６
１０什么是票據(jù)背書？ １７
１１背書的主要含義是什么？ １８
１２什么是票據(jù)承兌？ １８
１３銀行承兌匯票適合哪些客戶使用？ １９
１４銀行承兌匯票適合的商業(yè)交易具備什么特點？ ２０
１５銀行受理銀行承兌匯票業(yè)務時審查、審批和承兌的
基本流程是什么？ ２２
１６銀行承兌匯票主要品種分別是哪兩種？ ２４
１７什么是票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、質(zhì)押式回購和買斷式回購？ ２５
１８票據(jù)到期后的償付順序是怎樣的？ ２６
１９辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程是什么？ ２７
２０票據(jù)貼現(xiàn)中貿(mào)易背景資料審查目的是什么？ ２７
２１銀行如何幫助企業(yè)實現(xiàn)最優(yōu)貼現(xiàn)？ ２８
２２辦理財務公司承兌匯票貼現(xiàn)流程是什么？ ３０
２３三類商業(yè)承兌匯票簽發(fā)流程是什么？ ３１
２４辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)流程是什么？ ３１
２５什么是集團票據(jù)池？ ３２
２６票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的計息期限是多長時間？ ３４
２７質(zhì)押式回購和買斷式回購的最短期限是多少？ ３４
２８質(zhì)押式回購的回購金額是多少？ ３５
２９票款對付和純票過戶是指什么？ ３６
３０票據(jù)無因性是指什么？ ３７
３１票據(jù)文義性是指什么？ ４０
３２銀行承兌匯票可以帶來存款嗎？ ４１
３３商業(yè)承兌匯票可以帶來存款嗎？ ４２
３４銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票是否可以辦理質(zhì)押？ ４３
３５在票據(jù)置換業(yè)務中，質(zhì)押票據(jù)若早到期，托收回來的
資金怎么處理？質(zhì)押票據(jù)到期日是否可以早于主債權(quán)
（短票換長貸是否有法律保證）？ ４５
３６質(zhì)押方式融資需要提供增值稅發(fā)票嗎？企業(yè)持銀行承兌
匯票來銀行融資，但是提供不了增值稅發(fā)票，該如何處理？ ４６
３７企業(yè)做貼現(xiàn)業(yè)務，一定要在貼現(xiàn)銀行開戶嗎？ ４７
３８商票到期企業(yè)不兌付怎么處理？ ４８
３９銀行在做票據(jù)質(zhì)押融資業(yè)務中，若票據(jù)債務人以自己與
出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗辦理
票據(jù)托收的銀行，銀行能到期托收資金嗎？ ５０
４０銀行在開立銀行承兌匯票時與第三方簽訂保證合同，
能得到有效票據(jù)擔保權(quán)利嗎？ ５０
４１商業(yè)承兌匯票由第三方提供保證時，如何在票面上體現(xiàn)
擔保內(nèi)容？ ５２
４２銀行承兌匯票具有無因性，那么是不是所有的票據(jù)一旦
銀行承兌就一定要付款呢？ ５３
４３什么是直接貼現(xiàn)？ ５４
４４什么是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)？ ５
４５什么是再貼現(xiàn)？ ５６
４６可以辦理貼現(xiàn)的金融機構(gòu)有哪些？ ５７
４７什么是直貼利率？ ５８
４８什么是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率？ ５９
４９什么是再貼現(xiàn)利率？ ５９
５０什么是Ｓｈｉｂｏｒ？ ６０
５１什么是票據(jù)承兌業(yè)務信用風險？ ６０
５２什么是票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務市場風險？ ６１
５３什么是票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務錯配風險？ ６２
５４票據(jù)質(zhì)押和貼現(xiàn)融資是低風險業(yè)務嗎？ ６３
５５什么是票據(jù)業(yè)務貿(mào)易背景風險？ ６４
５６什么是票據(jù)信用風險？ ６６
５７什么是票據(jù)欺詐風險？ ６６
５８辦理承兌業(yè)務應遵守哪些規(guī)定？ ６７
５９申請銀行承兌匯票業(yè)務時，要求承兌申請人提供
哪些資料？ ６８
６０銀行受理銀行承兌匯票業(yè)務時審查、審批和承兌的
基本流程有哪些？ ７０
６１銀行承兌匯票逾期，墊款怎么處理？ ７１
６２什么是票據(jù)貼現(xiàn)政策風險？ ７２
６３為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)必須對交易對手方資格準入，
還必須對票據(jù)承兌行進行授信額度核定？ ７３
６４如果某家有授信額度的大型企業(yè)客戶持未有授信額度的小型
銀行的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，是否應該受理？ ７４
６５票據(jù)貼現(xiàn)貿(mào)易背景資料是指什么？審查目的是什么？ ７５
６６交易合同審查的要點是什么？ ７６
６７增值稅發(fā)票審查要點有哪些？ ７６
６８如何防止持票人重復使用發(fā)票？ ７８
６９在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時，銀行如何審核增值稅發(fā)票與交易合同的
時間關(guān)系？ ７９
７０水、電、燃氣等公用事業(yè)單位，沒有增值稅發(fā)票，這類
單位收到的票據(jù)能否辦理貼現(xiàn)？ ８０
７１哪些手段可以輔助判定票據(jù)的真實貿(mào)易背景？ ８１
７２回頭背書票據(jù)是否可以貼現(xiàn)？ ８２
７３集團結(jié)算中心作為最后持票人的票據(jù)來申請貼現(xiàn)，可否？ ８３
７４銀行承兌匯票票源的對象一般有哪些？ ８４
７５對關(guān)聯(lián)企業(yè)之間簽發(fā)的票據(jù)如何處理？ ８４
７６銀行承兌匯票保證金是否可以由支行辦理？ ８６
７７轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售、賣出回購是否可以由支行辦理？ ８６
７８轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售、賣出回購資金匯劃路徑有何特殊
規(guī)定？ ８７
７９票據(jù)托收逾期后常用的救助手段有哪些？ ８８
８０什么是逾期賠償金？逾期賠償金賠付標準應如何確定？ ８９
８１票據(jù)賠付天數(shù)是怎么確定的？ ９０
８２承兌行拒絕付款該如何處理？ ９１
８３逾期票據(jù)的訴訟該如何處理？ ９２
８４對票據(jù)的真實貿(mào)易背景有何要求？ ９３
８５什么是票據(jù)付款請求權(quán)？ ９４
８６什么是票據(jù)付款追索權(quán)？ ９５
８７取得票據(jù)權(quán)利的基本條件是什么？如何取得票據(jù)權(quán)利？ ９６
８８什么是票據(jù)善意取得？ ９７
８９什么是票據(jù)關(guān)系中的善意與惡意？ ９８
９０為什么法律會保護合法持票人？ ９８
９１如果認為持票人為惡意持票人，如何舉證？ ９９
９２票據(jù)權(quán)利喪失后如何保全？ １００
９３利益償還請求權(quán)的享有和行使應具備哪些條件？ １０１
９４在利益償還請求權(quán)行使時，應注意哪些事項？ １０３
９５什么是票據(jù)付款請求權(quán)權(quán)利滅失付款？ １０３
９６什么是票據(jù)追索權(quán)權(quán)利滅失清償？ １０３
９７什么是票據(jù)權(quán)利滅失時效屆滿？ １０４
９８票據(jù)權(quán)利時效是如何規(guī)定的？ １０４
９９票據(jù)追索權(quán)行使必須提供哪些證據(jù)？ １０５
１００什么是票據(jù)的追索權(quán)？ １０５
１０１行使票據(jù)追索權(quán)的實質(zhì)要件包括什么？ １０６
１０２到期追索的原因是什么？ １０７
１０３如何行使票據(jù)追索權(quán)？ １０８
１０４什么是票據(jù)拒絕證明？ １０８
１０５票據(jù)追索通知的時間是多久？ １０９
１０６哪些當事人具有票據(jù)追索權(quán)？ １１０
１０７行使追索權(quán)的持票人包括哪些？ １１０
１０８票據(jù)被追索的對象有哪些？ １１１
１０９可追索的金額包括哪些？ １１２
１１０對追索權(quán)有什么限制條件？ １１３
１１１什么是票據(jù)追索權(quán)的喪失？ １１３
１１２什么是票據(jù)的付款請求權(quán)？ １１４
１１３商業(yè)匯票逾期責任是什么？ １１６
１１４拒絕付款證明的要素有哪些？ １１６
１１５什么是票據(jù)逾期付款責任？ １１７
１１６票據(jù)逾期付款，監(jiān)管部門會如何處罰？ １１７
１１７什么是票據(jù)的非交易過戶？ １１８
１１８貼現(xiàn)后票據(jù)的會計處理是怎樣的？ １１９
１１９是否可以對商業(yè)承兌匯票兌付責任進行強制執(zhí)行公證，
一旦拒付就進行強制執(zhí)行？ １１９
票據(jù)圖形篇
圖１ 票據(jù)全生命周期１２３
圖２ 銀行承兌匯票全生命周期１２３
圖３ 票據(jù)產(chǎn)品分類１２４
圖４ 銀行承兌匯票保證金存款收益比較１２４
圖５ 商業(yè)承兌匯票全生命周期１２５
圖６ 銀行承兌匯票適用要點１２５
圖７ 票據(jù)貼現(xiàn)分類１２５
圖８ 四類商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務比較１２６
圖９ 三類商業(yè)匯票業(yè)務比較１２６
圖１０ 商業(yè)匯票質(zhì)押分類１２７
圖１１ 票據(jù)池結(jié)構(gòu)１２７
后記１２８
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