第1章　出納工作認(rèn)知 1
1.1　出納都有哪些日常工作 2
1.2　出納與會計(jì)的關(guān)系 4
1.3　出納的工作日程 7
1.4　出納業(yè)務(wù)流程 9

第2章　出納建賬與記賬 17
2.1　出納賬簿的建賬 18
2.2　記賬憑證的填制 22
【實(shí)例1】收款憑證的填制示例 25
【實(shí)例2】付款憑證的填制示例 26
2.3　賬簿登記 31
【實(shí)例3】現(xiàn)金日記賬登記示例 33
【實(shí)例4】銀行存款日記賬登記示例 36
相關(guān)鏈接　引起未達(dá)賬項(xiàng)的原因 40
【實(shí)例5】文字與金額錯誤更正（畫線法） 43
【實(shí)例6】會計(jì)科目有誤的更正（1） 44
【實(shí)例7】會計(jì)科目有誤的更正（2） 44
【實(shí)例8】金額有誤的更正 45
【實(shí)例9】少記金額的補(bǔ)充更正 46
【實(shí)例10】銀行存款余額調(diào)節(jié)表 51

第3章　出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù) 54
3.1　現(xiàn)金收款 55
相關(guān)鏈接　收整付零計(jì)算法 56
3.2　現(xiàn)金支付 57
相關(guān)鏈接　套取現(xiàn)金的表現(xiàn) 58
3.3　現(xiàn)金送存 62
相關(guān)鏈接　現(xiàn)金整理的方法 62
相關(guān)鏈接　封包交款 64
3.4　備用金管理 66
【實(shí)例1】定額備用金的處理 67
【實(shí)例2】非定額備用金的處理 68
3.5　現(xiàn)金清點(diǎn)與清查 68
【實(shí)例3】某企業(yè)庫存現(xiàn)金報告 72

第4章　銀行結(jié)算業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù) 74
4.1　支票結(jié)算 75
相關(guān)鏈接　有缺陷的支票 75
【實(shí)例1】收到轉(zhuǎn)賬支票的處理 79
【實(shí)例2】轉(zhuǎn)賬支票銀行退票的處理 82
相關(guān)鏈接　銀行退票的原因 82
4.2　銀行匯票業(yè)務(wù)處理 87
【實(shí)例3】簽發(fā)銀行匯票的賬務(wù)處理 90
【實(shí)例4】銀行匯票退款業(yè)務(wù)的憑證處理 93
4.3　銀行本票業(yè)務(wù) 96
4.4　商業(yè)匯票業(yè)務(wù) 102
4.5　托收承付結(jié)算 108
4.6　委托收款結(jié)算 110
【實(shí)例5】委托收款方式收款的賬務(wù)處理 111
【實(shí)例6】委托收款方式付款的賬務(wù)處理 112
【實(shí)例7】委托收款方式付款（補(bǔ)充購買）的賬務(wù)處理 112
【實(shí)例8】部分拒付款的處理 114
【實(shí)例9】全部拒付款的處理 115
【實(shí)例10】無款支付時的處理 117
【實(shí)例11】委托收款（未付全額）的處理 117
4.7　匯兌業(yè)務(wù) 118
4.8　微信、支付寶結(jié)算業(yè)務(wù) 121
【實(shí)例12】微信收款的記賬 133

第5章　出納票據(jù)的管理 135
5.1　支票的管理 136
5.2　發(fā)票的管理 139
【實(shí)例1】賣方未開發(fā)票致買方損失，買方賠償訴求獲支持 142
【實(shí)例2】“富余票”虛開以身試法 143
【實(shí)例3】“普票虛開”違紀(jì)違法 144
5.3　有價證券的保管 165
5.4　商業(yè)匯票的管理 166

第6章　其他出納業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作 171
6.1　會計(jì)憑證的裝訂與管理 172
6.2　出納工作的交接 177