本教材為國(guó)家一流專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)、浙江省一流建設(shè)專業(yè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的專業(yè)必修課程配套教材。建設(shè)教材的內(nèi)容設(shè)計(jì)以達(dá)到學(xué)科知識(shí)傳遞和教學(xué)方式引導(dǎo)為基礎(chǔ)，體現(xiàn)時(shí)代要求和特色， 建設(shè)適用、易用、樂(lè)用的新形態(tài)教材。教材的內(nèi)容立足應(yīng)用型本科院校的定位，加強(qiáng)應(yīng)用和實(shí)踐技能部分訓(xùn)練，助力學(xué)生就業(yè)技能的適用性要求；結(jié)合內(nèi)容特點(diǎn)和使用要求選擇對(duì)應(yīng)的信息化技術(shù)，并考慮學(xué)生參與職業(yè)證書(shū)考試的需求，提供不同層次的訓(xùn)練題和拓展練習(xí)，體現(xiàn)易用性；基于新時(shí)期學(xué)生的學(xué)習(xí)和使用習(xí)慣，廣泛利用二維碼擴(kuò)充傳統(tǒng)紙質(zhì)教材物理承載空間，拓展知識(shí)和實(shí)踐案例資料。
在編排思路上，根據(jù)內(nèi)容選擇不同形式的資源和呈現(xiàn)形式。對(duì)稅法概述部分，理論內(nèi)容按照必要性適度選取，結(jié)合稅收發(fā)展和改革歷史，加入稅收制度優(yōu)越性的比較，嵌入視頻、案例、數(shù)據(jù)比較等，應(yīng)用討論、話題貼、問(wèn)卷等形式。對(duì)實(shí)體稅種內(nèi)容，除征稅范圍、納稅人、稅率、納稅依據(jù)、環(huán)節(jié)等基本內(nèi)容外，緊密結(jié)合涉稅實(shí)務(wù)，基于征管和企業(yè)納稅的雙向邏輯，通過(guò)數(shù)字資源開(kāi)展納稅申報(bào)及納稅風(fēng)險(xiǎn)排查訓(xùn)練，通過(guò)實(shí)時(shí)交互和及時(shí)反饋強(qiáng)化理解和掌握。對(duì)教材內(nèi)容和教學(xué)要求進(jìn)行一體化設(shè)計(jì)。教材設(shè)計(jì)上充分考慮育人目標(biāo)，打造大課堂，將課堂內(nèi)外、社會(huì)與職場(chǎng)、案例、視頻等多種資源，通過(guò)教材進(jìn)行多樣化呈現(xiàn)。
從事稅法教學(xué)和科研十九年，教學(xué)工作量飽滿，教學(xué)效果突出，教學(xué)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)連續(xù)多年為A。主持的稅法課程被認(rèn)定為浙江省一流課程、省級(jí)課程思政示范課程、互聯(lián)網(wǎng) 教學(xué)示范課堂、獲得省教學(xué)創(chuàng)新大賽二等獎(jiǎng)，被評(píng)為寧波市優(yōu)秀課程思政教師。主編省重點(diǎn)規(guī)劃教材《稅法教程與案例》，累計(jì)印量20000余冊(cè)，被國(guó)內(nèi)多所本科、大專院校使用。主持多項(xiàng)稅務(wù)相關(guān)課題，發(fā)表教研論文：《稅法課程教學(xué)模式優(yōu)化研究》《論促進(jìn)和諧社會(huì)構(gòu)建的稅收政策取向》等。
第一篇 稅收理論篇
第一章 稅法概述
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[背景知識(shí)]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 稅收概述
第二節(jié) 稅法的構(gòu)成要素
第三節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行的稅法體制
第四節(jié) 我國(guó)稅法改革歷程及數(shù)字化稅收
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第二章 增值稅
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅基本要素
第三節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收
第六節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅的退(免）稅和征稅
第八節(jié) 增值稅的征收管理
第九節(jié) 增值稅發(fā)票的使用及管理
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第三章 消費(fèi)稅
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 自產(chǎn)自用、委托加工及進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第四章 企業(yè)所得稅
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第五章 個(gè)人所得稅
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人與征收范圍
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)及繳納
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第六章 關(guān)稅和船舶噸稅
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格及應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 關(guān)稅減免及征收管理
第四節(jié) 船舶噸稅法
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第七章 財(cái)產(chǎn)稅類
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 車輛購(gòu)置稅
第三節(jié) 車船稅
第四節(jié) 土地增值稅
第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第六節(jié) 契稅
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第八章 行為目的稅類
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié) 教育費(fèi)附加和地方教育附加
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第五節(jié) 資源稅
第六節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅
第七節(jié) 煙葉稅
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
第三篇 稅收征管篇
第九章 稅收征收管理法
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
[引入案例]
[本章導(dǎo)讀]
[知識(shí)結(jié)構(gòu)圖]
第一節(jié) 《征管法》概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 法律責(zé)任
第五節(jié) 納稅擔(dān)保和抵押
第六節(jié) 納稅信用管理和重大稅收違法失信主體信息公布管理
[小結(jié)]
[習(xí)題]
[閱讀拓展]
參考文獻(xiàn)
書(shū)單推薦
