本教材已出版第三版，師生反映良好。本次修訂第四版。教材主要反映國(guó)內(nèi)外最新的并購(gòu)重組理論與實(shí)踐，使讀者對(duì)公司金融和并購(gòu)重組學(xué)科的基本理論、并購(gòu)重組的原理、機(jī)制和實(shí)踐做法有比較全面的掌握。本書(shū)是一本學(xué)習(xí)、了解并購(gòu)重組的權(quán)威入門(mén)教材，同時(shí)又具備一定的理論衍生性和擴(kuò)展性。適用對(duì)象高等院校金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等專(zhuān)業(yè)本科生以及工商管理專(zhuān)業(yè)MBA碩士，以及感興趣的實(shí)務(wù)界人士等。第4版教材主要更新了以下內(nèi)容要點(diǎn)：（1）并購(gòu)重組的政策法規(guī)，即涵蓋2019年以來(lái)我國(guó)以資本市場(chǎng)為主體的涉及并購(gòu)重組的法規(guī)和監(jiān)管政策的變化（2）更新案例和專(zhuān)欄，補(bǔ)充或更新大約20個(gè)案例和專(zhuān)欄（3）各章習(xí)題進(jìn)行修訂增補(bǔ)。 本書(shū)具有以下特點(diǎn)： 1. 權(quán)威性 作者李曜教授在公司并購(gòu)重組領(lǐng)域具有豐富的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 2. 全面性 涵蓋了公司并購(gòu)重組的各個(gè)方面，從理論到實(shí)踐，從流程到策略，為讀者提供一站式的知識(shí)體系。 3. 實(shí)用性 結(jié)合大量實(shí)際案例和操作指南，具有很強(qiáng)的實(shí)用性，可幫助讀者在實(shí)際工作中應(yīng)用所學(xué)知識(shí)。 4. 時(shí)效性 第四版更新了最新的法律法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和案例，確保讀者掌握最前沿的信息。 5. 學(xué)習(xí)方式靈活 教材配套有線上線下混合式教學(xué)資源（超星學(xué)習(xí)通平臺(tái)https://www.xueyinonline.com/detail/244661395），學(xué)生可以在線上自主學(xué)習(xí)教材內(nèi)容，形成個(gè)性化學(xué)習(xí)體驗(yàn)，培養(yǎng)數(shù)字素養(yǎng)。 6. 更新與拓展便捷 教學(xué)平臺(tái)上方便更新教材內(nèi)容和教學(xué)資源，及時(shí)將最新的知識(shí)和信息傳遞給學(xué)生。 《公司并購(gòu)重組導(dǎo)論（第四版）》是一本不可多得的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍，無(wú)論對(duì)于學(xué)習(xí)公司金融、財(cái)務(wù)管理、工商管理碩士MBA等相關(guān)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生，還是對(duì)于企業(yè)管理者、投資銀行家、律師等專(zhuān)業(yè)人士，都具有重要的參考價(jià)值。
李曜，執(zhí)教于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，教授，在公司金融、并購(gòu)重組、風(fēng)險(xiǎn)投資與私募股權(quán)等領(lǐng)域擁有教學(xué)和科研心得，出版多部教材與專(zhuān)著。
前言 / 1 第一章導(dǎo) 論 / 1 第一節(jié) 公司、股份公司、上市公司 / 1 第二節(jié) 公司兼并與收購(gòu) / 9 第三節(jié) 公司并購(gòu)的基本類(lèi)型 / 20 第四節(jié) 借殼上市 / 27 第五節(jié) 中外并購(gòu)歷史 / 30 本章小結(jié) / 41 基本概念 / 42 復(fù)習(xí)題 / 42 實(shí)踐性問(wèn)題 / 43 第二章 公司并購(gòu)的動(dòng)因理論和效應(yīng)分析 / 44 第一節(jié) 并購(gòu)的動(dòng)因理論 / 44 第二節(jié) 并購(gòu)的效應(yīng)分析 / 55 本章小結(jié) / 61 基本概念 / 62 復(fù)習(xí)題 / 62 實(shí)踐性問(wèn)題 / 62 第三章 公司收購(gòu)的程序和中介機(jī)構(gòu) / 64 第一節(jié) 公司收購(gòu)的一般程序 / 64 第二節(jié) 中介機(jī)構(gòu)在公司并購(gòu)中的作用 / 77 本章小結(jié) / 85 基本概念 / 85 復(fù)習(xí)題 / 85 實(shí)踐性問(wèn)題 / 86 第四章 目標(biāo)公司的選擇與價(jià)值評(píng)估 / 87 第一節(jié) 目標(biāo)企業(yè)的選擇 / 87 第二節(jié) 凈資產(chǎn)價(jià)值法 / 93 第三節(jié) 市場(chǎng)比較法 / 97 第四節(jié) 現(xiàn)金流量貼現(xiàn)評(píng)估法 / 101 第五節(jié) 目標(biāo)企業(yè)經(jīng)典估值方法的比較與總結(jié) / 114 本章小結(jié) / 115 基本概念 / 116 復(fù)習(xí)題 / 116 實(shí)踐性問(wèn)題 / 118 第五章 并購(gòu)中的期權(quán)估值方法與財(cái)務(wù)分析 / 119 第一節(jié) 企業(yè)價(jià)值的期權(quán)估值方法 / 119 第二節(jié) 并購(gòu)中期權(quán)估值方法的具體應(yīng)用贏取計(jì)劃 / 123 第三節(jié) 估值分歧下的調(diào)整方法 / 131 第四節(jié) 并購(gòu)中的業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議 / 136 第五節(jié) 并購(gòu)支付對(duì)價(jià)的股東成本收益分析 / 139 本章小結(jié) / 143 基本概念 / 144 復(fù)習(xí)題 / 144 實(shí)踐性問(wèn)題 / 144 第六章 上市公司的收購(gòu)方式 / 145 第一節(jié) 協(xié)議收購(gòu) / 145 第二節(jié) 要約收購(gòu) / 158 第三節(jié) 委托書(shū)收購(gòu) / 168 本章小結(jié) / 173 基本概念 / 174 復(fù)習(xí)題 / 174 實(shí)踐性問(wèn)題 / 174 第七章 公司并購(gòu)融資與支付方式的選擇 / 176 第一節(jié) 融資渠道及其選擇 / 176 第二節(jié) 公司收購(gòu)的支付形式及其選擇 / 195 本章小結(jié) / 197 基本概念 / 197 復(fù)習(xí)題 / 197 實(shí)踐性問(wèn)題 / 197 第八章 管理層收購(gòu)與職工持股計(jì)劃 / 199 第一節(jié) 管理層收購(gòu)產(chǎn)生的背景及現(xiàn)狀 / 199 第二節(jié) 我國(guó)的管理層收購(gòu)背景和現(xiàn)狀 / 208 第三節(jié) 職工持股計(jì)劃 / 215 本章小結(jié) / 221 基本概念 / 222 復(fù)習(xí)題 / 222 實(shí)踐性問(wèn)題 / 222 第九章 并購(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策與稅收安排 / 223 第一節(jié) 并購(gòu)中的會(huì)計(jì)處理方法 / 223 第二節(jié) 并購(gòu)中的稅負(fù)問(wèn)題 / 243 本章小結(jié) / 249 基本概念 / 250 復(fù)習(xí)題 / 250 實(shí)踐性問(wèn)題 / 250 第十章 并購(gòu)的信息披露與監(jiān)管 / 251 第一節(jié) 并購(gòu)的信息披露制度 / 251 第二節(jié) 并購(gòu)監(jiān)管制度 / 260 本章小結(jié) / 268 基本概念 / 269 復(fù)習(xí)題 / 269 實(shí)踐性問(wèn)題 / 269 第十一章 反收購(gòu)策略 / 271 第一節(jié) 概述 / 271 第二節(jié) 反收購(gòu)的法律手段 / 272 第三節(jié) 反收購(gòu)的經(jīng)濟(jì)策略 / 275 本章小結(jié) / 292 基本概念 / 292 復(fù)習(xí)題 / 292 實(shí)踐性問(wèn)題 / 292 第十二章 并購(gòu)后的整合 / 294 第一節(jié) 整合的風(fēng)險(xiǎn)與意義 / 294 第二節(jié) 整合的內(nèi)容與方法 / 296 本章小結(jié) / 308 基本概念 / 308 復(fù)習(xí)題 / 309 實(shí)踐性問(wèn)題 / 309 第十三章 跨國(guó)并購(gòu) / 310 第一節(jié) 跨國(guó)并購(gòu)概述 / 310 第二節(jié) 跨國(guó)并購(gòu)的相關(guān)問(wèn)題 / 316 第三節(jié) 外資并購(gòu)我國(guó)企業(yè) / 322 第四節(jié) 中國(guó)企業(yè)的海外并購(gòu) / 330 本章小結(jié) / 336 基本概念 / 336 復(fù)習(xí)題 / 337 實(shí)踐性問(wèn)題 / 337 第十四章 公司資產(chǎn)與權(quán)益重組 / 338 第一節(jié) 公司重組概述 / 338 第二節(jié) 資產(chǎn)剝離 / 344 第三節(jié) 股票回購(gòu)和公司縮股 / 349 第四節(jié) 公司分立 / 366 第五節(jié) 雙層股權(quán)結(jié)構(gòu)化 / 373 本章小結(jié) / 379 基本概念 / 380 復(fù)習(xí)題 / 380 實(shí)踐性問(wèn)題 / 381 第十五章 公司債務(wù)重組 / 382 第一節(jié) 公司財(cái)務(wù)困境與預(yù)警 / 382 第二節(jié) 債務(wù)展期與和解 / 386 第三節(jié) 債轉(zhuǎn)股 / 390 本章小結(jié) / 396 基本概念 / 397 復(fù)習(xí)題 / 397 實(shí)踐性問(wèn)題 / 397 第十六章 公司破產(chǎn)與清算 / 399 第一節(jié) 公司破產(chǎn) / 399 第二節(jié) 公司重整 / 413 第三節(jié) 公司清算 / 419 本章小結(jié) / 428 基本概念 / 429 復(fù)習(xí)題 / 429 實(shí)踐性問(wèn)題 / 429 第十七章 并購(gòu)重組與公司價(jià)值研究 / 431 第一節(jié) 并購(gòu)重組創(chuàng)造公司價(jià)值的研究方法 / 431 第二節(jié) 國(guó)外研究成果 / 437 第三節(jié) 我國(guó)研究成果 / 445 本章小結(jié) / 451 基本概念 / 452 復(fù)習(xí)題 / 452 實(shí)踐性問(wèn)題 / 452 參考文獻(xiàn) / 453
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