《經濟法律與案例分析》教材編寫遵循“課程服務于能力培養(yǎng)”的指導思想,以高職法律專業(yè)對應的基層法律事務、中小企業(yè)法務等崗位能力培養(yǎng)的需要,進行教材內容的選取與安排。依據上述崗位中經常出現(xiàn)的經濟法律問題的主要類型,在尊重經濟法律內在邏輯性的前提之下,對經濟法的傳統(tǒng)學科體系進行了一定的重構。
本教材共有八個單元,每個單元均由兩部分組成,第一部分為基礎理論,第二部分為案例分析。在基礎理論部分,本著“必須、夠用”的原則,精選了核心理論和主要制度,內容主要包括:經濟法基本理論、企業(yè)法律制度、競爭法律制度、消費者權益保護法律制度、產品質量法律制度、廣告法律制度與稅收法律制度等內容,凸顯教材適用于高職基層法律事務人才培養(yǎng)的需要。
在教材編寫體例上,采取“理論+案例分析”的基本結構,突出實踐性特色。理論部分內容選取體現(xiàn)精煉概括的要求,案例分析部分力求選取具有針對性的真實案例,重點在于認知、識別具體的經濟法律關系,并對所涉及的具體經濟法律問題能夠正確認識、分析和解決。概而言之,即體現(xiàn)為對所學理論知識的實際運用。
謝東鷹 浙江警官職業(yè)學院副教授,重慶大學法學院法學博士。
學習單元一經濟法基礎理論與案例分析
學習內容1經濟法的概念與經濟法的產生
一、經濟法的概念
二、經濟法的產生
三、經濟法的調整對象
學習內容2經濟法的體系
一、經濟法的體系
二、經濟法與相鄰法律部門的關系
學習內容3經濟法的基本原則
一、法律原則與經濟法基本原則
二、經濟法基本原則的既有觀點
三、經濟法基本原則的具體內容
訓練項目一:關于經濟法本質的案例分析
訓練項目二:關于經濟法調整對象的案例分析
學習單元一經濟法基礎理論與案例分析
學習內容1經濟法的概念與經濟法的產生
一、經濟法的概念
二、經濟法的產生
三、經濟法的調整對象
學習內容2經濟法的體系
一、經濟法的體系
二、經濟法與相鄰法律部門的關系
學習內容3經濟法的基本原則
一、法律原則與經濟法基本原則
二、經濟法基本原則的既有觀點
三、經濟法基本原則的具體內容
訓練項目一:關于經濟法本質的案例分析
訓練項目二:關于經濟法調整對象的案例分析
學習單元二個人獨資企業(yè)法律基礎與案例分析
學習內容1個人獨資企業(yè)概述
一、我國個人獨資企業(yè)法的立法歷程
二、個人獨資企業(yè)的概念
三、個人獨資企業(yè)的法律特征
四、個人獨資企業(yè)與個體工商戶的比較
五、個人獨資企業(yè)與一人公司的比較
學習內容2個人獨資企業(yè)的設立
一、個人獨資企業(yè)的設立條件
二、個人獨資企業(yè)的登記
三、個人獨資企業(yè)分支機構的設立
學習內容3個人獨資企業(yè)的投資人與事務管理
一、個人獨資企業(yè)的投資人
二、個人獨資企業(yè)的事務管理
三、個人獨資企業(yè)的權利與義務
四、個人獨資企業(yè)的營業(yè)轉讓
學習內容4個人獨資企業(yè)的解散和清算
一、個人獨資企業(yè)的解散
二、個人獨資企業(yè)的清算
訓練項目一:個人獨資企業(yè)的事務管理案例分析
訓練項目二:個人獨資企業(yè)解散的案例分析
訓練項目三:個人獨資企業(yè)營業(yè)轉讓的案例分析
學習單元三合伙企業(yè)法律基礎與案例分析
學習內容1合伙企業(yè)概述
一、合伙企業(yè)的概念與分類
二、合伙企業(yè)的特征
三、合伙企業(yè)與法人企業(yè)的區(qū)別
學習內容2合伙企業(yè)的設立
一、合伙企業(yè)的設立
二、合伙企業(yè)的財產
三、入伙與退伙
學習內容3合伙事務執(zhí)行與管理
一、合伙事務執(zhí)行的含義
二、合伙事務執(zhí)行制度
學習內容4合伙企業(yè)的債務清償
一、合伙人對合伙企業(yè)債務的清償責任
二、合伙企業(yè)財產與個人財產清償合伙債務的順序
三、合伙債權優(yōu)先原則與雙重優(yōu)先權原則
四、合伙人內部債務分擔比例
五、合伙企業(yè)債務清償?shù)奶貏e規(guī)定
六、合伙企業(yè)與第三人關系
學習內容5合伙企業(yè)的解散、清算
一、合伙企業(yè)的解散事由
二、合伙企業(yè)的清算
學習內容6有限合伙企業(yè)
一、我國有限合伙的含義
二、有限合伙的利弊分析
三、有限合伙人承擔有限責任的條件與例外
四、有限合伙企業(yè)不同于普通合伙企業(yè)的特別規(guī)定
訓練項目一:普通合伙企業(yè)案例分析
訓練項目二:有限合伙企業(yè)案例分析
訓練項目三:合伙企業(yè)解散案例分析
學習單元四公司法律基礎與案例分析
學習內容1公司及公司法概述
一、公司的產生與發(fā)展
二、公司的概念與特征
三、公司法概述
學習內容2公司的設立
一、公司設立概述
二、公司設立條件
三、公司設立程序
學習內容3股東資格和股東權利
一、股東資格
二、股東權(股權)的概念
三、股東權(股權)的種類
四、股東權(股權)的主要內容
五、股權轉讓
學習內容4公司的組織機構
一、股東(大)會
二、董事會
三、監(jiān)事會
四、董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格和義務
學習內容5公司的解散與清算
一、公司解散
二、公司清算
訓練項目一:公司設立糾紛的認定與分析
訓練項目二:涉及公司特征糾紛的認定與分析
訓練項目三:股東資格與股東權糾紛的認定分析
訓練項目四:股東權糾紛的認定與分析
訓練項目五:有限責任公司股權轉讓糾紛的分析與認定
訓練項目六:公司董事、監(jiān)事與高級管理人員的義務與責任糾紛的認定與分析
訓練項目七:公司會議決議糾紛的認定與分析
訓練項目八:公司解散糾紛的認定與分析
訓練項目九:公司清算糾紛的認定與分析
學習單元五競爭法律基礎與案例分析
學習內容1競爭與競爭法基本理論
一、競爭的含義與特征
二、競爭法概述
三、競爭法的體系
四、競爭法的作用
學習內容2反不正當競爭法
一、反不正當競爭法概述
二、不正當競爭行為的概念和特征
三、不正當競爭行為的具體類型
四、對不正當競爭行為的監(jiān)督檢查
五、不正當競爭行為的法律責任
學習內容3廣告法
一、廣告法概述
二、廣告活動原則
三、廣告活動管理規(guī)定
四、廣告的認定
五、法律責任
學習內容4反壟斷法
一、反壟斷法概述
二、壟斷協(xié)議
三、濫用市場支配地位
四、經營者集中
五、濫用行政權力排除、限制競爭
六、對涉嫌壟斷行為的調查
訓練項目一:不正當競爭行為的認定與分析
訓練項目二:廣告法律糾紛的認定與分析
訓練項目三:壟斷行為的認定與分析
學習單元六消費者權益保護法律基礎與案例分析
學習內容1消費者權益保護法概述
一、消費者的定義及特征
二、消費者權益保護法的概念與特征
三、消費者權益保護法的基本原則
學習內容2消費者的權利與經營者的義務
一、消費者的權利
二、經營者的義務
三、損害消費者權益的法律責任
四、消費者權益爭議解決途徑
學習內容3懲罰性賠償制度
一、消費者權益保護與懲罰性賠償
二、《消費者權益保護法》第49條的適用條件
訓練項目一:消費者的認定與分析
訓練項目二:懲罰性賠償糾紛的認定與分析
訓練項目三:消費者權益常見糾紛的認定與處理
訓練項目四:消費者權益糾紛解決機制
學習單元七產品質量法律基礎與案例分析
學習內容1產品質量法基本理論
一、產品質量法概述
二、產品的含義
三、產品質量的含義與分類
學習內容2產品質量監(jiān)督管理制度
一、產品質量監(jiān)督管理體制
二、產品質量監(jiān)管制度
學習內容3產品缺陷責任與產品瑕疵責任制度
一、產品缺陷責任
二、產品瑕疵責任
學習內容4缺陷產品召回制度
一、缺陷產品召回制度的概念、特征及分類
二、召回的含義與召回產品的缺陷認定
三、缺陷產品召回程序
四、缺陷產品召回制度與強制收回制度比較
訓練項目一:產品責任案例分析
訓練項目二:常見產品責任糾紛處理
訓練項目三:缺陷產品召回案例分析
訓練項目四:產品質量投訴處理
學習單元八稅收法律基礎與案例分析
學習內容1稅法基本理論
一、稅收的概念與特征
二、稅收的分類與職能
三、稅法的概念與調整對象
四、稅法的特征與基本原則
五、稅法的構成要素
學習內容2流轉稅法律制度
一、流轉稅概述
二、增值稅
三、消費稅
四、營業(yè)稅
學習內容3所得稅法律制度
一、企業(yè)所得稅法
二、個人所得稅法
學習內容4財產稅法律制度
一、財產稅的概念、特征與分類
二、土地稅法
三、房產稅法
四、契稅法
五、車船稅法
學習內容5資源與行為稅法律制度
一、資源稅法
二、行為稅法
學習內容6稅收征收管理法律制度
一、稅務登記制度
二、稅款征收制度
三、稅務檢查制度
訓練項目一:稅收作用與功能案例的認定與分析
訓練項目二:個人所得稅稅收案例認定與分析
訓練項目三:企業(yè)稅收案例認定與分析
訓練項目四:稅務籌劃案例分析
經濟法律與案例分析
學習單元一經濟法基礎理論與案例分析
學習單元一經濟法基礎理論與案例分析
【學習目的與要求】
確立經濟法的基本理念,明確學習經濟法的意義。理解并掌握經濟法的屬性、調整對象,以及基本原則,對法律實務中的經濟法律問題與具體的法律關系能夠準確判斷與區(qū)分。
【學習重點與提示】
經濟法的概念;經濟法產生的原因;經濟法的調整對象;經濟法基本原則的含義及其功能。
基本理論
學習內容1經濟法的概念與經濟法的產生
一、經濟法的概念〖*2〗
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從世界范圍考察,經濟法理論的產生發(fā)源于德國,日本繼承并進一步發(fā)展了經濟法理論。關于經濟法概念的產生與演變可以概括為四個階段:
第一階段:經濟法概念的語源。1755年法國摩萊里的《自然法典》一書中首次使用,但不是以現(xiàn)實生活為基礎,而是屬于空想社會主義的范疇。1843年法國德薩米的《公有法典》中提到經濟法概念,盡管經濟法概念的內容更為豐富,但與前例相同,它還是一種與現(xiàn)實脫節(jié)的空想。
第二階段:經濟法概念的雛形。1865年法國蒲魯東《工人階級的政治能力》一書中,提及經濟法概念,認為它是政治法和民法的補充和必然產物。這一觀點接近于現(xiàn)代經濟法的主張。
第三階段:經濟法概念的誕生。1906年德國萊特《世界經濟年鑒》中使用經濟法,說明有關世界經濟的各種法規(guī)概況。
第四階段:經濟法概念的完善。在第一次世界大戰(zhàn)期間和之后,經濟法概念大量出現(xiàn),并引起人們的重視。在1922年~1924年期間,德國魯姆夫的《經濟法的概念》和赫德曼的《經濟法基礎》標志著經濟法概念的成熟與完善。
從我國來看,經濟法的概念最早在20世紀30年代被傳入,但真正的系統(tǒng)性研究則遲至20世紀70年代末。1978年7月胡喬木同志在其論文《按照經濟規(guī)律辦事,加快實現(xiàn)四個現(xiàn)代化》中,明確提出了發(fā)展經濟立法與經濟司法,“把國家、企業(yè)、職工的利益和各種利益關系,用法律形式體現(xiàn)出來……”。隨后,鄧小平、葉劍英、彭真等中央領導人也在不同場合表達了類似的思想。借此,我國理論界才開始了廣泛的經濟法研究。
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經濟法是調整在市場經濟運行過程中,現(xiàn)代民主政治國家及其政府為了修正市場缺陷、實現(xiàn)社會整體效益的可持續(xù)發(fā)展而履行各種現(xiàn)代經濟管理職能時與各種市場主體發(fā)生的社會經濟關系的法律規(guī)范的總稱。
這一定義昭示了經濟法的四大基本特征,即經濟性、規(guī)制性、現(xiàn)代性,以及社會性。
首先,經濟法的經濟性特征主要體現(xiàn)在如下幾個方面。其一,經濟法作用于市場經濟,調整特定的經濟關系;調整目標為節(jié)約交易成本,提高市場運行效率。它要反映經濟規(guī)律,如價值規(guī)律、競爭規(guī)律、投入產出規(guī)律等。其二,經濟法是經濟政策的法律化,其調整主要運用的是法律化的經濟手段。其三,經濟法追求的是社會整體的經濟效益,從這個角度而言經濟法可以被稱為效益法。
其次,經濟法的規(guī)制性意指在其調整目標和手段上,經濟法具有將積極的鼓勵、促進與消極的限制、禁止手段相結合的特征。
再次,經濟法的現(xiàn)代性主要體現(xiàn)在以下幾方面。其一,精神追求上的現(xiàn)代性。從資源配置到財富分配,從調整手段到調整目標都強調“和諧與協(xié)調”,側重于保護社會公共利益,兼顧個人利益與國家利益。其二,背景依賴上的現(xiàn)代性。作為部門法意義上的經濟法,產生于國家對市場經濟進行積極的調控與規(guī)制后,具體是在資本主義經濟大危機與二次世界大戰(zhàn)以后產生的,F(xiàn)代市場經濟存在著明顯的市場失靈,如壟斷、外部性、公共物品的供給不足、信息不對稱和分配不公。面對這些依靠市場之手無法解決的問題,才產生對經濟法的現(xiàn)實需求。其三,制度建構上的現(xiàn)代性主要體現(xiàn)在制度形成、制度構成和制度運作三個方面。制度形成上的現(xiàn)代性意指經濟法制度的形成與經濟政策密切相關,具有很強的政策性,是經濟政策的法律化。制度構成上的現(xiàn)代性主要體現(xiàn)為經濟法律規(guī)范實體與程序規(guī)范并存的特點;制度運作上的現(xiàn)代性則表現(xiàn)為經濟法的實施主要在行政執(zhí)法領域,而非司法領域。
最后,經濟法是社會本位法。現(xiàn)代市場經濟是一種兼具國家因素的市場經濟體制,經濟法調整的領域既然與國家介入社會經濟生活密切相關,每一個經濟法主體都必須以發(fā)展社會生產力、提高社會整體的經濟效益為宗旨。社會公共利益是經濟法關注的中心。因此,經濟法強調權力(權利)與義務的相互統(tǒng)一。政府行政部門不得以過度的行政權力干涉生產力發(fā)展,破壞經濟秩序。市場主體也不得片面追求個體利益,而置社會利益于不顧。
二、經濟法的產生
關于經濟法的產生,概括而言主要包括以下幾種觀點。
1.認為經濟法是在資本主義進入壟斷階段后才產生的;
2.認為近代經濟法產生于19世紀末,但不否認市民革命前的經濟法;
3.認為隨著國家的產生,經濟法就產生,但壟斷資本主義使其成為一個新的部門法;
4.作為一個獨立的法律部門產生于古代。
經濟法學界通說認為,現(xiàn)代經濟法產生的標志是美國1890年的《謝爾曼反托拉斯法》。隨后在19世紀末20世紀初先后在德國、日本、捷克斯洛伐克等國家經濟法規(guī)范產生。究其產生的根源,概括為以下幾點。
首先,市場缺陷和市場失靈被視為經濟法產生的經濟根源。所謂市場缺陷是指市場調節(jié)機制的局限性。缺陷產生的原因如下:
第一,市場障礙,即在市場上存在阻礙市場機制發(fā)揮作用的因素,使得某些領域中市場機制無法發(fā)揮其作用。壟斷與限制競爭的行為是影響市場機制發(fā)揮作用的主要障礙。
第二,市場的唯利性,即投資經營者所關注的是自身的經濟利益和眼前可實現(xiàn)的利益,對于某些經濟領域(投資周期長、風險大的行業(yè),如基礎建設、公用事業(yè)等領域)經營者往往不愿意進入。此時就需要政府直接介入這些領域進行投資。
第三,市場調節(jié)的被動性和滯后性。市場主體掌握信息量的嚴重不足和滯后,不能適時調整經營決策,往往等到市場供求嚴重失調、產品大量積壓后才能作出反應,導致社會財富的浪費。
市場失靈是指市場缺陷在社會化大生產的現(xiàn)代社會,顯露出來并引發(fā)的嚴重后果。這些后果包括壟斷、信息偏在、負外部性等問題。
在現(xiàn)實經濟中,不完全的壟斷或競爭會導致市場失效。首先是壟斷市場的效率損失。在完全競爭市場中,無論短期還是長期,廠家總是在價格等于邊際成本處進行生產,而價格等于邊際成本又是資源有效配置的條件,因此完全競爭市場是有效率的市場。然而壟斷廠商總是在價格高于邊際成本處進行生產,所以壟斷廠商的產量小于競爭廠家的產量,而壟斷廠商的價格卻要高于競爭廠家的價格,所以壟斷市場是缺乏效率的。
其次,在壟斷情況下,產量低而價格高,消費者的利益受損,而壟斷廠商卻可以從中獲得壟斷利潤,同時還會造成對生產者和消費者都無法補償?shù)膬魮p失,產生很多無謂的社會成本,浪費社會資源。
再次,壟斷廠商為了獲取、保持壟斷勢力,往往會花大量的金錢做廣告、裝備額外的生產能力、游說政府,進一步加大了壟斷的社會成本。
為了減少壟斷造成的弊端,政府應努力使壟斷行業(yè)更有競爭性,管制壟斷者的行為。政府對壟斷市場的管理手段可來自法律等方面。在法律上,各國政府通過設立各種反壟斷法直接限制壟斷廠商。
信息不對稱是指交易的雙方之間,其中一方掌握了另一方所沒掌握的關于交易方面的信息,具有信息優(yōu)勢,這樣就會造成交易困難。信息不對稱會導致市場上的逆向選擇。所謂逆向選擇是指信息不對稱的情況下由于交易的一方無法觀察到另一方重要的外生特征,交易市場上出現(xiàn)劣質品驅逐優(yōu)質品的現(xiàn)象。幾乎所有的商品都或多或少存在信息不對稱問題。信息不對稱還有另一種情況——道德風險,也就是交易的一方無法觀察到另一方所采取的行動,擁有信息優(yōu)勢的一方可能故意不采取謹慎行動的情況。
市場中信息不對稱的存在,突出了政府在經濟運行中的重要性,呼吁政府加強對經濟運行的監(jiān)督力度,使信息盡量從不對稱到對稱,由此更正由此所造成的一些不良影響。
外部性是指一個人或一個廠商的行為對另外一個人或另外一個廠商的福利產生了直接的影響,但是產生影響的渠道卻不是通過價格機制來完成的。外部性既有正的外部性也有負的外部性,前者對受影響者是有益的,后者對受影響者則是有害的。如一個企業(yè)在生產中造成的空氣污染會對附近居民的健康造成損害,即工廠對居民有負的外部性。正負外部性劃分的依據在于私人成本與社會成本、私人利益與社會利益的對比關系。私人成本是指企業(yè)生產商品時各種投入的費用,社會成本是指外部成本加上私人成本。例如:工廠排放有毒物質到空氣或水中,社會并沒有因此而向它收費,但卻會造成對他人的損害。私人利益是指某一經濟主體通過市場上的經濟活動所得到的利益,社會利益是指某一經濟主體的私人利益加上該經濟主體活動所產生的外部利益。正負外部性的存在會造成私人成本與社會成本、私人利益與社會利益之間的差別,會使市場失效,影響資源的最優(yōu)配置。引入政府干預是解決外部性的方法之一,常用的干預形式有稅收和補貼等。
其次,為滿足市場經濟的需求,國家經濟職能調節(jié)機制做出了應對。其一,針對市場障礙,國家強勢介入市場,規(guī)制市場競爭秩序,打擊壟斷和不正當競爭。其二,針對市場的唯利性,國家作為財產所有者,以國有經濟的方式介入高風險和高額投資領域。其三,針對市場的滯后性和盲目性,國家通過宏觀調控社會經濟的方式,以保持國民經濟的穩(wěn)定發(fā)展。
最后,法律體系的因變與經濟法的產生。一方面,國家經濟調節(jié)職能作為新生事務,國家及其政府并不熟悉,容易出現(xiàn)違背經濟規(guī)律而行事的情況,從而嚴重影響社會經濟的發(fā)展。另一方面,政府作為調節(jié)者,掌握著極大的權力資源,必須對其進行約束和限制,以保證權力的有效運行。上述情形即所謂的政府失靈。由此便產生了經濟法對干預市場經濟的國家機關行為進行法律規(guī)制和約束的需要。具體而言,經濟法在調整市場經濟主體之間關系的同時,也限定了政府機關干預市場的權力界限。
三、經濟法的調整對象
經濟法的調整對象是經濟法基礎理論的核心問題。目前我國經濟法學界主要形成了“國家協(xié)調論”、“經濟管理與經濟運行經濟法論”、“國家干預經濟法論”、“國家調節(jié)經濟法論”和“經濟管理經濟法論”等若干有代表性的學說,這些學說的主要分歧在于對經濟法調整對象的不同理解,而分歧又集中體現(xiàn)在對經濟法調整范圍的不同界定上。
。ㄒ唬┐_定經濟法調整對象范圍的標準
首先,需要確定研究經濟法調整對象的出發(fā)點,是從現(xiàn)行的法律規(guī)定出發(fā)還是以西方法的體系為標準?目前,經濟法學界一致認為應以實踐的需要來確定經濟法的調整對象,“根據改革、開放的需要,根據社會主義現(xiàn)代化建設的需要,根據發(fā)展生產力的需要,來確定經濟法的調整對象!
楊紫煊:《論中國的經濟法理論》,載《北京大學學報》(哲學社會科學版)1991年第3期。
其一,從法理上看,法的部門是實質意義上的,即它是由特定的法律規(guī)范組成的,而不是指某一個規(guī)范性法律文件,從現(xiàn)行的法律規(guī)定出發(fā)確定法的部門有違常識。所以,顯然不能想當然認為《民法通則》以及《合同法》的出現(xiàn),經濟法與民法便涇渭分明了。
其二,從法的發(fā)展歷史來看,西方法的體系是歷史地形成的,對于我們而言,有必要進行揚棄,而在揚棄中,其基本依據必然是從實踐的需要出發(fā)。
經濟法調整對象的范圍應符合現(xiàn)實的要求,并不一定拘泥于現(xiàn)已被認可的法的體系。法的體系是主觀的產物,而法的部門的存在與否卻不以人的意志為轉移。一方面,人的認識可能落后于實踐,人們可能認識不到已經存在的事物,或雖有所認識但混同于其他事物。另一方面,人的認識是不斷發(fā)展的,隨著知識的積累、現(xiàn)實發(fā)展的要求,人們的認識會逐漸提高。已有的法的體系將會逐漸被打破,更為科學的法的體系將會逐漸被建立。
其次,經濟法調整對象的范圍應是特定的,是由經濟法調整的特定的經濟關系的性質所決定。目前,國內經濟法學界雖然對經濟法所調整的經濟關系的性質有不同的表述,但均認為經濟法不調整非經濟關系,也不調整所有的經濟關系,只調整國家對經濟生活發(fā)生作用而產生的經濟關系,即體現(xiàn)國家意志的經濟關系。
最后,經濟法的調整對象與其他法的部門的界限應當區(qū)分清楚。否則,經濟法無從建立,經濟法的體系也不可能嚴謹科學。
。ǘ┙洕ㄕ{整對象的范圍
經濟法調整對象的范圍是由經濟法所調整的經濟關系的特殊性決定的,它發(fā)生在經濟運行過程中,是體現(xiàn)國家協(xié)調意志的經濟關系的總和。經濟法的調整對象的內容包括以下四個方面。
第一,經濟管理關系。
經濟法調整的經濟管理關系,是指國家在行使經濟管理職能過程中所發(fā)生的社會經濟關系,即宏觀經濟管理關系和微觀經濟管理關系。宏觀經濟管理關系事關國家和整個社會的經濟管理關系;而微觀經濟管理關系主要是針對社會主體產生的具體的經濟管理關系。
經濟管理關系主要包括:政府對社會組織的經濟管理關系,政府對行業(yè)、經濟區(qū)域的經濟管理關系;行業(yè)、經濟區(qū)域內的經濟管理關系,以及經濟監(jiān)督關系等。
經濟管理關系表現(xiàn)為國家行政機關實施的行政行為,但就其本質而言,經濟管理關系應當由經濟法調整。
第二,市場競爭關系。
經濟法調整的市場競爭關系,是指國家在實現(xiàn)其競爭政策促進和保護市場有序競爭過程中而形成的社會經濟關系。
市場自由競爭的實現(xiàn)以及其程度如何,主要取決于市場經濟主體的自治!案偁幉蛔恪焙汀案偁庍^度”都會影響市場有序競爭,影響社會資源有效配置,阻礙國家競爭政策的貫徹與落實?梢,市場競爭關系重大,基于社會整體經濟利益的需要,應當將市場競爭納入到經濟法調整領域。
第三,經營協(xié)調關系。
經濟法調整的經營協(xié)調關系,是指國家在實現(xiàn)其整體經濟規(guī)劃、區(qū)域經濟規(guī)劃和其他重大經濟發(fā)展目標過程中所形成的社會經濟關系。
經濟法協(xié)調的是國家運用市場經濟手段實現(xiàn)重大經濟目標而形成的橫向經濟關系。這種橫向經濟關系,是國家摒棄行政手段而用市場經濟手段形成的橫向經濟關系,各有關市場主體均應該在此基礎上實現(xiàn)經營協(xié)調活動。
第四,市場主體規(guī)制關系。
主要是指市場準入、企業(yè)形態(tài)的設定、財務管理、審計、監(jiān)督檢查等規(guī)制關系。
學習內容2經濟法的體系
一、經濟法的體系
經濟法體系是由經濟法各子部門所組成的統(tǒng)一整體,這些經濟法子部門應該是內外協(xié)調一致的,它們既要具備經濟法的基本屬性,體現(xiàn)國家調控經濟的意志性,保證經濟法與其他法律部門相協(xié)調,保證國家法律體系的和諧統(tǒng)一;又要具有特定的功能和作用,相互間能配合和補充,以保證經濟法的獨立存在和經濟法整體作用的發(fā)揮。經濟法體系不同于立法體系,它與經濟法部門一樣,是一個學理概念而非形式意義上的法律,它是學者們?yōu)榱死碚撗芯康哪康亩鴮洕梢?guī)范的歸納、分析和綜合。因此,無論是研究經濟法體系的內部結構還是研究經濟法與其他部門法的關系,都應該研究具有經濟法基本屬性的法律規(guī)范,而不是研究形式意義上的法律。形式意義上的法律在一個法律文件中包容性質不同的法律規(guī)范,這在現(xiàn)代立法中十分常見。從來沒有學者認為民法就是由一個民法的法律文件所構成,否則,在中國頒布《民法通則》以前,就沒有民法部門的存在,經濟法也莫不如此。所以經濟法體系的概念只能是學理概念而非形式意義上的法律,與立法體系有聯(lián)系但又不同于立法體系。經濟法體系是由經濟法規(guī)范的特殊性決定的,而經濟法規(guī)范的特殊性又是由其社會關系參加者的意志行為所決定的。經濟法作為市場經濟的產物,它從開始產生就既不同于民商法,又不同于行政法,它以彌補傳統(tǒng)民商法、行政法對市場經濟的調控不足為己任,以規(guī)范國家對經濟的干預行為為目標,以保證經濟公平和社會公平為宗旨。它一方面限制市場主體的意思自治,強調社會公共利益,另一方面擴大政府的經濟職權,強化國家對經濟的干預。這類規(guī)范所體現(xiàn)的效益性、規(guī)制性特征,是其他任何法律規(guī)范所不具備的。
。ㄒ唬┙洕w系的構成
經濟法體系是由具有特定功能和作用的法律規(guī)范所組成的,研究經濟法的內部結構,也就是要研究經濟法規(guī)范的不同功能和作用。經濟法作為社會主義市場經濟法律體系的重要組成部分,一個重要的功能是通過法律調整保證和促進國家調節(jié)機制與市場調節(jié)機制的有機結合,而實現(xiàn)這種結合的法律方式就是建立協(xié)調統(tǒng)一的市場規(guī)制法和宏觀調控法。
從實踐中看,我國目前經濟法存在的問題是:一方面,在統(tǒng)一的市場體系形成過程中,與之相適應的統(tǒng)一市場規(guī)制法滯后,極大地影響了市場經濟的發(fā)展;另一方面,我國缺乏行之有效的宏觀調控法,也導致了經濟無序、法律功能不能正常發(fā)揮的現(xiàn)象。
市場主體由于其利益驅動機制,往往會與整個社會經濟利益發(fā)生沖突,為有效地解決這些沖突,正確調整經濟個體與社會整體的經濟利益關系,就必須對經濟個體完全的意思自治進行限制,制定市場規(guī)制法,以解決市場經濟發(fā)展過程中出現(xiàn)的壟斷與競爭、公平與效率、個體營利性與社會公益性的矛盾和防止市場機制失靈。同時,還必須制定相應完備的宏觀調控法,以規(guī)范和強化國家干預經濟的職能。否則,國家計劃失控、政府調控職能弱化或經濟管理部門濫用權力,都將導致經濟失調,也將使市場規(guī)制法的作用不能充分發(fā)揮。在市場經濟條件下,只有市場規(guī)制法和宏觀調控法同時并存,同等地發(fā)揮調整功能,才能充分發(fā)揮社會主義制度和市場經濟的優(yōu)勢,并將兩者充分協(xié)調起來。通過市場規(guī)制法規(guī)范市場環(huán)境,為建立創(chuàng)造適合中國國情的市場機制創(chuàng)造條件,保證市場公平競爭;同時通過宏觀調控法改善和制約政府的經濟行為,使政府能真正做到按客觀經濟規(guī)律辦事,從而保證社會經濟高效益、健康地發(fā)展,這兩個子系統(tǒng)各有其特定功能和作用,構成經濟法的內部結構;同時又有著共同的特性,緊密交織在一起,與構成其他法律部門的法律規(guī)范相區(qū)別。
基于以上認識,可以將經濟法體系概括為:經濟法包括市場規(guī)制法和宏觀調控法兩個子部門。在市場規(guī)制法中,主要包括反壟斷法、反不正當競爭法、消費者權益保護法;在宏觀調控法中,主要包括產業(yè)結構調節(jié)法、財政法、稅法、金融法和對外貿易管理法。作為經濟法的子部門法,它們還有各自的層次結構或稱其為亞部門,正是這些子部門和亞部門法構成了多層次的規(guī)范群,共同組成經濟法體系。這樣的經濟法體系充分體現(xiàn)了經濟法的本質屬性和宗旨。
在市場規(guī)制法中,反壟斷法、反不正當競爭法和消費者權益保護法分別以兩大類市場主體——企業(yè)和消費者為立法對象,從限制企業(yè)行為和保護消費者權益兩個角度體現(xiàn)國家在限制盲目競爭所造成的負面效應、防止“市場失靈”和規(guī)范市場環(huán)境等方面的意志性,反映出國家“有形之手”對企業(yè)意思自治的限制。在宏觀調控法中,產業(yè)結構調節(jié)法、財政稅收法、金融法和對外貿易管理法則主要是以政府為立法對象,通過以法律形式賦予政府制定經濟政策并綜合運用各種手段鼓勵、促進經濟健康穩(wěn)定發(fā)展的權力,從而在生產、流通、分配、消費、外貿等各個領域均發(fā)揮作用,直接影響到資源配置、產業(yè)結構、經濟與社會發(fā)展的目標和整體經濟效益。這兩類法又互相影響:市場規(guī)制法的有效調整能夠保障良好的市場競爭秩序,使市場競爭有效而充分,這是宏觀調控法發(fā)揮作用的基礎和前提;而宏觀調控法又可以為市場規(guī)制法提供有效調整的重要條件,為規(guī)制市場提供必要的手段和措施,如對壟斷行為進行征稅、對企業(yè)的價格行為進行調控,等等。因此,只有這兩類法律的共同調整,并與其他相關法律部門相協(xié)調,才能更好地實現(xiàn)經濟法體系的效率和效能。
。ǘ┙洕w系的外部關系
市場經濟體系是一個有機的系統(tǒng),對市場經濟的法律調整需要多個法律部門相配合。各法律部門從不同的層面和角度對市場主體的市場行為進行調整,共同作用于經濟運行的各個環(huán)節(jié),它們之間存在著密切的聯(lián)系。這一點在市場經濟立法中尤為顯見。形式意義上的法律大量地存在著多種法律規(guī)范并存于一個法律文件中的現(xiàn)象,使得各法律部門間的聯(lián)系變得紛繁復雜。所以,研究經濟法體系,還必須研究經濟法與相鄰法律部門的關系,研究法條競合現(xiàn)象。
經濟法是國家適用公權對私法領域進行調整的法律,其所規(guī)范的對象包括政府和市場主體兩大類。它一方面賦予政府權力,對市場主體的市場行為進行干預;另一方面這種干預又必須以保證市場主體的獨立性為前提,以間接調控和監(jiān)督檢查為主要手段,也就是說必須規(guī)范政府的經濟行為。因此,經濟法與民商法、行政法都有著密切的聯(lián)系。經濟法調整的目的是為了解決個體營利性和社會公益性的矛盾,兼顧效率與公平,保障社會公共利益,促進經濟與社會的良性運行和協(xié)調發(fā)展,所以它與社會法也有著一定的共性。正因為如此,才使得人們在研究經濟法時將這些有關部門法都納入經濟法體系,形成了龐大的經濟法部門法內容。
一個法律部門能不能或是否納入經濟法體系,要以該部門是否具有經濟法規(guī)范的性質而決定。討論經濟法體系以及經濟法與相鄰部門法的關系,必須始終貫徹統(tǒng)一的劃分標準,以保證經濟法體系的獨立性。據此,一些與經濟法有密切聯(lián)系但又不具備經濟法律規(guī)范屬性的法律部門不應納入經濟法體系,而現(xiàn)行的一些經濟法部門也有重新界定的必要。企業(yè)法作為規(guī)定企業(yè)的法律地位和企業(yè)行為規(guī)則的法律,包括兩種不同性質的法律規(guī)范,即規(guī)定企業(yè)法律地位的法律(如公司法、合伙法等)和規(guī)定企業(yè)行為規(guī)則的法律,尤其是國家為實現(xiàn)一定的經濟政策,對各種企業(yè)從經濟上加以規(guī)制的法律(如中小企業(yè)促進法、企業(yè)科技進步法等)。前者作為市場主體的組織法,主要是規(guī)定市場主體取得權利能力和行為能力的條件,賦予符合條件的主體進入市場的資格,應該是民商法的內容。后者主要是國家運用法律手段對各種市場主體的經濟行為進行規(guī)制,應該是經濟法的內容。金融法體系也包括了兩種不同性質的法律規(guī)范,其中一些規(guī)范如中國人民銀行法、貨幣法、外匯管制法、金銀管理法、投資法等充分體現(xiàn)了國家主動運用金融政策調控經濟運行的特征,屬于經濟法的范疇。但其中也有一些法律規(guī)范如商業(yè)銀行法主要規(guī)定商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)的主體資格,票據法和證券法主要規(guī)定票據流通和證券交易的基本規(guī)則,這些規(guī)范都不應納入經濟法體系。
合同法是調整平等主體間的民事活動的法律規(guī)范,其在市場經濟體系中作用的充分發(fā)揮有賴于“契約自由”精神的確立,因而,根本不能將經濟合同法納入經濟法的范疇。否則,將有害于中國社會主義市場經濟體制的建立。
環(huán)境法、勞動法、社會保障法是典型的以保證社會、環(huán)境和經濟協(xié)調發(fā)展為宗旨的法律,是以限制經濟效益和眼前經濟利益為特征和保護勞動者基本人權的法律,它們雖也體現(xiàn)了國家對經濟的干預性,但其干預的性質主要屬于社會公共事務職能而非經濟職能方面,因此這些法律部門應納入社會法的范疇而不屬于經濟法。
二、經濟法與相鄰法律部門的關系〖*2〗
。ㄒ唬┙洕ㄅc民法
經濟法與民法是市場經濟條件下存在的兩個互補的法律部門,經濟法是通過國家權力來完成民法無力解決的市場主體規(guī)制問題的法律部門,它們的互補性表現(xiàn)在如下方面:
首先,經濟法作為一個歷史的概念并不是自古就有的,它產生于西方商品經濟發(fā)展的高級階段——市場經濟時代,其產生的社會經濟動因是商品經濟高速發(fā)展所形成的日益復雜的社會關系,社會的一切經濟活動都要通過市場進行,市場成為資源配置的調節(jié)機制,但市場機制又存在盲目性,經常造成市場失靈和混亂,傳統(tǒng)的調節(jié)市場的法律手段——民法,由于其調整方法、立法宗旨和功能等諸多限制,無力解決市場失靈、解決效率與公平、解決個體營利與社會公益性的矛盾等問題,于是便要求國家運用權力對市場經濟進行干預。因此也就產生了規(guī)范國家干預經濟的法律部門——經濟法。經濟法從產生之初便以其對市場主體的規(guī)制和宏觀調控為顯著特征,明顯地區(qū)別于民法的意思自治和等價有償。從一定意義上講,經濟法就是限制意思自治的法律。經濟法產生和發(fā)展的過程就是法律從個人權利本位到社會權利本位的過程,而社會權利實現(xiàn)的法律手段就是對個人權利的限制。經濟法的產生雖然與戰(zhàn)爭和經濟危機有著某種聯(lián)系,但經濟法絕不是戰(zhàn)爭的必然產物,否則,它在和平時期就沒有存在的必要;而經濟法與經濟危機的關系則正好反映了民法條件下企圖通過價值規(guī)律的自發(fā)作用,由經濟危機強制實現(xiàn)平衡的缺陷,反映了經濟法產生的必要性以及它從臨時性的危機對策到成為現(xiàn)代市場經濟國家的一項基本職能的過程就是彌補民法在市場主體規(guī)制方面的缺陷的過程。
其次,經濟法的基本理念是公平,這種公平包括經濟公平和社會公平,它的基本要求是既要為市場經濟主體創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境,又要力求保障經濟收益的公平和社會分配的公平。它明顯地區(qū)別于民法的個人主義和自由主義,區(qū)別于民法的主體平等性。民法上的平等通常是指主體資格的平等、權利能力的平等、主體地位的平等、主體地位互換等,并且這種平等的根基是權利的個人意志性,即法律建立在充分的個人意志的基礎之上。然而,經濟法直接以彌補民法調整手段的不足為目的,以解決市場經濟發(fā)展過程中出現(xiàn)的壟斷與競爭、公平與效率、個體營利性與社會公益性的矛盾為己任。因而,經濟法建立的基礎就是對個人意志的限制,對社會整體利益的尊重,由此才有了所謂的權利意志說和權利法律說的區(qū)別,也才有了市場經濟法的公平——經濟公平、社會公平,這種公平較之于民法上的平等已具有了全新的內涵。
再次,經濟法的人性標準或對人的基本要求明顯地高于民法。經濟法的人性標準是“君子”標準,它要求個人不僅做到“利己利人”,而且還要“損己利人”;而民法的人性標準至多是“中人”標準,它只要求個人做到不“損人利己”就行了,他可以在法律允許的范圍內追求自身利益的最大滿足。誠實信用也僅是要求其行為不以損害他人利益為目的,還談不上犧牲自身利益滿足他人利益的問題。然而,在經濟法中,道德化的法律條款卻比比皆是,它們具體而明確地要求其主體犧牲個人利益以謀求社會的整體公平。因而,誠實信用與公序良俗在經濟法中真正得到了體現(xiàn)。
(二)經濟法與行政法
經濟法與行政法同樣是市場經濟體制下相互補充的兩個法律部門,經濟法是運用國家權力完成行政法所不能完成的國家經濟調控職能的法律部門,它們的關系可表述為:
首先,經濟法產生于20世紀政府職能的巨大變化時期,在民法盛行時代,“管得最少的政府是最好的政府”,“不亂不理”是政府的行為準則,政府是典型的“守夜警察”。然而,從20世紀初開始,隨著生產力水平和科學技術的迅猛發(fā)展,政府的形象發(fā)生了巨大變化,“警察國”變成了“行政國”,此時現(xiàn)代國家職能日益顯現(xiàn):(1)國家對社會的事后監(jiān)控變?yōu)榱耸孪群褪轮械谋O(jiān)控;(2)管理機關的數(shù)量巨增;(3)政府干預社會經濟生活成為現(xiàn)代社會不可缺少的組成部分或重要因素,離開了政府的管理,社會生活將會出現(xiàn)混亂。與此同時,行政法雖然是賦予行政機關國家權力的法律部門,但它作為“管理管理者之法”,始終以約束行政機關權力為己任,其核心是限制政府行為,政府既不能越權,又不能怠職,以此保護行政相對人的合法權益不受侵犯。這種以控權為目的而授權的行政法已遠遠不能適應現(xiàn)代市場經濟體制下政府干預社會經濟生活成為一項經常性的國家職能的需要,于是便出現(xiàn)了以授予政府經濟權力或社會權力為宗旨的“管理者管理之法”,這里主要是經濟法和一些社會法(如婦女兒童合法權益保護法、殘疾人保護法、環(huán)境保護法,等等)。這些法律以約束行政相對人的個人權利、賦予政府較大自由裁量權和較多行政處理權為基本特征。正是因為經濟法的產生,才有了經濟管理部門的迅速增加和這些部門所享有的廣泛的行政立法權、行政執(zhí)法權和行政司法權。可見,經濟法是為了彌補行政法在運用國家權力干預社會經濟生活方面不足而產生的法律部門,它從一開始產生就以建制(建立管理體制)授權(授予管理權限)為特征,明顯地區(qū)別于以約束力為主的行政法。
其次,經濟法作為運用國家權力干預社會經濟生活的法律部門,必須遵循行政法最基本的原則——法治原則。依法行政是現(xiàn)代文明國家的基本標志之一,而效率和簡便是現(xiàn)代國家行使管理職能的基本行為準則,因此,經濟法在建立管理體制,授予管理權限時也必須體現(xiàn)法治原則的這些基本要求,防止和避免權力的濫用和對相對人合法權益的肆意侵害。這樣便出現(xiàn)了諸多經濟法規(guī)范尤其是授予政府管理職權的規(guī)范體現(xiàn)依法行政原則的情形,具體表現(xiàn)為,眾多的部門經濟法規(guī)定適用行政訴訟法的現(xiàn)象。于是有人便認為經濟法就是行政法。這一結論顯然有失偏頗。
在現(xiàn)代國家,法治是任何法律部門都必須遵循的最高原則。任何主體都必須在法律規(guī)定的范圍內進行活動,以法律所賦予的行為能力作為行為的界限。作為行使國家權力的各經濟管理部門也不例外,它們必須依法行使權力,接受法律的約束,否則就必須承擔相應的法律責任。經濟法的管理主體必須有嚴格的行為準則,才能真正發(fā)揮國家的經濟管理職能,并保證政府經濟行為的規(guī)范化、科學化。
再次,經濟法作為行政法的補充較為集中地體現(xiàn)在經濟法的立法宗旨、立法對象和法律手段方面。經濟法以實現(xiàn)社會公平和經濟公平為己任,其立法的對象主要是市場主體,廣泛授予經濟管理部門管理權限的目的在于約束市場主體的權利,規(guī)范市場主體的行為,利用經濟管理部門手中掌握的國家物質力量強制推行有利于市場經濟持續(xù)發(fā)展的規(guī)則與制度。因而,經濟法的法律手段主要體現(xiàn)為各種調控或監(jiān)控措施,體現(xiàn)為賦予經濟管理部門以事前和事中的監(jiān)督權,賦予經濟管理部門處分私法上的權利的權限,其根本目的在于保證這些管理部門對市場主體行為的強制實施力,這樣的立法顯然不同于以約束行政行為為目的、立法的對象主要是行政主體的行政法。當然,在人性標準方面,行政法對行政主體中的人和經濟法對經濟管理部門中的人的要求應該是一致的,即均應為“公務人”,要求他們依法行使自己的職權,忠實地履行自己的職責。這也體現(xiàn)了經濟法與行政法的互補性。
綜上,由于經濟法與民法、行政法既存在立法宗旨、基本理念和價值取向上的差別,又有著某些主體行為規(guī)則上的共性,因而產生了在對市場經濟條件下市場行為規(guī)制方面的互補性,它們分別具有自己獨立存在的基礎和原因,有自己獨立的功能和作用,因而三個法律部門既不能混同也不能替代。