《納稅人涉稅風險防范與權益維護》從辦理稅收業(yè)務、繳納流轉稅、繳納所得稅、稅收行政處罰、企業(yè)賬務處理五個方面通過風險點評、案例引導、處理意見等內容對枯燥無味的稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進行梳理，力求能夠通俗易懂地將有關納稅人的涉稅風險問題案例化、系統(tǒng)化、層次化，引導納稅人了解最新的稅收規(guī)定，知曉可能出現(xiàn)的涉稅風險，熟悉自身的合法權益，建立符合企業(yè)發(fā)展目標的稅收風險體系，這在一定程度上彌補了傳統(tǒng)稅法宣傳實效性不強的欠缺。
第一章 納稅人如何避免稅收違法
1.什么是稅收違法行為？
2.稅收違法與稅收犯罪的界限
3.哪些特殊情形不認定為稅收違法？
4.稅收籌劃、避稅的稅收違法風險性
5.稅收違法將承擔哪些法律責任？
6.稅收違法會給納稅人帶來什么樣的負面影響？
7.納稅人涉稅風險的表現(xiàn)形式有哪些？
第二章 辦理稅收業(yè)務中面臨的風險點
第一節(jié) 稅務登記
1.應在規(guī)定期限內申請辦理稅務登記
2.不按法定程序注銷稅務登記有隱患
3.稅務登記信息變更莫忽視
4.個體工商戶停業(yè)前要按照規(guī)定辦理停業(yè)手續(xù)
5.正確使用稅務登記證件
第二節(jié) 賬簿、憑證管理
1.賬簿和記賬憑證要保管好
2.在銀行開設賬號后要及時向稅務機關報告
3.扣繳義務人要按規(guī)定設置賬簿
第三節(jié) 納稅申報
1.節(jié)假日申報期限延期有明確規(guī)定
2.扣繳義務人不得逾期申報
3.個體定期定額戶的銷售額也要按期如實申報
第四節(jié) 稅款征收
1.牢記稅款的繳納期限
2.納稅人提供虛假資料或者拒絕提供有關資料是違法行為
3.有特殊困難者方能申請延期納稅
4.欠繳稅款被公告，企業(yè)信譽受影響
5.通過電話宣稱為您辦理退稅的，不可輕信
6.納稅信譽等級被評為C級以下的企業(yè)不得作為納稅保證人
7.納稅人要謹慎使用納稅擔保
第五節(jié) 發(fā)票管理
1.開錯發(fā)票不僅不能享受免稅，而且還要繳稅
2.購買個人生活用品，開發(fā)票時不得換開成辦公用品
3.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票最好先認證，再辦理其他手續(xù)
4.輔導期一般納稅人未按規(guī)定預繳稅款的，不得申請增購增值毛專用發(fā)票
5.代理貨物運輸業(yè)戶由地稅局已代征企業(yè)所得稅的，要防止出王重復納稅
6.公司被列為非正常戶，會導致購貨方無法抵扣進項稅額
7.學會鑒別真假發(fā)票很重要
8.開具發(fā)票不能使用英文
9.全國普通發(fā)票簡并票種和統(tǒng)一式樣后，被簡并取消的票種自2011年起不能繼續(xù)使用
10.開具發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章
11.發(fā)票轉借、轉讓他人使用的，要承擔法律責任
12.發(fā)票繳銷莫忽視
13.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票要按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章
14.虛開發(fā)票是違法行為
15.多次違反發(fā)票管理規(guī)定或者違規(guī)情節(jié)嚴重的企業(yè)和個人，稅務機關可以向社會公告
第三章 繳納貨物與勞務稅中面臨的風險點
第四章 繳納企業(yè)所得稅中面臨的風險點
第五章 行處罰中面臨的風險點
第六章 賬務處理中面臨的風險點
附錄
后記
第六十六條以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，由稅務機關追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
對騙取國家出口退稅款的，稅務機關可以在規(guī)定期間內停止為其辦理出口退稅。
第六十七條以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，是抗稅，除由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金外，依法追究刑事責任。情節(jié)輕微，未構成犯罪的，由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金，并處拒繳稅款一倍以上五倍以下的罰款。
第六十八條納稅人、扣繳義務人在規(guī)定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經(jīng)稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第四十條的規(guī)定采取強制執(zhí)行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。
第六十九條扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款。
第七十條納稅人、扣繳義務人逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務機關檢查的，由稅務機關責令改正，可以處一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。
第七十一條違反本法第二十二條覿定，非法印制發(fā)票的，由稅務機關銷毀非法印制的發(fā)票，沒收違法所得和作案工具，并處一萬元以上五萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第七十二條從事生產、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務人有本法規(guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務機關處理的，稅務機關可以收繳其發(fā)票或者停止向其發(fā)售發(fā)票。
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