本書主要介紹稅務代理查賬實務,包括增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅及其他稅種的納稅審查的程序、內(nèi)容和方法。教材內(nèi)容豐富,實踐性較強,并能夠結合課堂教學內(nèi)容有針對性地進行模擬查賬操作;本書設計了大量的涉稅經(jīng)濟業(yè)務,學生通過審查每筆涉稅經(jīng)濟業(yè)務的賬務處理情況和鑒證有關憑證的真實性與合法性,來發(fā)現(xiàn)問題,提高學生對所學知識的綜合運用能力和實踐動手能力�！抖悇沾聿橘~實訓教程》以“更新、更全、更實用”為基本目標,注重近年來稅收和會計領域制度與政策規(guī)定的更新,以稅務代理查賬的實務操作能力的培養(yǎng)和提高為基本立足點。本書適用于高校財稅專業(yè)的教學,同時也可作為企業(yè)納稅人、中介機構以及稅務機關學習和培訓的參考書。
第一部分 增值稅代理查賬實訓
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅申報表資料
三、2010年4月有關涉稅會計賬簿資料和會計憑證資料
四、2010年5月涉稅會計賬簿和涉稅會計憑證資料
五、補充說明
六、本節(jié)實訓要求
第二部分 消費稅代理查賬實訓
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅情況
三、2010年1月涉稅業(yè)務會計憑證資料
四、其他有關涉稅情況
五、本節(jié)實訓要求
第三部分 土地增值稅清算代理審查實訓
一、企業(yè)涉稅業(yè)務情況
第一部分 增值稅代理查賬實訓
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅申報表資料
三、2010年4月有關涉稅會計賬簿資料和會計憑證資料
四、2010年5月涉稅會計賬簿和涉稅會計憑證資料
五、補充說明
六、本節(jié)實訓要求
第二部分 消費稅代理查賬實訓
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅情況
三、2010年1月涉稅業(yè)務會計憑證資料
四、其他有關涉稅情況
五、本節(jié)實訓要求
第三部分 土地增值稅清算代理審查實訓
一、企業(yè)涉稅業(yè)務情況
二、房地產(chǎn)銷售收入情況
三、土地增值稅扣除項目情況
四、本節(jié)實訓要求
附錄 土地增值稅清算管理規(guī)程
第四部分 企業(yè)所得稅年度匯算清繳審查實訓
實訓一 企業(yè)基本經(jīng)營情況、財務狀況和納稅情況
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)財務狀況
三、企業(yè)納稅情況
四、本節(jié)實訓要求
實訓二 主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入審查實訓
一、主營業(yè)務收入的審查
二、其他業(yè)務收入的審查
三、本節(jié)實訓要求
實訓三 營業(yè)外收入和投資收益審查實訓
一、營業(yè)外收入的審查
二、投資收益及公允價值變動損益的審查
三、本節(jié)實訓要求
實訓四 材料成本審查實訓
一、原材料明細賬資料
二、有關原材料核算的會計憑證資料
三、補充情況說明
四、本節(jié)實訓要求
實訓五 工資及福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費審查實訓
一、應付職工薪酬明細賬和會計憑證資料
二、2010年企業(yè)有關應付職工薪酬情況說明
三、2010年企業(yè)有關工資核算會計憑證資料
四、2010年福利費、工會經(jīng)費和教育經(jīng)費支出情況(抽查)
五、本節(jié)實訓要求
實訓六 固定資產(chǎn)折舊及修理費用審查實訓
一、固定資產(chǎn)折舊費用審查實訓
二、固定資產(chǎn)修理費用審查實訓
三、本節(jié)實訓要求
實訓七 管理費用、營業(yè)費用和財務費用審查實訓
一、管理費用、營業(yè)費用和財務費用明細賬資料
二、有關管理費用、營業(yè)費用和財務費用會計憑證資料
三、本節(jié)實訓要求
實訓八 營業(yè)外支出及壞賬損失審查實訓
一、營業(yè)外支出明細賬和會計憑證資料
二、企業(yè)計提壞賬和發(fā)生的壞賬損失情況
三、本節(jié)實訓要求
歷年注冊稅務師考試稅務代理查賬實務真題
附錄 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務準則
附件 稅收法規(guī)文件
參考文獻
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