《納稅申報(bào)實(shí)務(wù)/“十二五”高職高專規(guī)劃教材》以最新稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù),主要介紹企業(yè)會(huì)計(jì)工作所必需的各稅種的認(rèn)知、計(jì)算和納稅申報(bào),作者根據(jù)不同稅種的日常核算要求,整合了10個(gè)工作項(xiàng)目作為主要教學(xué)內(nèi)容。為了培養(yǎng)應(yīng)用型、技能型財(cái)稅專業(yè)人才,《納稅申報(bào)實(shí)務(wù)/“十二五”高職高專規(guī)劃教材》采用“項(xiàng)目導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動(dòng)”模式,貫徹“理實(shí)一體、學(xué)做合一”理念,每個(gè)工作項(xiàng)目除了理論知識(shí)講解外,均由“情境認(rèn)知”“情境引例”“情境辨析”“情境答疑”“情境討論”“實(shí)務(wù)釋疑”“實(shí)務(wù)咨詢”“情境實(shí)例”“情境實(shí)戰(zhàn)”“推薦網(wǎng)站”“推薦書籍”“推薦閱讀”等部分構(gòu)成。
《納稅申報(bào)實(shí)務(wù)/“十二五”高職高專規(guī)劃教材》不僅可以作為高等院校的教材,也可以作為各種財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材,還適合企業(yè)董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)會(huì)計(jì)師、納稅籌劃師等各類關(guān)心財(cái)稅問題的人士閱讀。
梁文濤,著名財(cái)稅專家,注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)納稅籌劃師;濰坊市社會(huì)科學(xué)研究十佳拔尖人才,濰坊市中青年社會(huì)科學(xué)研究十佳拔尖人才;“濰坊市社會(huì)科學(xué)專家基層行”首批專家,濰坊市社會(huì)科學(xué)研究?jī)?yōu)秀人才,省級(jí)精品課程《稅務(wù)核算與實(shí)務(wù)》負(fù)責(zé)人;中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA)稅法課程考前培訓(xùn)主講教師,中國注冊(cè)納稅籌劃師考試(CTP)認(rèn)證培訓(xùn)主講教師,會(huì)計(jì)職稱考試考前主講教師。梁文濤現(xiàn)執(zhí)教于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院,兼任河北省注冊(cè)納稅籌劃師協(xié)會(huì)副會(huì)長,濰坊匯力企業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司項(xiàng)目經(jīng)理與培訓(xùn)講師,中企天華(北京)管理咨詢有限責(zé)任公司財(cái)稅咨詢顧問與培訓(xùn)講師;擅長稅務(wù)會(huì)計(jì)與籌劃理論與實(shí)踐,長期從事稅務(wù)會(huì)計(jì)與籌劃的教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實(shí)戰(zhàn)工作;主要研究方向是:稅務(wù)會(huì)計(jì)、納稅籌劃等;主要培訓(xùn)課程是:稅法、納稅實(shí)務(wù)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、納稅籌劃等。截至2014年9月,梁文濤已出版專著《企業(yè)納稅方案優(yōu)化設(shè)計(jì)120例》、《納稅籌劃》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》等10余部,主編的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材,主持“山東省軟科學(xué)研究計(jì)劃資助項(xiàng)目”《營業(yè)稅改征增值稅后的相關(guān)企業(yè)稅收政策應(yīng)用研究》(項(xiàng)目編號(hào):2013RKA07010)等各級(jí)各類課題多項(xiàng),在《財(cái)會(huì)月刊》、《企業(yè)管理》、《會(huì)計(jì)之友》、《財(cái)會(huì)通訊》、《注冊(cè)稅務(wù)師》等各類報(bào)刊發(fā)表論文120余篇,其中,在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇;《不同運(yùn)輸方式購銷業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理及其選擇》等6篇論文及1部專著《納稅籌劃》分別獲山東高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)、三等獎(jiǎng)各1項(xiàng),濰坊市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)3項(xiàng)、三等獎(jiǎng)2項(xiàng);《現(xiàn)金凈流量法在混合銷售納稅籌劃中的運(yùn)用》等9篇論文分別被中國人民大學(xué)報(bào)刊復(fù)印資料《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)導(dǎo)刊》、《財(cái)政與稅務(wù)》、《財(cái)會(huì)文摘》全文轉(zhuǎn)載。
項(xiàng)目一 納稅申報(bào)實(shí)務(wù)認(rèn)知
任務(wù)一 稅收的認(rèn)知
一、稅收的含義與特征
二、稅收的分類
三、稅收與稅法的關(guān)系
四、稅法的構(gòu)成要素
五、稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
六、稅收征收管理范圍的劃分
七、中央政府與地方政府稅收收入的劃分
任務(wù)二 稅務(wù)登記
一、稅務(wù)登記的認(rèn)知
二、設(shè)立登記
三、變更登記
四、停業(yè)復(fù)業(yè)登記
五、注銷登記
六、外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)登記
七、稅務(wù)登記驗(yàn)證、換證
八、稅務(wù)登記相關(guān)法律責(zé)任
任務(wù)三 增值稅一般納稅人資格認(rèn)定
一、超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅一般納稅人的認(rèn)定
二、未超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅一般納稅人的認(rèn)定
三、不辦理一般納稅人資格認(rèn)定的情況
四、增值稅一般納稅人認(rèn)定的其他規(guī)定
任務(wù)四 發(fā)票管理
一、發(fā)票的領(lǐng)購
二、發(fā)票的開具
三、發(fā)票和賬證的保管
任務(wù)五 納稅申報(bào)
一、納稅申報(bào)的認(rèn)知
二、納稅申報(bào)方式
三、納稅申報(bào)的具體要求
任務(wù)六 稅款的征收與繳納
一、稅款征收的認(rèn)知
二、稅款征收方式
三、稅款繳納程序
四、稅款的減免程序
五、稅款的退還和追征制度
六、稅收保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施
七、稅務(wù)檢查
項(xiàng)目二 增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 增值稅的認(rèn)知
一、增值稅納稅人的確定
二、增值稅征稅范圍的確定
三、增值稅稅率和征收率的判定
四、增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)二 增值稅稅款的計(jì)算
一、增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 增值稅出口退(免)稅的計(jì)算
一、出口貨物退(免)稅政策的認(rèn)知
二、出口貨物增值稅退稅額的計(jì)算
任務(wù)四 增值稅的納稅申報(bào)
一、增值稅的征收管理
二、增值稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目三 營業(yè)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 營業(yè)稅的認(rèn)知
一、營業(yè)稅納稅人的確定
二、營業(yè)稅征稅范圍的確定
三、營業(yè)稅稅率的判定
四、營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 營業(yè)稅稅款的計(jì)算
一、營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的確定
二、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 營業(yè)稅的納稅申報(bào)
一、營業(yè)稅的征收管理
二、營業(yè)稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目四 營業(yè)稅改征增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 營業(yè)稅改征增值稅的認(rèn)知
一、營業(yè)稅改征增值稅納稅人的確定
二、營業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的確定
三、兩類特殊企業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定
四、營業(yè)稅改征增值稅稅率和征收率的判定
五、營業(yè)稅改征增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
六、營業(yè)稅改征增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)二 營業(yè)稅改征增值稅稅款的計(jì)算
一、營業(yè)稅改征增值稅一般計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、營業(yè)稅改征增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 營業(yè)稅改征增值稅出口退(免)稅的計(jì)算
一、出口服務(wù)退(免)稅政策的認(rèn)知
二、零稅率應(yīng)稅服務(wù)增值稅免抵退稅的計(jì)算
三、外貿(mào)企業(yè)兼營的零稅率應(yīng)稅服務(wù)增值稅免退稅的計(jì)算
任務(wù)四 營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報(bào)
一、營業(yè)稅改征增值稅的征收管理
二、營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目五 消費(fèi)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 消費(fèi)稅的認(rèn)知
一、消費(fèi)稅納稅人的確定
二、消費(fèi)稅征稅范圍的確定
三、消費(fèi)稅稅率的判定
四、消費(fèi)稅納稅義務(wù)環(huán)節(jié)的歸類
任務(wù)二 消費(fèi)稅稅款的計(jì)算
一、直接對(duì)外銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)算
三、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 消費(fèi)稅出口退(免)稅的計(jì)算
一、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的免稅
二、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅
三、消費(fèi)稅出口退(免)稅的其他有關(guān)規(guī)定
任務(wù)四 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
一、消費(fèi)稅的征收管理
二、消費(fèi)稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目六 關(guān)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 關(guān)稅的認(rèn)知
一、關(guān)稅征稅對(duì)象和納稅人的確定
二、關(guān)稅的稅則、稅目的劃分
三、關(guān)稅稅率的判定
四、關(guān)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 關(guān)稅稅款的計(jì)算
一、關(guān)稅完稅價(jià)格的確定
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 關(guān)稅的征收管理
一、進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)
二、關(guān)稅的申報(bào)與繳納
三、關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
四、關(guān)稅的退還
五、關(guān)稅的補(bǔ)征和追征
項(xiàng)目七 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 企業(yè)所得稅的認(rèn)知
一、企業(yè)所得稅納稅人的確定
二、企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的確定
三、企業(yè)所得稅稅率的判定
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
一、企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)確定的基本方法
二、收入總額的確定
三、不征稅收入和免稅收入的確定
四、準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目的確定
五、不得扣除的項(xiàng)目的確定
六、虧損彌補(bǔ)
任務(wù)三 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
二、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
四、長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
五、存貨的稅務(wù)處理
六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
任務(wù)四 企業(yè)重組的所得稅處理
一、企業(yè)重組的認(rèn)知
二、企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理
三、企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理
任務(wù)五 企業(yè)所得稅稅款的計(jì)算
一、居民企業(yè)及在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,且取得所得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、境外所得抵扣稅額的計(jì)算
三、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得
與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、非居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)六 特別納稅調(diào)整
一、調(diào)整范圍
二、調(diào)整方法
三、核定征收
四、加收利息和追溯時(shí)限
任務(wù)七 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)
一、企業(yè)所得稅的征收管理
二、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目八 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 個(gè)人所得稅的認(rèn)知
一、個(gè)人所得稅納稅人的確定
二、個(gè)人所得稅征稅對(duì)象的確定
三、個(gè)人所得稅稅率的判定
四、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 個(gè)人所得稅稅款的計(jì)算
一、工資薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
七、財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
八、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十、個(gè)人所得稅幾種特殊情況應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)及扣繳
一、個(gè)人所得稅的代扣代繳
二、個(gè)人所得稅的自行申報(bào)
項(xiàng)目九 其他稅種納稅申報(bào)實(shí)務(wù)(上)
任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的認(rèn)知
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報(bào)
任務(wù)二 教育費(fèi)附加和地方教育附加申報(bào)實(shí)務(wù)
一、教育費(fèi)附加和地方教育附加的認(rèn)知
二、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算
三、教育費(fèi)附加和地方教育附加的申報(bào)
任務(wù)三 土地增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、土地增值稅的認(rèn)知
二、土地增值稅的計(jì)算
三、土地增值稅的納稅申報(bào)
任務(wù)四 房產(chǎn)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、房產(chǎn)稅的認(rèn)知
二、房產(chǎn)稅的計(jì)算
三、房產(chǎn)稅的納稅申報(bào)
任務(wù)五 資源稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、資源稅的認(rèn)知
二、資源稅的計(jì)算
三、資源稅的納稅申報(bào)
任務(wù)六 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的認(rèn)知
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào)
項(xiàng)目十 其他稅種納稅申報(bào)實(shí)務(wù)(下)
任務(wù)一 耕地占用稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、耕地占用稅的認(rèn)知
二、耕地占用稅的計(jì)算
三、耕地占用稅的納稅申報(bào)
任務(wù)二 印花稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、印花稅的認(rèn)知
二、印花稅的計(jì)算
三、印花稅的納稅申報(bào)
任務(wù)三 契稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、契稅的認(rèn)知
二、契稅的計(jì)算
三、契稅的納稅申報(bào)
任務(wù)四 車船稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、車船稅的認(rèn)知
二、車船稅的計(jì)算
三、車船稅的納稅申報(bào)
任務(wù)五 車輛購置稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、車輛購置稅的認(rèn)知
二、車輛購置稅的計(jì)算
三、車輛購置稅的納稅申報(bào)
任務(wù)六 煙葉稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、煙葉稅的認(rèn)知
二、煙葉稅的計(jì)算
三、煙葉稅的納稅申報(bào)
參考文獻(xiàn)