全書共分為七章。第一章依據(jù)企業(yè)公開披露的2013年度內(nèi)部控制評價報告、內(nèi)部控制審計報告等相關(guān)信息，全面介紹了中國上市公司2013年度內(nèi)部控制披露現(xiàn)狀，包括內(nèi)部控制評價報告、內(nèi)部控制評價缺陷、內(nèi)部控制咨詢機構(gòu)聘請以及內(nèi)部控制審計報告的披露情況；第二章具體分析了截止2013年度，納入強制實施范圍的1052家主板上市公司的內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況；第三章從行業(yè)的角度，選取了銀行業(yè)和建筑業(yè)兩個典型行業(yè)進行分析，并與美國相關(guān)行業(yè)上市公司內(nèi)控實施情況對比，以期為企業(yè)、監(jiān)管機構(gòu)等提供借鑒；第四章以轄區(qū)為視角，選取了北京和上海兩個典型轄區(qū)進行分析，探討轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制實施的特點；第五章以“迪博?中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”為工具，介紹了2013年度中國上市公司內(nèi)部控制評級總體情況，以及分行業(yè)、分轄區(qū)評級情況；第六章選取了2013年度公眾較為關(guān)注的三個內(nèi)部控制典型案例進行深入分析，以期為企業(yè)實施內(nèi)部控制提供警示，也為監(jiān)管層和研究者提供參考；第七章在前述章節(jié)的基礎(chǔ)上，分析總結(jié)了我國上市公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和信息披露中存在的主要問題，并提出了相應(yīng)的政策建議。
胡為民，迪博風險管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人、企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家、財政部管理會計咨詢專家、中國會計學(xué)會理事、中國會計學(xué)會內(nèi)部控制專業(yè)委員會委員，并擔任中山大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)兼職導(dǎo)師。
胡為民先生領(lǐng)銜的團隊專注于內(nèi)部控制與風險管理領(lǐng)域的實踐探索與理論研究，為數(shù)百家大中型企業(yè)、銀行和行政事業(yè)單位提供內(nèi)部控制與風險管理解決方案，在該領(lǐng)域積累了豐富的實踐經(jīng)驗。同時，主持或參與國家自然科學(xué)基金、財政部以及教育部內(nèi)部控制相關(guān)課題8項，在《會計研究》等核心期刊上發(fā)表論文多篇，出版內(nèi)部控制與風險管理系列專著十余部，并連續(xù)多年主持發(fā)布《中國上市公司內(nèi)部控制白皮書》與“迪博·中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”。中央電視臺、中央人民廣播電臺、新華社、中國證券報、上海證券報、證券時報等一批國內(nèi)主流媒體對胡為民先生領(lǐng)銜團隊的研究成果進行了連續(xù)多年的廣泛報道。
第一章 總論
一、樣本選取與數(shù)據(jù)來源
二、內(nèi)部控制評價報告
三、內(nèi)部控制評價缺陷
四、內(nèi)部控制審計報告
第二章 納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況
一、2013年度納入強制實施范圍的上市公司名單
二、納入強制實施范圍的上市公司基本情況
三、納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制評價報告披露情況
四、納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制評價缺陷披露情況
五、納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制審計情況
第三章 各行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報告
一、基本介紹
二、銀行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報告
三、建筑業(yè)上市公司內(nèi)部控制報告 第一章 總論
一、樣本選取與數(shù)據(jù)來源
二、內(nèi)部控制評價報告
三、內(nèi)部控制評價缺陷
四、內(nèi)部控制審計報告
第二章 納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況
一、2013年度納入強制實施范圍的上市公司名單
二、納入強制實施范圍的上市公司基本情況
三、納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制評價報告披露情況
四、納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制評價缺陷披露情況
五、納入強制實施范圍的上市公司內(nèi)部控制審計情況
第三章 各行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報告
一、基本介紹
二、銀行業(yè)上市公司內(nèi)部控制報告
三、建筑業(yè)上市公司內(nèi)部控制報告
第四章 各轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制報告
一、基本介紹
二、北京轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制報告
三、上海轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制報告
第五章 中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)
一、樣本選取與數(shù)據(jù)來源
二、上市公司內(nèi)部控制評級總體情況
三、分行業(yè)上市公司內(nèi)部控制評級情況
四、分轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制評級情況
第六章 上市公司內(nèi)部控制典型案例分析
一、G公司內(nèi)部控制典型案例
二、S公司內(nèi)部控制典型案例
三、C公司內(nèi)部控制典型案例
第七章 上市公司實施內(nèi)部控制存在的問題及政策建議
一、對企業(yè)內(nèi)部控制的認識
二、上市公司內(nèi)部控制建設(shè)和運行過程中存在的問題
三、上市公司內(nèi)部控制信息披露方面存在的問題
四、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司內(nèi)部控制建設(shè)和運行存在的問題
五、政策建議
附錄一：關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知
附錄二：公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號——年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定
附錄三：證監(jiān)會和財政部《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號——年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》參考格式
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