本教材依據(jù)國家最新稅收法規(guī)和會計準則,按照納稅工作內容設計9個項目,選取中小企業(yè)業(yè)務典型案例,以任務為驅動,針對現(xiàn)行常用的11個稅種安排教學內容。本教材從納稅人角度著筆,以認識納稅工作為始,依次對稅款計算、會計處理和納稅申報,乃至涉稅文書寫作進行全過程闡述。為方便教與學,本教材配有《企業(yè)納稅基本技能與全真實訓》一書,是目前國內較早按“教服務于用”,“做中學”進行教學安排的教材。
項目一 企業(yè)納稅崗位基礎與工作流程1
任務一 掌握稅收基本知識2
任務二 認知企業(yè)納稅工作8
任務三 稅務登記11
任務四 增值稅一般納稅人認定登記19
任務五 發(fā)票管理與申報繳稅23
教學做一體化訓練36
任務一 一般納稅人增值稅實務 39
子任務一 一般納稅人的應納稅額計算 40
子任務二 一般納稅人的增值稅業(yè)務賬務處理52
子任務三 一般納稅人的增值稅納稅申報60
任務二 小規(guī)模納稅人增值稅實務 67
子任務一 小規(guī)模納稅人的應納稅額計算67
子任務二 小規(guī)模納稅人的增值稅業(yè)務賬務處理69
子任務三 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報70
項目一 企業(yè)納稅崗位基礎與工作流程1
任務一 掌握稅收基本知識2
任務二 認知企業(yè)納稅工作8
任務三 稅務登記11
任務四 增值稅一般納稅人認定登記19
任務五 發(fā)票管理與申報繳稅23
教學做一體化訓練36
項目二企業(yè)增值稅實務38
任務一 一般納稅人增值稅實務 39
子任務一 一般納稅人的應納稅額計算 40
子任務二 一般納稅人的增值稅業(yè)務賬務處理52
子任務三 一般納稅人的增值稅納稅申報60
任務二 小規(guī)模納稅人增值稅實務 67
子任務一 小規(guī)模納稅人的應納稅額計算67
子任務二 小規(guī)模納稅人的增值稅業(yè)務賬務處理69
子任務三 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報70
教學做一體化訓練73
項目三 企業(yè)消費稅實務79
任務一 企業(yè)的應納消費稅額計算79
任務二 企業(yè)的消費稅業(yè)務賬務處理90
任務三 企業(yè)的消費稅納稅申報94
教學做一體化訓練102
項目四 企業(yè)營業(yè)稅實務與營改增實務108
任務一 企業(yè)營業(yè)稅實務109
子任務一 企業(yè)應納的營業(yè)稅計算與賬務處理109
子任務二 企業(yè)的營業(yè)稅納稅申報116
任務二 企業(yè)營業(yè)稅改征增值稅實務120
教學做一體化訓練142
項目五 企業(yè)關稅實務與出口退(免)稅實務145
任務一 企業(yè)關稅實務146
任務二 企業(yè)增值稅出口退(免)稅實務 161
任務三 企業(yè)消費稅出口退(免)稅實務 171
教學做一體化訓練175
項目六 企業(yè)所得稅實務179
任務一 查賬征收企業(yè)所得稅實務180
子任務一 查賬征收企業(yè)所得稅預繳納稅申報180
子任務二 查賬征收企業(yè)應納所得稅額年終匯算185
子任務三 查賬征收企業(yè)所得稅賬務處理193
子任務四 查賬征收企業(yè)年度所得稅納稅申報199
任務二 核定征收企業(yè)所得稅實務221
子任務一 核定征收企業(yè)的所得稅計算221
子任務二 核定征收企業(yè)所得稅納稅申報223
教學做一體化訓練226
項目七 個人所得稅實務231
任務一 扣繳義務人個人所得稅實務232
子任務一 個人所得稅稅款計算233
子任務二 個人所得稅稅款會計核算234
子任務三 個人所得稅稅款申報247
任務二 個體工商戶個人所得稅實務252
子任務一 個體工商戶的個人所得稅稅款計算及會計核算252
子任務二 個體工商戶的個人所得稅稅款申報258
教學做一體化訓練263
項目八 企業(yè)其他稅實務268
任務一 企業(yè)城市維護建設稅及教育費附加實務269
任務二 企業(yè)房產稅實務273
任務三 企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅實務277
任務四 企業(yè)土地增值稅實務282
任務五 企業(yè)車船稅實務289
任務六 企業(yè)印花稅實務293
教學做一體化訓練299
項目九 企業(yè)涉稅文書寫作302
任務一 企業(yè)延期申報申請303
任務二 企業(yè)減免稅申請306
任務三 企業(yè)稅務行政復議申請 310
任務四 企業(yè)稅務行政賠償申請316
教學做一體化訓練320
參考文獻324