第1章　工程造價總論
　　
　　
　　
1.1　基 本 建 設
1.1.1　基本建設的含義
　　基本建設就是形成固定資產(chǎn)的生產(chǎn)活動，或是對一定固定資產(chǎn)的建筑、購置、安裝，以及與此相關(guān)聯(lián)的其他經(jīng)濟活動的總稱。
　　固定資產(chǎn)是指在其有效使用期內(nèi)重復使用而不改變其實物形態(tài)的主要勞動資料，它是人們生產(chǎn)生活的必要物質(zhì)條件。固定資產(chǎn)按照它在生產(chǎn)和使用過程中所處的地位和作用的社會屬性，可分為生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)兩大類。前者是指在生產(chǎn)過程中發(fā)揮作用的勞動資料，如工廠、礦山、油田、電站、鐵路、水庫、海港碼頭、路橋工程等。后者是指在較長時間內(nèi)直接為人們的物質(zhì)文化生活服務的物質(zhì)資料，如住宅、學校、醫(yī)院、體育活動中心和其他生活福利設施等。
　　人類要生存和發(fā)展，就必須進行簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)。前者是指在原來的規(guī)模上重復進行；后者是指擴大原來的規(guī)模，使生產(chǎn)能力有所提高。從理論上講，這種生產(chǎn)活動包括固定資產(chǎn)的新建、擴建、改建、恢復建、遷建等多種形式。每一種形式又包含了固定資產(chǎn)形成過程中的建筑、安裝、設備購置，以及與此相關(guān)聯(lián)的其他生產(chǎn)和管理活動等工作內(nèi)容。
　　固定資產(chǎn)的簡單再生產(chǎn)是通過固定資產(chǎn)的大修理和固定資產(chǎn)的更新改造等形式來實現(xiàn)的。大修理和更新改造是為了恢復原有性能而對固定資產(chǎn)的主要組成部分進行修理和更換，是對固定資產(chǎn)的某些部分進行修復和更新。固定資產(chǎn)的擴大再生產(chǎn)則是通過新建、改建、擴建、遷建、恢復建等形式來實現(xiàn)的。
　　固定資產(chǎn)的這類生產(chǎn)活動屬于基本建設。雖然固定資產(chǎn)的簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)有不同的含義和形式，但在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中它們是相互交錯、緊密聯(lián)系的統(tǒng)一體。
　　由此可見，基本建設是發(fā)展和擴大社會生產(chǎn)、增強國民經(jīng)濟實力的物質(zhì)技術(shù)基礎，是改善和提高人民群眾物質(zhì)生活水平和文化水平的重要手段，是實現(xiàn)社會擴大再生產(chǎn)的必要條件。基本建設就是固定資產(chǎn)的建設。
　　基本建設主要內(nèi)容包括：工廠、礦井、鐵路、橋梁、港口、電站、醫(yī)院、學校、住宅和商店等的新建、改建、擴建和恢復工程，以及機器設備、車輛等的購置與安裝。通常，我們將基本建設對象稱為建設項目。
1.1.2　基本建設的分類
　　按照不同的標準，基本建設可以有不同的分類。
1．按建設性質(zhì)分類
　　按照建設性質(zhì)劃分，基本建設可以分為以下幾類。
　　(1) 新建項目，是指原來沒有現(xiàn)在開始建設的項目，或?qū)υ�有�?guī)模較小的項目，擴大建設規(guī)模，其新增固定資產(chǎn)價值超過原固定資產(chǎn)價值3倍以上的項目。
　　(2) 擴建項目，是指原企事業(yè)單位，為擴大原有主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力或增加新產(chǎn)品生產(chǎn)能力，在原有固定資產(chǎn)的基礎上，興建一些主要車間或工程的項目。
　　(3) 改建項目，是指原有企事業(yè)單位，為了改進產(chǎn)品質(zhì)量或產(chǎn)品方向，對原有固定資產(chǎn)進行整體性技術(shù)改造的項目。此外，為提高綜合生產(chǎn)能力，增加一些附屬輔助車間或非生產(chǎn)性工程，也屬于改建項目。
　　(4) 恢復項目，是指對因重大自然災害或戰(zhàn)爭而遭受破壞的固定資產(chǎn)，按原來規(guī)模重新建設或在重建的同時進行擴建的項目。
　　(5) 遷建項目，是指為改變生產(chǎn)力布局或由于其他原因，將原有單位遷至異地重建的項目，不論其是否維持原來規(guī)模，均稱為遷建項目。
2．按建設項目用途分類
　　按建設項目用途劃分，基本建設可以分為生產(chǎn)性基本建設和非生產(chǎn)性基本建設。
　　(1) 生產(chǎn)性基本建設是用于物質(zhì)生產(chǎn)和直接為物質(zhì)生產(chǎn)服務的項目的建設，包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、郵電、通信、氣象、水利、商業(yè)和物資供應設施建設、地質(zhì)資源勘探建設等。
　　(2) 非生產(chǎn)性基本建設是用于人們物質(zhì)和文化生活項目的建設，包括住宅、學校、醫(yī)院、托兒所、影劇院以及國家行政機關(guān)和金融保險業(yè)的建設等。
3．按建設規(guī)模分類
　　按建設項目總規(guī)模和投資的多少劃分，基本建設可以分為大型項目、中型項目、小型項目。其劃分的標準各行業(yè)不相同，一般情況下，生產(chǎn)單一產(chǎn)品的企業(yè)，按產(chǎn)品的設計能力來劃分；生產(chǎn)多種產(chǎn)品的，按主要產(chǎn)品的設計能力來劃分；難以按生產(chǎn)能力劃分的，按其全部投資額劃分。
　　
4．按建設階段分類
　　按建設階段劃分，基本建設可以分為預備項目、籌建項目、在建項目、投產(chǎn)項目、收尾項目等。
　　(1) 預備項目，是指按照中長期投資計劃擬建而又未立項的工程項目，只做初步可行性研究，不進行實際建設準備工作。
　　(2) 籌建項目，是指經(jīng)批準立項正在進行建設準備，還未開始施工的項目。
　　(3) 在建項目，是指計劃年度內(nèi)正在建設的項目，包括新開工項目和續(xù)建項目。
　　(4) 投產(chǎn)項目，是指計劃年度內(nèi)按設計文件規(guī)定建成主體工程和相應配套工程，經(jīng)驗收合格并正式投產(chǎn)或交付使用的項目，包括全部投產(chǎn)項目、部分投產(chǎn)項目和建成投產(chǎn)單項工程。
　　(5) 收尾項目，以前年度已經(jīng)全部建成投產(chǎn)，但尚有少量不影響正常生產(chǎn)或使用的輔助工程或非生產(chǎn)性工程，在本年內(nèi)繼續(xù)施工的項目。
1.1.3　基本建設程序
　　基本建設程序是指建設項目從策劃、評估、決策、設計、施工到竣工驗收、投入生產(chǎn)或交付使用的整個建設過程中各項工作必須遵循的先后次序。這是人們在認識客觀規(guī)律的基礎上制定出來的，是建設項目科學決策和順利進行的重要保證。按照建設項目發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系和發(fā)展過程，將建設項目分成若干階段，這些發(fā)展階段有嚴格的先后次序，不能隨意顛倒。為規(guī)范建設活動，國家通過監(jiān)督、檢查、審批等措施加強工程項目建設程序的貫徹和執(zhí)行力度。除了對項目建議書、可行性研究報告、初步設計等文件的審批外，對項目建設用地、工程規(guī)劃等實行審批制度，對建筑抗震、環(huán)境保護、消防、綠化等實行專項審查制度。項目建設程序及其管理審批制度如圖1-1所示。

圖1-1  建設項目基本建設程序
　　

1．項目建議書階段
　　項目建議書是業(yè)主向國家提出的要求建設某一建設項目的建設文件。它是對建設項目的輪廓設想，是從擬建項目的必要性和大的方面的可能性加以考慮，因此，對擬建項目要論證興建的必要性、可行性以及興建的目的、要求、計劃等內(nèi)容，并寫成報告，建議上級批準。客觀上，建設項目要符合國民經(jīng)濟長遠規(guī)劃，同時符合部門、行業(yè)和地區(qū)規(guī)劃的要求。
2．可行性研究階段
　　項目建議書批準后，應緊接著進行可行性研究。可行性研究是對建設項目技術(shù)上和經(jīng)濟上是否可行而進行科學分析和論證，是技術(shù)經(jīng)濟的深入論證階段，為項目決策提供依據(jù)。
　　可行性研究的內(nèi)容可概括為市場(供需)研究、技術(shù)研究和經(jīng)濟研究3項。具體來說，工業(yè)項目可行性研究內(nèi)容包括：項目提出的背景、必要性、經(jīng)濟意義、工作依據(jù)與范圍；需求預測；擬建規(guī)模；建廠條件及廠址方案；資源材料和公用設施情況；進度建議；投資估算和資金籌措；社會效益及經(jīng)濟效益等。在可行性研究的基礎上，編制可行性研究報告�？尚行匝芯繄蟾媾鷾屎�，是初步設計的依據(jù)，不得隨意修改或變更。項目可行性研究經(jīng)過評估審定后，按項目隸屬關(guān)系，由主管部門組織，計劃和設計等單位編制設計任務書。
　　項目建議書階段和可行性研究階段稱為“設計前期階段”或決策階段。
3．設計階段
　　設計文件是安排建設項目和組織施工的主要依據(jù)。一般建設項目按初步設計和施工圖設計兩個階段進行。對于技術(shù)復雜而又缺乏經(jīng)驗的項目，增加技術(shù)設計階段，即按初步設計、技術(shù)設計和施工圖設計3個階段進行。
　　初步設計是設計工作的第一階段，它是根據(jù)批準的可行性研究報告和必要的設計基礎資料，對項目進行系統(tǒng)研究，對擬建項目的建設方案、設備方案、平面布置等方面做出總體安排。其目的是闡明在指定的時間、地點和投資控制數(shù)額內(nèi)，擬建項目在技術(shù)上的可能性和經(jīng)濟上的合理性，并通過對工程項目所做出的基本技術(shù)經(jīng)濟規(guī)定，編制項目總概算。初步設計可作為主要設備的訂貨、施工準備工作、土地征用、控制基本建設投資、施工圖設計或技術(shù)設計、編制施工組織總設計和施工圖預算等的依據(jù)。
　　技術(shù)設計是進一步解決初步設計的重大技術(shù)問題，如工藝流程、建筑結(jié)構(gòu)、設備選型及數(shù)量確定等，同時對初步設計進行補充和修正，編制修正總概算。
　　施工圖設計是在批準的初步設計的基礎上編制的，是初步設計的具體化。施工圖設計的詳細程度應能滿足建筑材料、構(gòu)配件及設備的購置和非標準設備的加工、制作要求；滿足編制施工圖預算和施工、安裝、生產(chǎn)的要求，并編制施工圖預算。因此，施工圖預算是在施工圖設計完成后及在施工前編制的，是基本建設過程中重要的經(jīng)濟文件。
　　

4．招投標及施工準備階段
　　為了保證施工順利進行，必須做好以下各項工作。
　　(1) 根據(jù)計劃要求的建設進度和工作實際情況，決定項目的承包方式，確定項目采用自主招標或委托招標公司代理招標的方式，完成項目的施工委托工作，擇優(yōu)選定承包商，成立企業(yè)或建設單位建設項目指揮部門，負責建設準備工作。
　　(2) 建設前期準備工作的主要內(nèi)容包括：征地、拆遷和場地平整；完成施工用水、電、路等工程；組織設備、材料訂貨；準備必要的施工圖紙；組織施工招標投標，擇優(yōu)選定施工單位；報批開工報告等。
　　(3) 根據(jù)批準的總概算和建設工期，合理地編制建設項目的建設計劃和建設年度計劃。計劃內(nèi)容要與投資、材料、設備和勞動力相適應，配套項目要同時安排，相互銜接。
5．建設實施階段
　　建設項目經(jīng)批準新開工建設，項目即進入了建設實施階段。新開工建設的時間是指建設項目設計文件中規(guī)定的任何一項永久性工程破土開始施工的日期。不需要開槽的，正式開始打樁的日期就是開工日期；需要進行大量土石方工程的，以開始進行土石方工程的日期作為正式開工日期；分期建設項目，分別按各期工程開工日期計算。
　　建設實施階段是項目決策的實施、建成投產(chǎn)發(fā)揮投資效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。施工階段一般包括土建、給排水、采暖通風、電氣照明、工業(yè)管道及設備安裝等。施工活動應按設計要求、合同條款、預算投資、施工程序和順序、施工組織設計、施工驗收規(guī)范進行，確保工程質(zhì)量。對未達到質(zhì)量要求的，要及時采取措施，不留隱患。不合格的工程不得交工。
　　在實施階段還要進行生產(chǎn)準備。生產(chǎn)準備是項目投產(chǎn)前由建設單位進行的一項重要工作，是建設階段轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營的必要條件。它一般包括的內(nèi)容有：組織管理機構(gòu)，制定有關(guān)制度和規(guī)定，招收培訓生產(chǎn)人員，組織生產(chǎn)人員參加設備的安裝、調(diào)試設備和工程驗收，簽訂原料、材料、協(xié)作產(chǎn)品、燃料、水、電等供應運輸協(xié)議，進行工具、器具、備品、備件的制造或訂貨，進行其他必需的準備。
6．竣工驗收階段
　　當建設項目按設計文件的內(nèi)容全部施工完成后，達到竣工標準要求，便可組織驗收，經(jīng)驗收合格后，移交給建設單位。這是建設程序的最后一步，是投資成果轉(zhuǎn)入生產(chǎn)或服務的標志。通過竣工驗收，可以檢查建設項目實際形成的生產(chǎn)能力或效益，也可避免項目建成后繼續(xù)消耗建設費用。竣工驗收時，建設單位還必須及時清理所有財產(chǎn)、物資和未花完或應回收的資金，編制工程竣工決算，分析預(概)算執(zhí)行情況，考核投資效益報主管部門審查。編制竣工決算是基本建設管理工作的重要組成部分，竣工決算是反映建設項目實際造價和投資效益的文件，是辦理交付使用新增固定資產(chǎn)的依據(jù)，是竣工驗收報告的重要組成部分。
　　

1.1.4　基本建設項目劃分
　　一個基本建設項目往往規(guī)模大，建設周期長，影響因素復雜。因此，為了便于編制基本建設計劃和工程造價，組織招投標與施工，進行質(zhì)量、工期和投資控制，撥付工程款項，實行經(jīng)濟核算和考核工程成本，需對一個基本建設項目進行系統(tǒng)的逐級劃分，使之有利于工程造價的編審，以及基本建設的計劃、統(tǒng)計、會計和基建撥款貸款等各方面的工作，也是為了便于同類工程之間進行比較和對不同分項工程進行技術(shù)經(jīng)濟分析，使編制工程造價項目時不重不漏，保證質(zhì)量�；�本建設工程通常按項目本身的內(nèi)部組成，將其劃分為基本建設項目、單項工程、單位工程、分部工程和分項工程，如圖1-2所示。

圖1-2   基本建設項目劃分
1．建設項目
　　建設項目，又稱基本建設項目，是指在一定場地范圍內(nèi)具有總體設計和總體規(guī)劃、行政上具有獨立的組織機構(gòu)，經(jīng)濟上進行獨立核算的基本建設單位。例如，一座工廠、一座獨立大橋、一條鐵路或公路、一所學校、一所醫(yī)院等都可稱為一個建設項目。組建建設項目的單位稱為建設單位(或業(yè)主)。
2．單項工程
　　單項工程又稱工程項目，是建設項目的組成部分。一個建設項目可以是一個單項工程，也可能包括幾個單項工程。單項工程是指具有獨立的設計文件和獨立的施工條件，建成后能夠獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程。例如，一座工廠建設項目中，辦公樓、生產(chǎn)車間、原材料倉庫、食堂、宿舍等獨立的單體建筑都可稱為單項工程。
3．單位工程
　　單位工程是單項工程的組成部分，是指具有獨立的設計文件和獨立的施工條件，但建成以后不能獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程。在民用建筑中，一般可按照專業(yè)的不同劃分單位工程，如一座教學樓可劃分為建筑與裝飾工程、給排水工程、采暖、燃氣工程、電氣工程、消防工程等。
4．分部工程
　　分部工程是單位工程的組成部分，一般是按單位工程的各個部位、使用材料、主要工種或設備種類等的不同而劃分的。例如，土建單位工程一般可劃分為土石方工程、基礎工程、砌筑工程、腳手架工程、混凝土與鋼筋混凝土工程、門窗及木結(jié)構(gòu)工程、樓地面工程、屋面工程、金屬結(jié)構(gòu)工程、防腐和保溫、隔熱工程等。
5．分項工程
　　分項工程是分部工程的組成部分。分項工程是指通過較為簡單的施工過程可以生產(chǎn)出來、用一定的計量單位可以進行計量計價的最小單元(被稱為“假定的建筑安裝產(chǎn)品”)。例如，給排水工程可分為：給排水管道、支架及其他、管道附件、衛(wèi)生器具、給排水設備等。
1.2　工程估價與工程造價
1.2.1　工程估價
1．工程估價的含義
　　“工程估價”一詞起源于國外，在國外的基本建設程序中，可行性研究階段、方案設計階段、技術(shù)設計階段、詳細設計階段及開標前階段對建設項目投資所做的測算統(tǒng)稱為“工程估價”，但在各個階段，其詳細程度和精度是有差別的。
　　按照我國的工程項目建設程序，在項目建議書及可行性研究階段，對建設項目投資所做的測算稱為“投資估算”；在初步設計、技術(shù)設計階段，對建設項目投資所做的測算稱為“設計概算”；在施工圖設計階段，根據(jù)設計圖紙、施工方案計算的工程造價稱為“施工圖預算”；在工程招投標階段，承包商與業(yè)主簽訂合同時形成的價格稱為“合同價”；在合同實施階段，承包商與業(yè)主結(jié)算工程價款時形成的價格稱為“結(jié)算價”；工程竣工驗收后，實際的工程造價稱為“決算價”。投資估算、設計概算、施工圖預算、合同價、結(jié)算價、決算價等都符合工程造價的兩種含義，因此均可稱為“工程造價”。
　　為了便于理解工程估價的概念，我們將“工程估價”理解為工程項目不同建設階段所對應的工程造價的估算、確定、控制的結(jié)果及其過程。
2．工程估價的歷史發(fā)展
　　1) 國際工程估價歷史發(fā)展
　　在國外，工程估價在英國的發(fā)展最具代表性，其工程估價與估價師的歷史可以追溯至16世紀左右。英國在17世紀之前，大多數(shù)建筑物的設計都比較簡單，業(yè)主往往聘請當?shù)氐氖止に嚾?即工匠)負責建筑物的設計和施工。隨著資本主義社會化生產(chǎn)的發(fā)展，以及建筑物設計的復雜化，設計和施工開始逐步分離并形成兩個獨立的行業(yè)。工匠們不再負責房屋的設計工作，而是專門從事房屋的施工營造工作；建筑物的設計工作則由建筑師來完成。工匠們在與建筑師協(xié)商建筑物的造價時，為了能夠與建筑師相匹敵，往往雇傭一些受過教育、有技術(shù)的專業(yè)人員幫助他們對已完成的工程量進行測量和估價，以彌補自己的不足，這些專業(yè)人員就是受雇于承包商的估價師。在19世紀初期，工程建設項目的招標投標開始在英國軍營建設過程中推行。競爭性招標需要每個承包商在工程開始前根據(jù)圖紙計算工程量，然后根據(jù)工程情況做出估價。參與投標的承包商往往雇傭一個估價師為自己做此工作，而業(yè)主(或代表業(yè)主利益的工程師)也需要雇傭一個估價師為自己計算擬建工程的工程量，為承包商提供工程量清單。這樣在估價領域里有了兩種類型的估價師，一種受雇于業(yè)主或作為業(yè)主代表的建筑師；另一種則受雇于承包商。從此，工程估價逐漸形成了獨立的專業(yè)。
　　到了19世紀30年代，計算工程量、提供工程量清單發(fā)展成為業(yè)主估價師的職責。所有的投標都以業(yè)主提供的工程量清單為基礎，從而使投標結(jié)果具有可比性。當發(fā)生工程變更后，工程量清單就成為調(diào)整工程價款的依據(jù)與基礎。1881年，英國皇家特許測量師協(xié)會(RICS)成立，這個時期完成了工程估價的第一次飛躍。至此，工程項目業(yè)主能夠在工程開工之前，預先了解到需要支付的投資額，但是他還不能做到在設計階段就對工程項目所需的投資進行準確的預計，并對設計進行有效的監(jiān)督、控制。因此，往往在招標時或招標后才發(fā)現(xiàn)，根據(jù)當時完成的設計，工程費用過高、投資不足，不得不中途停工或修改設計。業(yè)主為了使投資花得明智和恰當，為了使各種資源得到最有效的利用，迫切要求在設計的早期階段以至在做投資決策時，就開始進行投資估算，并對設計進行控制。
　　1922年，英國的工程估價領域出版了第一本標準工程量計算規(guī)則，使得工程量計算有了統(tǒng)一的標準和基礎，加強了工程量清單的使用，進一步促進了競爭性投標的發(fā)展。
　　“二戰(zhàn)”結(jié)束后，大量在戰(zhàn)爭中遭到破壞的建筑亟待整修和重建，造成建筑材料緊缺、資金緊張，從而使業(yè)主更加注意控制工程造價，使得估價工作得到迅速的發(fā)展，并且限制建筑師只能在適當?shù)脑靸r范圍內(nèi)進行設計。
　　1950年，英國教育部為了控制大型教育設施的成本，采用了分部工程成本規(guī)劃法(Elemental Cost Planning)。隨后英國皇家特許測量師協(xié)會(RICS)的成本研究小組(RICS Cost Research Panel)也提出了其他的成本分析和規(guī)劃方法，如比較成本規(guī)劃法等。成本規(guī)劃法的提出大大地改變了估價工作的意義，使估價從原來一種被動的工作轉(zhuǎn)變成一種主動的工作，從原來設計結(jié)束后做估價轉(zhuǎn)變成與設計工作同時進行，甚至在設計之前即可做出估算，并可根據(jù)工程項目業(yè)主的要求使工程造價控制在限額以內(nèi)。這樣，從20世紀50年代開始，一個“投資計劃和控制制度”就在英國等經(jīng)濟發(fā)達的國家應運而生，完成了工程估價的第二次飛躍。
　　總結(jié)國際工程估價的歷史發(fā)展，可以歸納出以下幾個主要特點。
　　(1) 從事后算賬發(fā)展為事先算賬。
　　(2) 從依附于工匠小組和建筑師發(fā)展為一門獨立的行業(yè)。
　　(3) 從被動地反映設計和施工價格發(fā)展為能動地影響設計和施工過程。
　　2) 我國工程估價歷史發(fā)展
　　工程估價在我國具有悠久的歷史，早在北宋時期，我國土木建筑家李誡編修的《營造法式》，可謂工料計算方面的巨著�！稜I造法式》共有三十四卷，分為釋名、各作制度、功限、料例和圖樣五個部分。其中，“功限”就是現(xiàn)在的勞動定額；“料例”就是材料消耗定額。
　　公元1009年，北宋大臣丁謂負責修建被火災燒毀的皇宮，營造時遇到3個難題：一是蓋皇宮要很多泥土，可是京城中空地很少，取土要到郊外去挖，路很遠，需要大量勞力；二是修建皇宮還需要大批建筑材料，都需要從外地運來，而汴河在郊外，離皇宮很遠，從碼頭運到皇宮還得找很多人搬運；三是工程上原有很多碎磚破瓦等垃圾需要清運出京城，同樣很費事。經(jīng)過周密思考，丁謂制定出科學的施工方案：第一步，從施工現(xiàn)場向外挖了若干條大深溝，把挖出來的土作為施工需要的新土備用，以解決新土問題。第二步，從城外把汴水引入所挖的大溝中，利用木排及船只運送木材石料，解決了木材石料的運輸問題。第三步，等到材料運輸任務完成之后，再把溝中的水排掉，把皇宮燒毀后的垃圾和工地上剩余的廢料填入溝內(nèi)，使溝重新變?yōu)槠降�。一舉三得，不僅節(jié)約了時間和經(jīng)費，而且使工地秩序井然，使城內(nèi)的交通和生活秩序不受施工太大的影響。工程原先估計用15年時間建成，而丁謂征集動用數(shù)萬工匠，嚴令日夜不得停歇，結(jié)果只用了7年時間便建成�！岸≈^造宮”成為我國古代工程營造管理的一個經(jīng)典案例。
　　清代為加強建筑業(yè)的管理，于雍正十二年(1734年)由工部編定并刊發(fā)了一部《工程做法》的術(shù)書，作為控制官工預算、做法、工料的依據(jù)。書中包括有土木瓦石、搭材起重、油畫裱糊等17個專業(yè)的內(nèi)容和27種典型建筑的設計實例。
　　可見，我國古代已有了工程造價管理的雛形，并創(chuàng)造了光輝的工程案例。
　　中華人民共和國成立以后，我國長期實行計劃經(jīng)濟體制。在工程造價管理方面，我國引進了蘇聯(lián)的概預算定額管理制度，設立了概預算管理部門，建立了概預算制度，同時對概預算的編制原則、內(nèi)容、方法和審批、修正辦法、程序等做出了明確規(guī)定。在這一階段，工程造價的管理主要體現(xiàn)在對概預算、定額管理方面。
　　改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步確立，我國工程建設中傳統(tǒng)的工程概預算和定額管理模式已無法適應優(yōu)化資源配置的需求，將計劃經(jīng)濟條件下的工程造價管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟條件下的工程造價管理模式已成為必然趨勢。從20世紀90年代開始，我國工程造價管理進行了一系列重大變革。為了適應社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，按照量價分離的原則，原建設部在1995年發(fā)布了《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額》(土建工程)，同時還發(fā)布了《全國統(tǒng)一建筑工程預算工程量計算規(guī)則》。上述文件的施行，在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一了項目的費用組成，統(tǒng)一了定額的項目劃分，統(tǒng)一了工程量的計算規(guī)則，使計價的基礎性工作得到了統(tǒng)一�！敖y(tǒng)一量”“指導價”“競爭費”成為我國工程造價管理體制改革過渡時期的基本方針。1996年《造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》的頒布，明確了我國在工程造價領域?qū)嵤┰靸r工程師執(zhí)業(yè)資格制度。2003年《建設工程工程量清單計價規(guī)范》(GB?50500—2003)的頒布及實施，標志著我國工程造價管理體制改革——“建立以市場為主導的價格機制”最終目標的實現(xiàn)，同時也意味著工程承發(fā)包國內(nèi)市場與國際市場的融合，并為我國工程造價行業(yè)的發(fā)展帶來了歷史性的機遇。2008年、2013年又先后頒布了新的《建設工程工程量清單計價規(guī)范》(GB?50500—2013)(以下簡稱《計價規(guī)范》)。與原規(guī)范相比，新規(guī)范增加了大量的與合同價和工程結(jié)算相關(guān)的內(nèi)容，從技術(shù)層面上來講，可防止或避免出現(xiàn)虛假施工合同、工程款拖欠和工程結(jié)算難等現(xiàn)象。同時該規(guī)范中新設置的內(nèi)容或規(guī)定，是建立解決工程估價諸多問題長效機制的要求，規(guī)范作為參與建設各方估價行為的準則，對于規(guī)范建設市場的估價活動將產(chǎn)生長遠的影響。
　　在我國建設市場逐步放開的改革中，雖然已經(jīng)制定并推廣了工程量清單計價，但由于各地實際情況的差異，目前的工程造價計價方式不可避免地出現(xiàn)了雙軌并行的局面——在保留傳統(tǒng)定額計價方式的基礎上，又參照國際慣例引入了工程量清單計價方式。目前，我國的建設工程定額還是工程造價管理的重要手段。隨著我國工程造價管理體制改革的不斷深入以及對國際管理的深入了解，市場自主定價模式必將逐漸占據(jù)主導地位。
3．工程估價工作內(nèi)容
　　工程估價的工作內(nèi)容涉及工程項目建設的全過程，根據(jù)估價師的服務對象不同，工作內(nèi)容也有不同的側(cè)重點。
　　1) 受雇于業(yè)主的估價師的工作內(nèi)容
　　受雇于業(yè)主的估價師負責以下工作內(nèi)容。
　　(1) 項目的財務分析。在工程項目的提出和規(guī)劃階段，業(yè)主通常要求估價師對項目在財務上是否可行做出預測，對項目的現(xiàn)金流量、盈利能力和不確定性做出分析，以利于業(yè)主進行投資與否的決策。
　　(2) 合同簽訂前的投資控制。工程合同尚未簽訂的項目初期，估價師按業(yè)主要求，初步估算出工程的大致價格，使業(yè)主對可能的工程造價有一個大致的了解。在項目的設計過程中，估價師應不斷地向設計師提供有關(guān)投資控制方面的建議，對不同的建設方案進行投資比較，以投資規(guī)劃控制設計，選擇合理的設計方案。
　　(3) 融資與稅收規(guī)劃。估價師可按業(yè)主要求，就項目的資金來源和使用方式提供建議，并憑借自己對國家稅收政策和優(yōu)惠條件的理解，對錯綜復雜的工程稅收問題提供稅收規(guī)劃。
　　(4) 選擇合同發(fā)包方式，編制合同文件。隨著建筑業(yè)的不斷發(fā)展，發(fā)包方式也越來越多。工程條件和業(yè)主要求不同，所適用的發(fā)包方式也不同。所有的業(yè)主，都非常關(guān)心工程的進度、投資和質(zhì)量問題，但他們在這?3個方面的要求程度往往各有不同。如果業(yè)主最為關(guān)心的是投資問題，那么，應該選擇投資能夠確定的投標者而不是目前標價最低的投標者。估價師可以利用在發(fā)包方面的專業(yè)知識幫助業(yè)主選擇合適的發(fā)包方式和承包商。
　　合同文件的編制是估價師的主要工作內(nèi)容。合同文件編制的內(nèi)容根據(jù)項目性質(zhì)、范圍和規(guī)模的不同而不同，一般包括工程量清單、單價表、技術(shù)說明書和成本補償表?4?個方面的內(nèi)容。
　　(5) 編制工程量清單。業(yè)主在工程招標前，估價師需要編制工程量清單，以便于承包商在公平的基礎上進行競爭，同時使得承包商的報價更具有可比性，有利于業(yè)主的評標工作。編制工程量清單是業(yè)主估價師應從事的主要工作之一。
　　(6) 投標分析。投標分析是選擇承包商的關(guān)鍵步驟。估價師在此階段起著重要作用，除了檢查投標文件中的錯誤之處外，往往還在參與業(yè)主與承包商的合同談判中，起著為業(yè)主確定合同單價或合同總價的顧問作用。
　　(7) 工程結(jié)算及決算。項目完成后，估價師應及時辦理與承包商的工程結(jié)算，并按業(yè)主要求完成工程竣工決算文件的編制。
　　
2) 受雇于承包商的估價師的工作內(nèi)容
　　受雇于承包商的估價師負責以下工作內(nèi)容。
　　(1) 投標報價。承包商在投標過程中，工程量的計算與相應的價格確定是影響能否中標的關(guān)鍵。在這一階段出現(xiàn)錯誤，特別是出現(xiàn)主要項目的報價錯誤，其損失是難以彌補的。成功的報價依賴于估價師對合同和施工方法的熟悉、對市場價格的掌握和對競爭對手的了解。
　　(2) 談判簽約。承包商的估價師要就合同所涉及的項目單價、合同總價、合同形式、合同條款與業(yè)主的估價師談判協(xié)商，力爭使合同條款對承包商有利。
　　(3) 現(xiàn)場測量、財務管理與成本分析。為了及時進行工程的中期付款(結(jié)算)與企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟核算，估價師應到施工現(xiàn)場實地測量，編制真實的工程付款申請；同時，定期編制財務報告，進行成本分析，將實際值與計劃值相比較，判斷企業(yè)的盈虧狀況，分析原因，避免企業(yè)合理利潤的損失。
　　(4) 工程竣工結(jié)算。工程竣工時，如果承包商覺得根據(jù)合同條款，未得到應該得到的付款的話，竣工結(jié)算就會比中期付款花更多的時間和精力，因為雙方往往會對合同條款的理解不同而產(chǎn)生分歧，這需要承包商的估價師與業(yè)主(或業(yè)主估價師)經(jīng)過協(xié)商，完成竣工結(jié)算。
4．主要的國際工程估價組織
　　目前，主要的國際工程估價組織包括：國際咨詢工程師聯(lián)合會(Fédération Internationale Des Ingénieurs Conseils)、英國皇家特許測量師學會(Royal Institute of Chartered Surveyor，RICS)、美國(American Association of Cost Engineers)。
　　國際咨詢工程師聯(lián)合會(FIDIC)是國際上最有權(quán)威的被世界銀行認可的咨詢工程師組織，目前有80多個成員國，分屬于4個地區(qū)性組織，即ASPAC(亞洲及太平洋地區(qū)成員協(xié)會)、CEDIC(歐共體成員協(xié)會)、CAMA(非洲成員協(xié)會集團)和RINORD(北歐成員協(xié)會集團)。
　　FIDIC總部設在瑞士日內(nèi)瓦，F(xiàn)IDIC主要編制了各種合同條件，包括：《土木工程施工合同條件》(紅皮書)、《業(yè)主/咨詢工程師標準服務協(xié)議書》(白皮書)、《電氣和機械工程合同條件》(黃皮書)、《工程總承包合同條件》(橘黃皮書)等。
　　英國皇家特許測量師學會是由社會俱樂部形式發(fā)展起來的，最早可以追溯到1792年成立的測量師俱樂部、1834年成立的土地測量師俱樂部以及1864年成立的測量師協(xié)會。1868年成立的測量師學會即現(xiàn)在學會的前身。1881年學會被準予皇家注冊，并于1930年再次更名為特許測量師學會，1946年啟用皇家特許測量師學會(RICS)的名稱至今。過去100多年來，學會相繼合并了許多相近的組織，如愛爾蘭土地代理人協(xié)會、愛爾蘭測量師協(xié)會、蘇格蘭房地產(chǎn)協(xié)會、蘇格蘭測量師學會、礦業(yè)測量師學會，以及近年并入的3個皇家注冊的土地協(xié)會和1個測量師學會。
　　測量師在一般情況下有以下幾種專業(yè)分類。
　　(1) 土地測量(Land Surveying)。
　　(2) 產(chǎn)業(yè)測量(Estate and Valuation Surveying)或稱綜合實務測量(General Practice Surveying)。
　　(3) 建筑測量(Building Surveying)。
　　(4) 工料測量(Quantity Surveying)。
　　(5) 其他包括礦業(yè)測量、農(nóng)業(yè)測量等專業(yè)。
　　此外還有從上述專業(yè)中派生的新專業(yè)，如住宅、商業(yè)設施(購物中心)，以及海洋測量等。
　　英國的工料測量師是獨立從事建筑造價管理的專業(yè)，也稱為預算師。其工作領域包括房屋建筑工程、土木及結(jié)構(gòu)工程、電力及機械工程、石油化工工程、礦業(yè)建設工程、一般工業(yè)生產(chǎn)、環(huán)保經(jīng)濟、城市發(fā)展規(guī)劃、風景規(guī)劃、室內(nèi)設計等。工料測量師服務的對象，有房地產(chǎn)發(fā)展商、政府地政及公有房屋管理等部門、廠礦企業(yè)、金融機構(gòu)等。
1.2.2　工程造價
1．工程造價的含義
　　工程造價直接的理解就是一項工程的建造價格，從不同的角度出發(fā)，工程造價有兩種含義。
　　第一種含義，從投資者——業(yè)主的角度而言，工程造價是指進行某項工程建設，預期或?qū)嶋H花費的全部建設投資。投資者為了獲得投資項目的預期效益，就需要進行項目策劃、決策及實施，直至竣工驗收等一系列投資管理活動。在上述活動中所花費的全部費用，就構(gòu)成了工程造價。
　　從上述意義來講，工程造價的第一種含義就是指建設項目總投資中的建設投資費用，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費?3?個部分。其中，工程費用由設備及工器具購置費用和建筑安裝工程費用組成；工程建設其他費用由土地使用費、與工程建設有關(guān)的其他費用和與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用組成；預備費包括基本預備費和漲價預備費；如果建設投資的部分資金是通過貸款方式獲得的，還應包括貸款利息。
　　第二種含義，從市場交易的角度而言，工程造價是指為完成某項工程的建設，預計或?qū)嶋H在土地市場、設備市場、技術(shù)勞務市場以及工程承發(fā)包市場等交易活動中所形成的土地費用、建筑安裝工程費用、設備及工器具購置費用以及技術(shù)與勞務費用等各類交易價格。這里“工程”的概念和范圍具有很大的不確定性，既可以是涵蓋范圍很大的一個建設項目，也可以是其中的一個單項工程，甚至可以是整個建設工程中的某個階段，如土地開發(fā)工程、建筑安裝工程、裝飾工程，或者是其中的某個組成部分，如土方工程、防水工程、電氣工程等。隨著經(jīng)濟發(fā)展中的技術(shù)進步、分工細化和市場完善，工程建設的中間產(chǎn)品也會越來越多，商品交換會更加頻繁，工程價格的種類和形式也會更為豐富。
　　通常，人們將工程造價的第二種含義理解為建筑安裝工程費用。這是因為，第一，建筑安裝工程費用是在建筑市場通過招投標，由需求主體(投資者)和供給主體(承包商)共同確定價格；第二，建筑安裝工程費用在項目建設總投資中占有50%～60%以上的份額，是建設項目投資的主體；第三，建筑安裝施工企業(yè)是工程建設的實施者，并具有重要的市場主體地位。因此，將建筑安裝工程費用界定為工程造價的第二種含義，具有重要的現(xiàn)實意義。但同時需要注意的是，這種對工程造價含義的界定是一種狹義的理解。
　　工程造價的兩種含義是以不同的角度把握同一事物的本質(zhì)。對建設工程投資者來說，面對市場經(jīng)濟條件下的工程造價就是項目投資，是“購買”項目要付出的價格；同時也是投資者在作為市場供給主體“出售”項目時定價的基礎。對承包商、供應商和規(guī)劃、設計等機構(gòu)來說，工程造價是他們作為市場供給主體出售商品和勞務的價格的總和，或者是特指一定范圍的工程造價，如建筑安裝工程造價。
2．工程造價計價特點
　　工程建設活動是一項環(huán)節(jié)多、影響因素多、涉及面廣的復雜活動，因此，工程造價會隨項目進行的深度不同而發(fā)生變化，即工程造價的確定與控制是一個動態(tài)過程。工程造價計價特點是由建設產(chǎn)品本身固有特點及其生產(chǎn)過程的生產(chǎn)特點決定的。
　　1) 單件性計價
　　每個建設工程產(chǎn)品都有其特定的用途、功能、規(guī)模。每項工程的結(jié)構(gòu)、空間分割、設備配置和內(nèi)外裝飾都有不同的要求。建設工程還必須在結(jié)構(gòu)、造型等方面適應工程所在地的氣候、地質(zhì)、水文等自然條件，這就使工程項目的實物形態(tài)千差萬別。因此，工程項目只能通過特殊的程序(編制估算、概算、預算、合同價、結(jié)算價及最后確定竣工決算等)，就每個項目在建設過程中不同階段的工程造價進行單件性計價。
　　2) 多次性計價
　　建設項目生產(chǎn)過程是一個周期長、資源消耗數(shù)量大的生產(chǎn)消費過程。從建設項目可行性研究開始，到竣工驗收交付生產(chǎn)或使用，項目是分階段進行建設的。根據(jù)建設階段的不同，對同一工程的造價，在不同的建設階段，有不同的名稱、內(nèi)容。為了適應工程建設過程中各方經(jīng)濟關(guān)系的建立，適應項目的決策、控制和管理的要求，需要對其進行多次性計價。
　　建設項目處于項目建議書階段和可行性研究報告階段，擬建工程的工程量還不具體，建設地點也尚未確定，工程造價不可能也沒有必要做到十分準確，該階段的造價定名為投資估算；在設計工作初期，對應初步設計的是設計概算或設計總概算，當進行技術(shù)設計或擴大初步設計時，設計概算必須做調(diào)整、修正，反映該階段的造價名稱為修正設計概算；進行施工圖設計后，工程對象比初步設計時更為具體、明確，工程量可根據(jù)施工圖和工程量計算規(guī)則計算出來，對應施工圖的工程造價名稱為施工圖預算。通過招投標由市場形成并經(jīng)承發(fā)包方共同認可的工程造價是承包合同價，其中投資估算、設計概算、施工圖預算都是預期或計劃的工程造價。工程施工是一個動態(tài)系統(tǒng)，在建設實施階段，有可能存在設計變更、施工條件變更和工料價格波動等影響，所以竣工時往往要對承包合同價做適當調(diào)整，局部工程竣工后的竣工結(jié)算和全部工程竣工合格后的竣工決算，是建設項目的局部和整體的實際造價。因此，建設項目工程造價是貫穿項目建設全過程的概念。
　　根據(jù)項目基本建設程序，我們將把工程造價的性質(zhì)總結(jié)為?4?個部分，即：決策、設計階段對應于工程成本規(guī)劃；交易階段對應于工程估價；施工階段對應于合同管理；項目運營階段對應于設施管理。工程造價的形成過程在各個階段有不同的表現(xiàn)形式，如圖1-3所示。
　　

圖1-3　工程造價全過程計價形式
　　3) 分解組合計價
　　任何一個建設項目都可以分解為一個或多個單項工程；任何一個單項工程都是由一個或多個單位工程所組成的，作為單位工程的各類建筑工程和安裝工程仍然是一個比較復雜的綜合實體，還需要進一步分解；就建筑工程來說，又可以按照施工順序細分為土石方工程、磚石砌筑工程、混凝土及鋼筋混凝土工程、木結(jié)構(gòu)工程、樓地面工程等分部工程；分解成分部工程后，雖然每一部分都包括不同的結(jié)構(gòu)和裝修內(nèi)容，但是從工程計價的角度來看，還需要把分部工程按照不同的施工方法、不同的構(gòu)造及不同的規(guī)格，加以更為細致的分解，劃分為更為簡單細小的部分。這樣逐步分解到分項工程后，就可以得到建設項目的基本構(gòu)造要素了。然后再選擇適當?shù)挠嬃繂挝徊⒏鶕?jù)當時當?shù)氐膯蝺r，采取一定的計價方法，進行分項分部組合匯總，便能最終計算出工程總造價了。
　　分解組合計價是工程計價最基本的原理，就是將建設項目細分至最基本的構(gòu)成單位(如分項工程)(見圖1-4)，用其工程量與相應單價相乘后匯總，即為整個建設工程造價(見圖1-5)。

圖1-4  建設項目的層級劃分
　　

　　

圖1-5  建設項目分解組合計價過程
　　4) 計價依據(jù)復雜
　　影響造價的因素很多、計價依據(jù)復雜、種類繁多，主要可分為以下幾類。
　　(1) 計算設備和工程量的依據(jù)，包括項目建議書、可行性研究報告、設計文件等。
　　(2) 計算人工、材料、機械等實物消耗量的依據(jù)，包括投資估算指標、概算定額、預算定額等。
　　(3) 計算工程單價的價格依據(jù)，包括人工單價、材料價格、機械臺班價格等。
　　(4) 計算設備單價的依據(jù)，包括設備原價、設備運雜費、進口設備關(guān)稅等。
　　(5) 計算措施費、間接費和工程建設其他費用的依據(jù)，主要是相關(guān)的費用定額和指標。
　　(6) 政府規(guī)定的稅、費等。
　　(7) 物價指數(shù)和工程造價指數(shù)。
　　工程造價計價依據(jù)的復雜性不僅使計算過程復雜，而且要求計價人員熟悉各類依據(jù)，并能夠加以正確利用。
1.2.3　工程造價全生命周期造價管理
　　傳統(tǒng)的工程造價管理理論，人們往往將注意力集中在通過哪些途徑來降低建設項目工程造價，但隨著建設項目的日益繁雜和工程管理思維的轉(zhuǎn)變，人們對工程造價的理解也發(fā)生了變化，從項目建造、運營使用到報廢拆除所發(fā)生的費用都歸算在工程造價內(nèi)，追求全生命周期(Life Cycle)內(nèi)工程造價的管理。更進一步的是，人們將建設項目不再單純地看成建設活動的靜態(tài)產(chǎn)品，而是擁有未來收入或收益的動態(tài)產(chǎn)品，人們思考如何在全生命周期成本最低的基礎上追求整個項目的價值，這完全是一次工程造價管理思維的重大轉(zhuǎn)變。
　　項目的全生命周期不僅包括建造階段，還包括未來的運營維護以及翻新拆除階段，一般將建設項目全生命周期劃分為建造(Creation)階段、使用(Use)階段和廢除(Demolition)階段，其中建造階段又進一步細分為開始(Inception)、設計(Design)和施工(Implementation)，如圖1-6所示。實際上建設項目的未來運營和維護成本要遠遠大于它的建設成本，但先期建設成本的高低對未來的運營和維護成本會產(chǎn)生很大的影響。因此，實施全生命周期造價管理，使自決策階段開始，將一次性建設成本和未來的運營、維護成本，乃至拆除報廢成本加以綜合考慮，取得兩者之間的最佳平衡。從建設項目全生命周期角度出發(fā)去考慮造價問題，實現(xiàn)建設項目整個生命周期總造價的最小化是非常必要的。
　　


圖1-6  建設項目全生命周期
1．全生命周期造價管理理論的產(chǎn)生與發(fā)展
　　全生命周期造價管理(Life Cycle Costing，LCC)主要是由英、美兩國的一些造價界的學者20世紀七八十年代提出的，后來在英國皇家特許測量師學會(RICS)的直接組織和大力推動下，逐步形成較為完整的理論和方法體系。應該說，全生命周期工程造價管理在很大程度上是由英國RICS的學者們以及工料測量師們提出、創(chuàng)立和推廣的一種全新的工程造價管理的思想理論方法，目前在發(fā)達國家已經(jīng)被普遍采用。
　　傳統(tǒng)的工程造價管理模式只涉及基本建設程序各階段工程造價的核算與控制，不能在項目策劃階段提供一個建設期項目管理與運營期設施管理介入的環(huán)境，做到從項目全生命周期角度來降低總造價。而全生命周期造價管理著眼于全生命周期成本，追求的是在全生命周期內(nèi)，建設項目具有最低的平均成本，兩者管理模式思維區(qū)別如圖1-7所示。
　　

圖1-7  工程造價管理傳統(tǒng)思維與新思維對比示意
　　需要注意的是，項目的建設成本與運營維護成本不是獨立變量，前期發(fā)生的建設成本對建設項目實體的形成和功能水平有決定性影響，同時也由于項目功能水平的確定而極大地影響到項目使用階段的運營與維護成本。若將兩者獨立核算其成本最小值，則全生命周期成本不一定能夠最優(yōu)。顯然在項目決策與設計階段選中的方案決定了項目的建設成本與運營維護成本及項目功能水平，而建設成本通過對功能水平的影響又在一定程度上決定了未來的運營維護成本。同時，若在決策與設計階段就考慮到運營、維護成本，則勢必也會影響到建設成本。從某種意義上說，建設項目的建設成本與運營成本之間存在著此消彼長的關(guān)系。綜合考慮建設項目整個生命周期內(nèi)各階段成本間的相互制約關(guān)系，才有可能實現(xiàn)全生命周期成本的最優(yōu)。
　　從長遠觀點來看，項目未來運營維護成本要遠遠大于其建設成本，而且先期的建設成本的高低對未來運營維護成本的高低會產(chǎn)生很大影響，高的建設成本可能會帶給未來運營維護成本的大幅度降低，從而帶給建筑物在整個生命周期的成本降低。如果只考慮一次性建設成本，而不考慮未來運營維護成本，這樣容易造成在項目資金充足時不考慮服務年限和使用標準，過度投資，造成不必要的浪費；而在項目資金短缺時，片面地降低建設成本，致使未來運營維護成本大幅度提高，造成全生命周期造價的增加，并且這同樣加大了項目質(zhì)量下降的風險。
2．全生命周期成本的構(gòu)成
　　成本內(nèi)容的構(gòu)成是研究全生命周期成本的基礎。對于特定的項目，需要構(gòu)建相應的全生命周期成本體系，在項目決策時應該綜合考慮項目的資金成本、環(huán)境成本以及社會成本。
　　通常在項目決策時往往對貨幣化的資金成本格外關(guān)注，而對于建設項目的環(huán)境和社會成本，由于主、客觀等多方面原因，加上難以定量體現(xiàn)為貨幣值，這給項目決策帶來很大的難度，而從全生命周期成本的角度出發(fā)，這部分成本在整個項目的生命周期內(nèi)是不可忽視的重要內(nèi)容。特別是對于能對環(huán)境和社會產(chǎn)生影響的重大項目(如大型水利項目、城市交通項目等)，必須將這類成本包括進來，進行綜合決策，以實現(xiàn)公共項目的全生命周期成本最優(yōu)。
　　1) 資金成本
　　資金成本即經(jīng)濟成本，是指在工程項目整個生命周期內(nèi)所發(fā)生的一切可直接體現(xiàn)為資金耗費的投入總和。
　　(1) 初始建造成本。初始建造成本即一般項目的固定資產(chǎn)投資部分或工程造價。工程造價的構(gòu)成按工程項目建設過程中各類費用支出或花費的性質(zhì)、途徑來確定，是通過費用劃分和匯集所形成的工程造價的費用分解結(jié)構(gòu)。在工程造價基本構(gòu)成中，包括用于購買工程項目所含各種設備的費用，用于建筑施工和安裝施工的費用，用于委托工程勘察設計應支付的費用，用于購置土地所需的費用，也包括用于建設單位自身進行項目籌建和項目管理所花費的費用等，是按照確定的建設內(nèi)容、建設規(guī)模、建設標準、功能要求和使用要求等全部建成并驗收合格交付使用所需的全部費用。
　　(2) 未來運營成本。工程項目未來運營成本，是指該項目建成交付使用以后，為了維持項目的正常運行和發(fā)揮項目設計使用功能而必須支付的維持運行費用。對于不同性質(zhì)的工程項目，運營成本會有所差別，一般包括運營管理費、維護修理費、環(huán)境保護費、能源消耗費等。
　　2) 環(huán)境成本
　　隨著“綠色”、可持續(xù)發(fā)展等理念對經(jīng)濟活動的影響日益擴大，環(huán)境保護在各國愈來愈受到重視，我國在環(huán)境保護方面每年也投入大量的資金。體現(xiàn)在工程建設方面，我國2003年9月1日開始實施的《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》規(guī)定：建設項目開發(fā)建設必須編制環(huán)境影響評價文件，并且要得到有關(guān)審批部門的批準。環(huán)境影響評價文件包括對可能導致的環(huán)境影響進行分析、預測和評估，制定相關(guān)的環(huán)境保護措施并進行技術(shù)、經(jīng)濟論證，對環(huán)境影響進行經(jīng)濟損益分析等內(nèi)容�？梢�，將項目環(huán)境成本納入項目成本核算是大勢所趨。
　　3) 社會成本
　　社會成本是指工程產(chǎn)品從項目構(gòu)思、建成投入使用直至報廢的全過程中對社會的不利影響。這種影響可以是正面的，也可以是負面的。一方面，如果某工程項目建設可以增加社會就業(yè)率，有助于社會安定，這種影響就不應計為成本。另一方面，如果一個工程項目的建設會增加社會的運行成本，如由于工程建設引起大規(guī)模的移民，可能增加社會的不安定因素，這種影響就應計為社會成本。
　　在全生命周期成本中，環(huán)境成本和社會成本都是隱性成本，它們不直接表現(xiàn)為量化成本，而必須借助于其他方法轉(zhuǎn)化為可直接計量的成本，這就使得它們比經(jīng)濟成本更難以計量。但在工程建設及運行的全過程中，這類成本是始終發(fā)生的。目前，在我國工程建設實踐中，往往只偏重于資金成本的管理，而對于環(huán)境成本和社會成本則考慮得較少。這也是我國在造價管理上與西方發(fā)達國家差距較大的一個地方。
3．全生命周期造價管理的內(nèi)容與方法
　　在工程項目全生命周期的各個階段，都要以全生命周期費用最小化為目標，尤其是在項目的決策和設計階段。項目決策的正確與否和設計方案的優(yōu)劣直接影響項目的其他階段，進而影響到全生命周期的造價。
　　1) 投資決策階段
　　在投資決策階段，從多個可行性方案中選擇全生命周期造價最小化的投資方案，實現(xiàn)科學合理的投資決策。資金時間價值理論，成本效益分析、規(guī)劃理論在投資項目評價時起著重要作用，這些構(gòu)成了項目投資決策分析的基礎理論，并在實踐中得到了普遍運用。
　　在決策階段，建設規(guī)模的論證、建設標準的確定、融資方案的研究、經(jīng)營方案的研究、建設投資與經(jīng)營的關(guān)系、建設期的投資控制等都是需要考慮的具體問題。另外，論證和研究者的知識和經(jīng)驗、主觀的判斷還是客觀的論證、信息源的廣泛性、數(shù)據(jù)的可靠性、論證和研究的深入程度、論證和研究的科學性等都直接影響決策的結(jié)果。
　　2) 設計階段
　　建設項目全生命周期造價管理的思想和方法可以指導設計者系統(tǒng)地、全面地從項目全生命周期出發(fā)，綜合考慮工程項目的建造費用和運營與維護費用，從而實現(xiàn)更科學的工程設計方案、建筑材料和裝備水平的選擇，以便在確保設計質(zhì)量的前提下，實現(xiàn)降低項目全生命周期費用的目標。在設計階段，要進行全生命周期造價分析和估算，包括對初始建設成本、運營維護成本的計算。
　　
3) 招投標階段
　　應根據(jù)不同的項目，選擇適當?shù)暮贤�方式和適當?shù)某邪l(fā)包模式。目前，我國提倡以設計單位為龍頭進行工程總承包和以大型施工企業(yè)為主體的工程總承包公司進行總承包，在這兩種模式下，施工單位在設計階段就可以參與項目的實施，有利于開展施工可行性研究。在評標階段，在進行技術(shù)標的評價的時候，不僅要考慮建設方案，還要考慮未來的運營和維護方案，這兩者均優(yōu)的方案才是最好的技術(shù)方案；在評價商務標的的時候，評價的依據(jù)應該由原先的合理的建設成本最低變?yōu)楹侠淼慕ㄔO項目生命周期造價最低。
　　4) 施工階段
　　強調(diào)科學管理的重要性，使施工組織設計方案的評價和工程施工方案的確定等方面科學合理，在施工階段進行質(zhì)量、造價、工期的三大控制，注重事前控制，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，對工程的目標實行動態(tài)控制，進行風險管理、合同管理、信息管理等來保證項目按預定工期、預算目標造價、優(yōu)質(zhì)地完成。在此階段，必須嚴把質(zhì)量關(guān)，工程質(zhì)量的好壞會直接影響到工程建成后的運營使用，在工期與質(zhì)量相矛盾時，應首先抓好工程質(zhì)量。所以在施工階段不僅要做好工程的成本核算，更要注重工程質(zhì)量，這樣也為運營費用的節(jié)約打下了堅實的基礎。
　　5) 運營和維護階段
　　要以全生命周期造價最低為目標制訂合理的運營和維護方案。運用現(xiàn)代經(jīng)營手段和修繕技術(shù)，按合同對已投入使用的各類設施實施多功能、全方位的統(tǒng)一管理，為設施的產(chǎn)權(quán)人和使用人提供高效、周到的服務，以提高設施的經(jīng)濟價值和實用價值，降低運營和維護費用。
1.3　我國造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度
　　執(zhí)業(yè)資格制度是市場經(jīng)濟國家對專業(yè)技術(shù)人才管理的通用規(guī)則。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟全球化進程的加快，我國的執(zhí)業(yè)資格制度得到了長足的發(fā)展，其中建筑行業(yè)涉及的執(zhí)業(yè)資格主要有建筑師、規(guī)劃師、結(jié)構(gòu)工程師、設備監(jiān)理師、建造師、監(jiān)理工程師、造價工程師、房地產(chǎn)估價師等多個執(zhí)業(yè)資格制度，形成了具有中國特色的建筑行業(yè)執(zhí)業(yè)資格體系。
　　《中華人民共和國建筑法》第十四條規(guī)定：從事建筑活動的專業(yè)技術(shù)人員，應當依法取得相應的執(zhí)業(yè)資格證書，并在執(zhí)業(yè)資格證書許可的范圍內(nèi)從事建筑活動。這從法律規(guī)定上推動了我國建筑行業(yè)執(zhí)業(yè)資格制度的發(fā)展。目前，我國已經(jīng)建立的與建筑行業(yè)相關(guān)的執(zhí)業(yè)資格如表1-1所示。

表1-1  我國目前建筑行業(yè)主要執(zhí)業(yè)資格制度
序號
名  稱
考試科目
成績滾動年限
管理部門
承辦機構(gòu)
實施時間
1
監(jiān)理工程師
建設工程合同管理，建設工程質(zhì)量、投資、進度控制，建設工程監(jiān)理基本理論，建設工程監(jiān)理案例分析
2
建設部
中國建設監(jiān)理協(xié)會
1992.07
2
房地產(chǎn)估價師
房地產(chǎn)基本制度與政策，房地產(chǎn)投資經(jīng)營與管理，房地產(chǎn)估價理論與實務，房地產(chǎn)估價案例與分析
2
建設部
建設部注冊 中心
1995.03
3
資產(chǎn)評估師
資產(chǎn)評估，經(jīng)濟法，財務會計，機電設備評估基礎，建筑工程評估基礎
3
財政部
中國資產(chǎn)評估協(xié)會
1996.08
4
造價工程師
工程造價管理基礎理論與相關(guān)法規(guī)，工程造價計價與控制，建設工程技術(shù)與計量(分土建和安裝兩個專業(yè))，工程造價案例分析
2
建設部
中國建設工程造價管理協(xié)會
1996.08
5
咨詢工程師(投資)
工程咨詢概論，宏觀經(jīng)濟政策與發(fā)展規(guī)劃，工程項目組織與管理，項目決策分析與評價，現(xiàn)代咨詢方法與實務
3
國家發(fā)展和改革委員會
中國工程咨詢協(xié)會
2001.12
6
一級建造師
建設工程經(jīng)濟，建設工程法規(guī)與相關(guān)知識，建設工程項目管理，專業(yè)工程管理與實務
2
建設部
建設部注冊 中心
2003.01
7
設備監(jiān)理師
設備工程監(jiān)理基礎及相關(guān)知識，設備監(jiān)理合同管理，質(zhì)量、投資、進度控制，設備監(jiān)理綜合實務與案例分析
2
國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局
中國設備監(jiān)理協(xié)會
2003.10
8
投資建設項目管理師
宏觀經(jīng)濟政策，投資建設項目決策，投資建設項目組織，投資建設項目實施
2
國家發(fā)展和改革委員會
中國投資協(xié)會
2005.02
9
土地估價師
土地管理基礎知識，土地估價理論與方法，土地估價相關(guān)經(jīng)濟理論與方法，土地估價實務
3
國土資源部
中國土地估價師協(xié)會
2007.01
10
招標師
招標采購法律法規(guī)與政策，項目管理與招標采購，招標采購專業(yè)實務，招標采購案例分析
2
人事部、國家發(fā)展和改革委員會
人事部人事考試中心、中國招標投標協(xié)會
2007.01
　　

1.3.1　我國造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度
　　我國每年基本建設投資達幾十萬億元，從事工程造價業(yè)務活動的人員近?100?萬人，這支隊伍在專業(yè)和技術(shù)方面對管好用好基本建設投資發(fā)揮了重要的作用。為了加強建設工程造價專業(yè)技術(shù)人員的執(zhí)業(yè)準入管理，確保建設工程造價管理工作的質(zhì)量，維護國家和社會公共利益，1996年8月，國家人事部、建設部聯(lián)合發(fā)布了《造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，明確了國家在工程造價領域?qū)嵤┰靸r工程師執(zhí)業(yè)資格制度。凡從事工程建設活動的建設、設計、施工、工程造價咨詢、工程造價管理等單位和部門，必須在計價、評估、審查(核)、控制及管理等崗位配備有造價工程師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員。
　　在實施全國統(tǒng)一考試之前，國家建設部和人事部聯(lián)合對已從事工程造價管理工作并具有高級專業(yè)技術(shù)職務的人員，分別于1997年和1998年分兩批通過考核認定了1?853名工程造價管理專業(yè)人員具有造價工程師執(zhí)業(yè)資格。同時，于1997年組織了9省市試點考試。全國造價工程師執(zhí)業(yè)資格統(tǒng)一考試從1998年開始，除1999年外，2000年及其以后的各年均舉行了全國統(tǒng)一考試。截至2013年年底，全國注冊造價工程師達到13萬人。
　　為了加強對造價工程師的注冊管理，規(guī)范造價工程師的執(zhí)業(yè)行為，建設部頒布了《注冊造價工程師管理辦法》，中國建設工程造價管理協(xié)會制定了《造價工程師繼續(xù)教育實施辦法》和《造價工程師職業(yè)道德行為準則》，使造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度得到逐步完善，如圖1-8所示。

圖1-8  造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度簡圖
　　
　　

1.3.2　造價工程師的執(zhí)業(yè)資格考試
　　造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一命題、統(tǒng)一組織的辦法，原則上每年舉行一次。
　　(1) 報考條件。凡中華人民共和國公民，工程造價或相關(guān)專業(yè)大專及其以上學歷畢業(yè)，從事工程造價業(yè)務工作一定年限后，均可申請參加造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試。
　　(2) 考試科目。造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試分為4個科目：“建設工程造價管理”“建設工程計價”“建設工程技術(shù)與計量”(土建或安裝)和“工程造價案例分析”。
　　對于長期從事工程造價業(yè)務工作的專業(yè)技術(shù)人員，符合一定的學歷和專業(yè)年限條件的，可免試“工程造價管理基礎理論與相關(guān)法規(guī)”“建設工程技術(shù)與計量”兩個科目，只參加“工程造價計價與控制”和“工程造價案例分析”兩個科目的考試。
　　造價工程師?4?個科目分別單獨考試、單獨計分。參加全部科目考試的人員，須在連續(xù)的兩個考試年度通過；參加免試部分考試科目的人員，須在一個考試年度內(nèi)通過應試科目。
　　(3) 證書取得。造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試合格者，由省、自治區(qū)、直轄市人事(職改)部門頒發(fā)國家人事部統(tǒng)一印制、國家人事部和建設部統(tǒng)一用印的造價工程師執(zhí)業(yè)資格證書，該證書全國范圍內(nèi)有效，并作為造價工程師注冊的憑證。
1.3.3　造價工程師執(zhí)業(yè)權(quán)利和義務
　　《造價工程師注冊管理辦法》對造價工程師執(zhí)業(yè)權(quán)利和義務規(guī)定如下。
　　(1) 造價工程師只能在一個單位執(zhí)業(yè)。
　　(2) 造價工程師的執(zhí)業(yè)范圍包括：①建設項目投資估算的編制、審核及經(jīng)濟評價；②工程概算、工程預算、工程結(jié)算、竣工決算、工程招標標底價、投標報價的編制、審核；③工程變更及合同價款的調(diào)整索賠費用的計算；④建設項目各階段的工程造價控制；⑤工程經(jīng)濟糾紛的鑒定；⑥工程造價計價依據(jù)的編制、審核；⑦與工程造價業(yè)務有關(guān)的其他事項。
　　(3) 造價工程師享有下列權(quán)利：①使用造價工程師名稱；②依法獨立執(zhí)行業(yè)務；③簽署工程造價文件，加蓋執(zhí)業(yè)專用章；④申請設立工程造價咨詢單位；⑤對違反國家法律、法規(guī)的不正當計價行為，有權(quán)向有關(guān)部門舉報。
　　(4) 造價工程師應履行下列義務：①遵守法律、法規(guī)，恪守職業(yè)道德；②接受繼續(xù)教育，提高業(yè)務技術(shù)水平；③在執(zhí)業(yè)中保守技術(shù)、經(jīng)濟秘密；④不得允許他人以本人名義執(zhí)業(yè)；⑤按照有關(guān)規(guī)定提供工程造價資料。
　　

1.3.4　英國工料測量師執(zhí)業(yè)資格制度簡介
　　造價工程師在英國稱為工料測量師。特許工料測量師的稱號是由英國測量師學會(RICS)經(jīng)過嚴格程序而授予該會的專業(yè)會員(MRICS)和資深會員(FRICS)的，整個程序如圖1-9所示。

圖1-9  英國工料測量師授予程序圖
注：① RICS：The Royal Institution of Chartered Surveyors.
② APC：Assessment of Professional Competence.
③ ATC：Assessment of Technical Competence.
　　
　　工料測量專業(yè)本科畢業(yè)生可直接取得申請工料測量師專業(yè)工作能力培養(yǎng)和考核的資格。而對一般具有高中畢業(yè)水平的人員，或?qū)W習其他專業(yè)的大學畢業(yè)生，可申請技術(shù)員資格培養(yǎng)和考核的資格。
　　對工料測量專業(yè)本科畢業(yè)生(含碩士、博士學位獲得者)以及經(jīng)過專業(yè)知識考試合格的人員，還要通過皇家測量師學會組織的專業(yè)工作能力的考核，即通過2年以上的工作實踐，在學會規(guī)定的各項專業(yè)能力考核科目范圍內(nèi)，獲得某幾項較豐富的工作經(jīng)驗，經(jīng)考核合格后，即由皇家測量師學會發(fā)給合格證書并吸收為學會會員(MRICS)