緒論　出納崗位認知1
一、什么是出納　1
二、出納工作的特點　2
三、出納工作的組織形式　3
四、出納工作的基本原則　4
五、出納與會計的關系　4
六、出納人員的職責和權限　5
七、出納人員的基本素質　7
八、出納人員的回避制度　9
崗位能力訓練　10
1
項目一　出納基本功　14
任務一　書寫數碼字　15
【任務引入】　15
【相關知識】　15
一、小寫數碼字的書寫　15
二、大寫數碼字的書寫　18
【任務實施】　19
任務二　點鈔　19
【相關知識】　19
一、紙幣整點　19
二、硬幣整點　22
任務三　鑒別鈔票　24
【相關知識】　24
一、人民幣的防偽特征　24
二、鑒別人民幣的基本方法　27
任務四　使用保險柜　30
【相關知識】　30
一、保險柜的使用　30
二、保險柜的日常管理　31
任務五　審核原始憑證　32
【任務引入】　32
【相關知識】　32
一、原始憑證的審核要點　32
二、經審核原始憑證的處理　35
【任務實施】　36
崗位能力訓練　37
項目二　現金管理　39
任務一　現金收付　40
【任務引入】　40
【相關知識】　40
一、什么是現金　40
二、現金管理規(guī)定　40
三、現金收入業(yè)務　43
四、現金支付業(yè)務　44
【任務實施】　46
任務二　現金存取　48
【任務引入】　48
【相關知識】　48
一、現金存入業(yè)務　48
二、現金提取業(yè)務　48
【任務實施】　50
任務三　現金清查　51
【任務引入】　51
【相關知識】　51
一、現金清查制度　51
二、現金短缺及溢余的處理　52
【任務實施】　53
崗位能力訓練　54
項目三　銀行業(yè)務　58
任務一　銀行結算賬戶管理　58
【任務引入】　58
【相關知識】　59
一、銀行結算賬戶的概念和
種類　59
二、銀行結算賬戶的開立、
變更和撤銷　62
三、銀行結算賬戶的管理　63
【任務實施】　63
任務二　銀行卡業(yè)務　63
【任務引入】　63
【相關知識】　64
一、銀行卡的概念和分類　64
二、銀行卡賬戶和交易　64
三、銀行卡計息和收費　65
【任務實施】　66
任務三　網銀業(yè)務　67
【任務引入】　67
【相關知識】　68
一、網銀業(yè)務概述　68
二、辦理開通企業(yè)網銀　71
三、登陸網銀　74
四、賬戶信息查詢　68
五、網銀收款業(yè)務　71
六、網銀付款業(yè)務　74
【任務實施】　74
任務四　支票業(yè)務　67
【任務引入】　67
【相關知識】　68
一、支票相關知識　68
二、支票業(yè)務處理程序　71
三、支票業(yè)務賬務處理程序　74
【任務實施】　74
任務五　銀行匯票業(yè)務　77
【任務引入】　77
【相關知識】　78
一、銀行匯票相關知識　78
二、銀行匯票業(yè)務處理程序　79
三、銀行匯票業(yè)務賬務
處理程序　83
【任務實施】　84
任務六　銀行本票業(yè)務　90
【任務引入】　90
【相關知識】　91
一、銀行本票相關知識　91
二、銀行本票業(yè)務處理程序　92
三、銀行本票業(yè)務賬務
處理程序　93
【任務實施】　94
任務七　商業(yè)匯票業(yè)務　98
【任務引入】　98
【相關知識】　99
一、商業(yè)匯票相關知識　99
二、商業(yè)匯票業(yè)務
處理程序　101
三、商業(yè)匯票業(yè)務賬務
處理程序　103
【任務實施】　104
任務八　匯兌業(yè)務　107
【任務引入】　107
【相關知識】　107
一、匯兌相關知識　107
二、匯兌業(yè)務處理程序　109
三、匯兌業(yè)務賬務處理程序　109
【任務實施】　110
任務九　委托收款業(yè)務　111
【任務引入】　111
【相關知識】　113
一、委托收款相關知識　113
二、委托收款業(yè)務處理程序　113
三、委托收款業(yè)務賬務
處理程序　115
【任務實施】　116
任務十　托收承付業(yè)務　117
【任務引入】　117
【相關知識】　117
一、托收承付相關知識　117
二、托收承付業(yè)務
處理程序　118
三、托收承付業(yè)務賬務
處理程序　120
【任務實施】　121
任務十一　信用證業(yè)務　122
【任務引入】　122
【相關知識】　122
一、信用證相關知識　122
二、信用證業(yè)務處理程序　123
三、信用證業(yè)務賬務
處理程序　125
【任務實施】　125
任務十二　銀行存款的清查　126
【任務引入】　126
【相關知識】　126
一、銀行存款的清查
方法和內容　126
二、銀行存款日記賬與銀行對
賬單的核對　127
【任務實施】　128
崗位能力訓練　128
項目四　涉稅業(yè)務　137
任務一　稅務登記　137
【任務引入】　137
【相關知識】　138
一、設立登記　138
二、變更登記　140
三、停業(yè)、復業(yè)登記　141
四、注銷登記　141
五、外出經營報驗登記　141
六、法律責任　141
【任務實施】　141
任務二　納稅申報　142
【任務引入】　142
【相關知識】　142
一、納稅申報的含義　142
二、納稅申報的內容　143
三、納稅申報的方式　143
四、納稅申報的期限　144
五、法律責任　145
【任務實施】　145
任務三　賬簿、憑證及發(fā)票管理　145
【任務引入】　145
【相關知識】　145
一、賬簿、憑證的保管　145
二、普通發(fā)票的管理　146
三、增值稅專用
發(fā)票的管理　149
【任務實施】　150
崗位能力訓練　150
項目五　出納工作交接　154
【任務引入】　154
【相關知識】　155
一、會計工作交接的意義　155
二、出納工作交接的原因或
情形　155
三、出納工作交接的
具體內容　156
四、出納工作交接的過程　156
【任務實施】　157
崗位能力訓練　159
綜合練習　162
附錄　人民幣銀行結算賬戶
管理辦法　190
參考文獻　202