朱萍主編的《企業(yè)內部控制學（全國高等院校財 經類教材）》對企業(yè)內部控制做了詳細的說明，并對 企業(yè)內部控制的流程及作用用詳盡的資料進行了闡述 。本書為財政部規(guī)劃教材，全國高等院校財經類教材 ，本書可作為高校會計、審計、財務管理等相關專業(yè) 教材，也可作為廣大實物工作者學習的參考。
第一章 企業(yè)內部控制理論產生與發(fā)展
第一節(jié) 國外企業(yè)內部控制理論產生與發(fā)展
第二節(jié) 國內企業(yè)內部控制理論與發(fā)展
第二章 中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系
第一節(jié) 企業(yè)內部控制規(guī)范體系
第二節(jié) 企業(yè)內部控制建設
第三章 內部環(huán)境設計
第一節(jié) 組織架構與職責權限分配
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源管理
第四節(jié) 社會責任履行
第五節(jié) 企業(yè)文化建設
第四章 資金營運內部控制
第一節(jié) 資金營運及流程描述
第二節(jié) 內部控制具體目標及重點關注的風險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第五章 采購業(yè)務內部控制
第一節(jié) 采購業(yè)務介紹及流程描述
第二節(jié) 采購業(yè)務控制具體目標及重點關注的風險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第六章 銷售業(yè)務內部控制
第一節(jié) 銷售業(yè)務流程描述
第二節(jié) 銷售業(yè)務控制具體目標及重點關注風險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第七章 成本費用控制
第一節(jié) 成本費用業(yè)務流程描述
第二節(jié) 成本費用控制具體目標及重點關注風險
第三節(jié) 成本費用的控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第八章 資產管理內部控制
第一節(jié) 資產管理概述
第二節(jié) 基本控制方法
第三節(jié) 存貨管理
第四節(jié) 固定資產管理
第五節(jié) 無形資產管理
第九章 工程項目內部控制
第一節(jié) 工程項目業(yè)務流程描述
第二節(jié) 工程項目控制的具體目標及重點關注的風險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第十章 全面預算控制
第一節(jié) 全面預算控制概述
第二節(jié) 全面預算管理流程描述
第三節(jié) 全面預算控制的具體目標及重點關注的風險
第四節(jié) 基本控制方法
第五節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第十一章 財務報告內部控制
第一節(jié) 財務報告概述
第二節(jié) 財務報告業(yè)務流程描述
第三節(jié) 財務報告控制的具體目標及重點關注的風險
第四節(jié) 基本控制方法
第五節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第十二章 企業(yè)內部控制與自我評價
第一節(jié) 內部控制自我評價概述
第二節(jié) 內部控制自我評價基本程序
第三節(jié) 內部控制評價的組織形式和職責安排
第十三章 企業(yè)內部控制審計
第一節(jié) 內部控制審計概述
第二節(jié) 內部控制審計過程
第三節(jié) 內部控制審計意見類型及審計報告
參考文獻
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