第1章開公司前的財務(wù)準(zhǔn)備.1
1.1 揭開會計的面紗——會計基礎(chǔ).2
1.1.1 什么是會計2
1.1.2 出納不等同于會計 2
1.1.3 如何設(shè)置企業(yè)的財務(wù)部門 3
1.1.4 出納人員的工作內(nèi)容 4
1.1.5 財務(wù)人員必備的基本素質(zhì) 8
1.2 誰來進(jìn)行會計核算——財務(wù)人員.9
1.2.1 必備的財務(wù)總監(jiān) 9
1.2.2 確定財務(wù)人員的數(shù)量 10
1.2.3 財務(wù)公章與公司公章要分開.11
1.3 準(zhǔn)備工作要做好——材料準(zhǔn)備13
1.3.1 財務(wù)用品的準(zhǔn)備 13
1.3.2 選擇適合公司的財務(wù)軟件 14
1.3.3 保險柜的購買17
第2章新公司這樣開啟會計之門19
2.1 財務(wù)第一眼——會計科目與會計賬戶20
2.1.1 會計科目有哪些 20
2.1.2 常見的會計賬戶 30
2.2 天平上的會計——會計等式33
2.2.1 會計等式的簡單展現(xiàn) 33
2.2.2 會計等式的實際運(yùn)用 33
2.3 你知道怎么記賬嗎36
2.3.1 什么是復(fù)式記賬 36
2.3.2 常見的借貸記賬 37
2.3.3 借貸記賬法下的賬戶結(jié)構(gòu) 39
2.4 會計入門之六大寶貝42
2.4.1 公司有多少家底——資產(chǎn)42
2.4.2 公司是否欠債——負(fù)債44
2.4.3 公司有多少股東——所有者權(quán)益46
2.4.4 公司收入怎么樣——收入48
2.4.5 公司成本多大——費(fèi)用50
2.4.6 公司盈利多少——利潤51
第3章新公司財務(wù)之基石——會計憑證 53
3.1 輕松掌握會計憑證.54
3.1.1 會計憑證小分類54
3.1.2 如何裝訂會計憑證55
3.1.3 保管期限有多長57
3.1.4 憑證銷毀程序58
3.2 第一層基石——原始憑證.59
3.2.1 簡單認(rèn)識原始憑證59
3.2.2 原始憑證的填寫與審核60
3.2.3 原始憑證的更正與粘貼62
3.2.4 外來原始憑證如何處理64
3.3 第二層基石——記賬憑證.68
3.3.1 簡單認(rèn)識記賬憑證68
3.3.2 記賬憑證必須具備的內(nèi)容72
3.3.3 記賬憑證這樣填74
3.3.4 簡單審核記賬憑證77
第4章新公司賬簿知多少 79
4.1 新公司賬簿基礎(chǔ)認(rèn)知.80
4.1.1 會計賬簿的簡單分類80
4.1.2 登記會計賬簿前的準(zhǔn)備工作88
4.1.3 登記不同種類的會計賬簿92
4.2 賬簿錯賬這樣查——對賬方法97
4.2.1 對賬的常見方法98
4.2.2 有理有據(jù)——賬證核對98
4.2.3 一對一分析——賬賬核對 99
4.2.4 用事實說話——賬實核對 100
4.2.5 如何更正錯賬100
4.3 新舊會計賬簿如何更換104
第5章新公司如何建賬105
5.1 建賬前需要準(zhǔn)備什么106
5.1.1 確定建賬時間106
5.1.2 確定手工做賬還是會計電算化 106
5.1.3 材料準(zhǔn)備——憑證與賬簿 108
5.2 中小型企業(yè)建賬的目的和規(guī)則.109
5.2.1 中小型企業(yè)建賬目的 109
5.2.2 中小型企業(yè)的建賬規(guī)則 109
5.3 建賬的具體內(nèi)容.111
5.3.1 現(xiàn)金往哪寫——現(xiàn)金日記賬.111
5.3.2 公司有多少存款——銀行存款日記賬.112
5.4 建賬有方法115
5.4.1 建賬需要注意的問題.115
5.4.2 建賬的步驟117
第6章新公司盈利了嗎——看四大報表119
6.1 資產(chǎn)＋負(fù)債——資產(chǎn)負(fù)債表.120
6.1.1 簡單認(rèn)識資產(chǎn)負(fù)債表 120
6.1.2 資產(chǎn)負(fù)債表常見的模板 123
6.1.3 輕松填寫資產(chǎn)負(fù)債表 124
6.2 公司有多少真金白銀——現(xiàn)金流量表.125
6.2.1 什么是現(xiàn)金流量表 125
6.2.2 現(xiàn)金流量表的常見模板 127
6.2.3 如何編制現(xiàn)金流量表 129
6.3 公司利潤最直接的體現(xiàn)——利潤表132
6.3.1 簡單認(rèn)識利潤表 132
6.3.2 利潤表的常見模板133
6.3.3 輕松編制利潤表134
6.4 股東紅包有多大——所有者權(quán)益變動表 136
6.4.1 什么是所有者權(quán)益變動表136
6.4.2 所有者權(quán)益變動表的常見模板137
6.4.3 編制填寫所有者權(quán)益變動表138
6.5 報表的收尾——財務(wù)報表附注.141
6.5.1 附注小概念141
6.5.2 財務(wù)報表附注內(nèi)容構(gòu)成142
6.5.3 簡單編寫財務(wù)報表附注144
第7章會計的小伙伴——出納.159
7.1 新公司的出納管理160
7.1.1 簡單認(rèn)識企業(yè)的出納人員160
7.1.2 如何選擇出納人員160
7.1.3 出納工作職責(zé)明確161
7.1.4 出納常見的工作差錯162
7.2 出納人員憑證、賬簿輕松處理 164
7.2.1 小票的認(rèn)識與保管165
7.2.2 如何填寫支票167
7.2.3 填寫出納現(xiàn)金日報表167
7.2.4 簡單填寫出納報告單169
7.3 出納工作中常會遇到的問題 170
7.3.1 現(xiàn)金用于支付工資后，如何做賬170
7.3.2 差旅費(fèi)用如何登記報銷172
7.3.3 對公賬戶轉(zhuǎn)入對私賬戶如何記賬177
7.4 練就出納工作小技能 178
7.4.1 輕松點鈔179
7.4.2 人民幣真假辨別181
7.4.3 現(xiàn)金丟失怎么辦183
7.4.4 如何運(yùn)用Excel處理相關(guān)賬務(wù).184
第8 章誰向銀行報到——新公司出納.187
8.1 出納業(yè)務(wù)簡單掌握.188
8.1.1 新公司申請銀行賬戶 188
8.1.2 常見的對公業(yè)務(wù) 190
8.1.3 辦理借貸191
8.2 銀行匯票輕松辦192
8.2.1 新公司如何申請銀行匯票 192
8.2.2 如何填寫銀行匯票 194
8.2.3 什么是商業(yè)承兌匯票 195
8.3 銀行本票要區(qū)分198
8.3.1 銀行本票與銀行匯票的差別 198
8.3.2 怎么辦理銀行本票的退款 201
8.3.3 真假銀行本票如何區(qū)分 202
8.4 支票保管要小心.203
8.4.1 新公司如何領(lǐng)用支票 203
8.4.2 支票使用時需要注意的問題 204
8.4.3 轉(zhuǎn)賬支票如何做賬 205
8.4.4 填寫轉(zhuǎn)賬支票206
8.4.5 開錯支票怎么辦 208
8.4.6 如何辦理支票的保付和退票 208
8.5 去銀行必須謹(jǐn)記的事.210
8.5.1 不要忘記打印銀行對賬單與回單 210
8.5.2 如何向銀行申請信用卡.211
8.5.3 銀行賬戶銷毀怎么辦 212
第9章交稅務(wù)好友——新公司上稅.213
9.1 新公司該交什么稅.214
9.1.1 公司的涉稅范圍 214
9.1.2 國稅與地稅的差別 214
9.1.3 如何配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查 215
9.2 新公司稅務(wù)登記怎么辦217
9.2.1 新公司如何進(jìn)行開業(yè)稅務(wù)登記218
9.2.2 公司事項變更與注銷如何登記218
9.3 新公司如何進(jìn)行納稅申報.220
9.3.1 申報前發(fā)票的處理221
9.3.2 明確申報對象222
9.3.3 不同稅種的申報期限223
9.3.4 延期申報行不行224
9.3.5 如何進(jìn)行電子報稅225
9.4 新公司常見的稅務(wù)問題.227
9.4.1 新公司暫時沒有收入，可以不報稅嗎227
9.4.2 當(dāng)公司享受減免稅時怎么辦227
9.4.3 股東向公司借款，有沒有問題228
9.4.4 遇見出口退稅怎么辦228
9.4.5 公司可以申請為一般納稅人嗎229
9.4.6 發(fā)生納稅爭議怎么辦229
第10章新公司老板必懂的財務(wù).231
10.1 第一步：了解財務(wù)風(fēng)險232
10.1.1 財務(wù)風(fēng)險的類型232
10.1.2 如何規(guī)避財務(wù)風(fēng)險233
10.1.3 繞開財務(wù)陷阱234
10.2 第二步：熟悉財務(wù)結(jié)構(gòu).236
10.2.1 財務(wù)結(jié)構(gòu)什么是關(guān)鍵236
10.2.2 調(diào)整不合理的財務(wù)結(jié)構(gòu)236
10.3 判斷公司的經(jīng)營效率.237
10.3.1 公司的經(jīng)營效率怎么看238
10.3.2 提高公司經(jīng)營效率的關(guān)鍵點239
10.4 判斷公司的償債能力.240
10.4.1 什么是公司的償債能力240
10.4.2 如何分析償債能力240
10.5 判斷公司的盈利能力.243
10.5.1 簡單認(rèn)識公司的盈利能力 243
10.5.2 公司的盈利能力如何計算 243
10.6 核心:看懂公司的幾大報表246
10.6.1 公司有多少資產(chǎn)和負(fù)債——資產(chǎn)負(fù)債表 246
10.6.2 衡量資產(chǎn)與負(fù)債的三大比率 248
10.6.3 公司盈利還是虧本——利潤表 249
10.6.4 怎么計算公司的凈利潤 251
10.6.5 公司的真金白銀多不多——現(xiàn)金流量表 251
10.6.6 如何看股東權(quán)益——所有者權(quán)益變動表 254
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