★一家企業(yè)通常做業(yè)務(wù)的人不懂財稅，懂財稅的人不接觸業(yè)務(wù)老板必須掌握必要的財稅知識。
★大量已被證實成功的風(fēng)險防控案例及節(jié)稅籌劃方案分享實用性有效性的保證。
★從企業(yè)籌資到節(jié)稅籌劃，從防范經(jīng)營風(fēng)險到應(yīng)對稅務(wù)稽查，從業(yè)務(wù)會計做賬到發(fā)票合同管理的謀略360度無死角的企業(yè)財稅解決方案。
★作者點(diǎn)醒專欄與超多圖表助你熟練掌握快速理解。
我在稅務(wù)系統(tǒng)工作時，審理過重大的稅務(wù)稽查案件，應(yīng)對過納稅人的重大訴訟；辭職到企業(yè)后，在企業(yè)應(yīng)對過稅務(wù)局的各種稅務(wù)稽查，其中有一年在同一家企業(yè)應(yīng)對縣市省三種級別不同的稅務(wù)稽查。在長達(dá)20 多年的稅務(wù)從業(yè)經(jīng)歷中，我一直在思考：企業(yè)的財稅風(fēng)險是什么？作為一個企業(yè)老板如何才能識別和防范財稅風(fēng)險？怎樣的稅務(wù)籌劃才是合規(guī)的？如何利用合規(guī)的稅務(wù)籌劃為企業(yè)節(jié)稅增效？
我在2016 年成立了自己的財稅工作室，開始從事稅務(wù)咨詢工作，同年加入上海高頓財經(jīng)成為其稅收實務(wù)講師，2017 年又加入了首善稅務(wù)師事務(wù)所，成為一名合伙人。目前我還擔(dān)任企業(yè)的首席稅務(wù)顧問，親自回復(fù)企業(yè)老板提出的財稅問題；在上海財經(jīng)大學(xué)、上海交通大學(xué)教育集團(tuán)、中國社科院研究生院等機(jī)構(gòu)為各類企業(yè)作稅務(wù)培訓(xùn)，并擔(dān)任主講老師。此外，我還是北京厚益云的特聘專家，為其后EMBA 商業(yè)領(lǐng)袖班的學(xué)員企業(yè)提供財稅咨詢。通過3 年多的稅務(wù)咨詢和財稅培訓(xùn)，我在與企業(yè)老板們的交流和溝通中逐漸認(rèn)識到，一家企業(yè)要想做好財稅風(fēng)控和稅務(wù)籌劃，關(guān)鍵人物還是企業(yè)的老板，如果老板不懂財稅，輕則企業(yè)破財，重則法人被追責(zé)。
我深刻地體會到，最應(yīng)該接受財稅培訓(xùn)的就是企業(yè)的老板。例如，內(nèi)蒙古某企業(yè)家問我，個人轉(zhuǎn)讓持有的企業(yè)股權(quán)，是否要經(jīng)過該企業(yè)的同意？廣東某企業(yè)家問我，個人股東向企業(yè)借款是否要納稅？類似問題經(jīng)常碰到，而目前能夠滿足老板需求的財稅書籍不多。于是，我試圖自己撰寫這樣一本書。
當(dāng)我將寫書的想法與趙澤交流時，她立即表示贊同，并加入到本書的寫作中。我們相約共同努力為讀者提供一本好書。
為寫好本書，我閱讀了相當(dāng)多的資料。此外，我還結(jié)合自己20 多年的稅務(wù)從業(yè)經(jīng)驗，總結(jié)出了一些有價值的案例，比如如何貸款買房、從合同簽訂到納稅申報的全流程涉稅事項，這些是自己親身經(jīng)歷的。我從自身財稅實踐中總結(jié)出的經(jīng)驗，為本書的實用性提供了保障。趙澤也將自己在為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)過程中積累的經(jīng)驗貢獻(xiàn)出來，提供了很多素材。可以說，本書的完成依賴于廣闊的企業(yè)財稅實驗場，源于我們面對成百上千企業(yè)家財稅咨詢積累的真實體驗。
書中所列的方法和原則來源于實踐，是有益的點(diǎn)醒。我們目睹許多人在運(yùn)用這些原則之后防范了財稅風(fēng)險，也幫助很多企業(yè)家籌劃了合規(guī)稅務(wù)方案并成功操作，從而增加了企業(yè)的效益。
紙短情長，如果你想了解財稅的風(fēng)控和稅務(wù)籌劃，可閱讀本書，必然開卷有益。
當(dāng)然，由于水平有限，書中難免存在疏漏和不足。對此，希望讀者予以理解，同時能夠給予批評和指正。
需要說明的是，王德榮點(diǎn)醒專欄是本書的一大特色，但由于本書的一些案例并不是我做咨詢過程中實際經(jīng)辦的，而是從網(wǎng)上或其他資料中借鑒而來，對案例的評述可能存在偏差，這也是我在寫作時的擔(dān)憂和顧慮。如果我的分析和點(diǎn)醒與案例真實的事實存在出入，也請讀者提出批評和建議。
第1 篇 企業(yè)風(fēng)險防范的財稅謀略
Chapter 1 · 經(jīng)營風(fēng)險防范的財稅謀略 / 003
1.1 簽名和給錢必須謹(jǐn)慎 / 003
1.2 認(rèn)繳注冊資本金不必貪多 / 008
1.3 企業(yè)資產(chǎn)與家庭財產(chǎn)要分開 / 013
1.4 股權(quán)代持需有完備的代持協(xié)議 / 015
1.5 對賭協(xié)議要先防失敗 / 020
1.6 為他人提供擔(dān)保，是給自己下套 / 023
1.7 你認(rèn)為的正常貸款可能涉及貸款詐騙 / 025
1.8 員工的工傷對企業(yè)的影響 / 028
1.9 對于找上門的好生意要格外小心 / 032
1.10 股東有糾紛時要防止被追究侵占公司財產(chǎn)的刑事責(zé)任 / 034
1.11 企業(yè)不注銷后果很嚴(yán)重 / 037
1.12 投資前應(yīng)做好盡職調(diào)查 / 038
1.13 如何跨過并購這個坎 / 041
1.14 經(jīng)營風(fēng)險的防范 / 043
Chapter 2 · 財務(wù)風(fēng)險防范的財稅謀略 / 045
2.1 如何遠(yuǎn)離不當(dāng)?shù)娜谫Y方式 / 045
2.2 如何匹配短期借款與長期投資 / 048
2.3 如何提前防范被并購方的實際控制人卷款跑路 / 053
2.4 一旦陷入財務(wù)舞弊你將難以全身而退 / 054
2.5 涉外付款需鎖定匯率防損失 / 058
2.6 如何利用具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證債權(quán)文書保護(hù)自己的利益 / 062
2.7 員工社保如何籌劃 / 067
第2 篇 企業(yè)籌資的財稅謀略
Chapter 3 · 貸款的財稅謀略 / 075
3.1 現(xiàn)金是企業(yè)的血液 / 075
3.2 建立輸血的渠道 / 076
3.3 企業(yè)的籌資策略 / 078
Chapter 4 · 企業(yè)房產(chǎn)交易的財稅謀略 / 081
4.1 企業(yè)老板個人利用貸款購房的財務(wù)考慮 / 081
4.2 企業(yè)購房時的財稅謀略 / 085
4.3 企業(yè)購買拍賣房地產(chǎn)時的財稅謀略 / 089
4.4 舊房及土地轉(zhuǎn)讓土地增值稅計算方法和步驟總結(jié) / 090
4.5 親屬間無償贈送房屋產(chǎn)權(quán)的稅收問題 / 098
第3 篇 業(yè)務(wù)與會計循環(huán)中的財稅謀略
Chapter 5 · 業(yè)務(wù)合同的財稅謀略 / 105
5.1 采購合同未約定發(fā)票事項與因銷售合同導(dǎo)致提前納稅的陷阱 / 105
5.2 租賃合同中對稅收有直接影響的條款 / 110
5.3 把握咨詢服務(wù)協(xié)議四大關(guān)鍵點(diǎn)，防虛開發(fā)票 / 112
5.4 如何簽訂符合稅法要求的手續(xù)費(fèi)（傭金）合同 / 115
5.5 企業(yè)籌資合同的涉稅謀略 / 118
5.6 企業(yè)關(guān)聯(lián)交易合同的涉稅謀略 / 131
Chapter 6 · 發(fā)票管理的財稅謀略 / 153
6.1 發(fā)票的風(fēng)險與防范 / 153
6.2 如何把握增值稅抵扣的時間節(jié)點(diǎn) / 157
6.3 虛開增值稅發(fā)票給企業(yè)和個人帶來的風(fēng)險及防范 / 159
Chapter 7 · 會計做賬的財稅謀略 / 171
7.1 正確理解稅會差異 / 171
7.2 收入確認(rèn)中視同銷售的常見涉稅問題 / 174
7.3 不得稅前扣除的成本費(fèi)用要謹(jǐn)慎處理 / 182
7.4 費(fèi)用列支中的常見涉稅問題 / 186
7.5 稅收優(yōu)惠政策的理解及應(yīng)用 / 194
Chapter 8 · 納稅申報的財稅謀略 / 199
8.1 納稅申報過程中多繳稅的風(fēng)險防控 / 199
8.2 納稅申報過程中少繳稅的風(fēng)險防控 / 202
8.3 享受稅收優(yōu)惠要謹(jǐn)慎 / 204
8.4 個人所得稅申報中的典型問題 / 208
8.5 企業(yè)未依法代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險 / 220
8.6 境外服務(wù)和涉外股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)扣繳事項 / 224
8.7 不小心錯繳、多繳稅款的處理 / 237
Chapter 9 · 稅務(wù)稽查的財稅謀略 / 251
9.1 如何應(yīng)對稅務(wù)稽查 / 251
9.2 偷稅與逃避繳納稅款罪的關(guān)系 / 264
9.3 企業(yè)自查補(bǔ)報的稅款是否被認(rèn)定為偷稅 / 271
9.4 個人所得稅稽查案例分析 / 275
9.5 對法定代表人或?qū)嶋H控制人銀行賬戶的涉稅檢查 / 278
Chapter 10 · 涉稅訴訟的財稅謀略 / 283
10.1 涉稅訴訟的程序 / 283
10.2 涉稅訴訟的舉證責(zé)任 / 285
第4 篇 節(jié)稅籌劃的謀略
Chapter 11 · 節(jié)稅籌劃的思路與模式 / 293
11.1 你的股權(quán)架構(gòu)可能導(dǎo)致高稅負(fù) / 293
11.2 什么樣的股權(quán)架構(gòu)名義稅負(fù)相對較低 / 295
11.3 什么樣的股權(quán)架構(gòu)最靈活且稅負(fù)較低，方便節(jié)稅籌劃 / 296
11.4 節(jié)稅籌劃的思路：合同不能節(jié)稅，方案才能節(jié)稅 / 298
Chapter 12 · 個人進(jìn)行股票和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的節(jié)稅籌劃 / 299
12.1 個人減持上市公司股票的節(jié)稅籌劃 / 299
12.2 個人進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的節(jié)稅籌劃 / 301
Chapter 13 · 合伙企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的節(jié)稅籌劃 / 303
13.1 企業(yè)注冊地的重要性 / 303
13.2 相關(guān)稅收政策 / 306
Chapter 14 · 有限公司進(jìn)行股權(quán)和股票轉(zhuǎn)讓的節(jié)稅籌劃 / 307
Chapter 15 · 設(shè)立合伙企業(yè)和個人獨(dú)資企業(yè)的節(jié)稅籌劃 / 311
15.1 設(shè)立技術(shù)中心，將技術(shù)業(yè)務(wù)剝離的節(jié)稅籌劃 / 312
15.2 設(shè)立合伙企業(yè)和個人獨(dú)資企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路 / 315
15.3 房地產(chǎn)企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路 / 315
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