本書基于公共養(yǎng)老金個人賬戶制度建立、發(fā)展、擴展和抉擇的嬗變框架，分析各階段典型國家公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的實施背景和條件、運行機理和社會經(jīng)濟效應(yīng)，進而探討公共養(yǎng)老金個人賬戶的發(fā)展規(guī)律與基本理論，最后提出優(yōu)化中國公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的思路。

中國社會保障制度體系的完善進入重要時期，中國社會保障學(xué)術(shù)研究也將進入新的時期，許多政策時間問題的解決和突破需要有系統(tǒng)、扎實的學(xué)理研究作為基礎(chǔ)，因此，關(guān)于社會保障制度理論的研究是一個亟待加強的領(lǐng)域。郭林博士的這部著作是關(guān)于社會保障基本理論與政策實踐結(jié)合研究的新成果，具有理論與現(xiàn)實意義。

序　　言

現(xiàn)代社會保障制度已經(jīng)有百余年的發(fā)展歷史。伴隨著各國經(jīng)濟社會的發(fā)展，這項制度自身也在不斷走向成熟和完善，并對各國經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生了積極的影響。但是，20世紀(jì)70年代以來，各國社會保障制度面臨一些挑戰(zhàn)，這些挑戰(zhàn)既與各國經(jīng)濟、社會、政治等宏觀因素有關(guān)，也與社會保障制度內(nèi)在機制難以適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展變化直接相關(guān)。在某種程度上說，社會保障制度內(nèi)在機制的改革和完善已經(jīng)是一種不爭的事實。
20世紀(jì)80年代以來，各國社會保障制度改革呈現(xiàn)一種基本趨勢，即適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展變化的需要，著力調(diào)整和完善社會保障制度的內(nèi)部機制，這使得各國社會保障制度的發(fā)展實際上進入一個內(nèi)部機制的再構(gòu)建階段，也使得社會保障制度進入一個新的歷史發(fā)展時期。這一時期會持續(xù)很長時間，需要很多實踐探索，公共養(yǎng)老金個人賬戶制度無疑是這一探索過程中的重要政策實踐。
公共養(yǎng)老金個人賬戶制度從開始提出到目前，被許多國家以不同的方式、在不同的程度上加以實施，已歷經(jīng)數(shù)十年，其實踐和影響的空間逐步擴大、程度不斷加深。社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合也已被確定為中國養(yǎng)老保險制度的基本原則。對于這一關(guān)乎社會保障制度內(nèi)在機制變革的政策措施，國外尤其是西方學(xué)界進行了比較系統(tǒng)深入的學(xué)理研究和實證分析。遺憾的是，中國學(xué)術(shù)界卻缺乏系統(tǒng)的研究。公共養(yǎng)老金個人賬戶制度是在何種背景下提出的？其基本理念和核心機制是什么？其在各國實踐中程度如何，呈現(xiàn)哪些方式、特點？其與傳統(tǒng)的社會統(tǒng)籌機制的關(guān)系是什么？其在各國實踐過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)是什么？這些問題不僅關(guān)乎對這項社會保障制度內(nèi)在機制性改革措施的認(rèn)識，也關(guān)乎中國養(yǎng)老保障制度體系的建設(shè)和完善。郭林博士的這部著作在一定程度上彌補了這一缺憾。
本著作對公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展歷程進行了系統(tǒng)研究，認(rèn)為新加坡中央公積金制度的出現(xiàn)是公共養(yǎng)老金個人賬戶制度建立的標(biāo)志，智利私營養(yǎng)老金制度的建立為公共養(yǎng)老金個人賬戶制度發(fā)展的標(biāo)志，瑞典名義賬戶養(yǎng)老金計劃的實施為公共養(yǎng)老金個人賬戶制度擴展的標(biāo)志，波蘭和拉脫維亞等轉(zhuǎn)型國家在基金個人賬戶制與名義賬戶制之間的選擇是公共養(yǎng)老金個人賬戶制度進入抉擇階段的標(biāo)志。
本書從實施條件、運行機理、功能與局限、統(tǒng)賬關(guān)系等方面，對公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展規(guī)律進行了分析和提煉。本書提出，具備基本要素和監(jiān)管機制較為健全的資本市場、轉(zhuǎn)軌成本的有效消化、科學(xué)的精算機制和信息系統(tǒng)、有效的就業(yè)政策是個人賬戶制度建立所需的基本條件，同時強調(diào)個人賬戶規(guī)模要與一國的收入分配結(jié)構(gòu)、總稅率、貧富差距狀況等經(jīng)濟變量相適應(yīng)，并應(yīng)用精算公式對基金個人賬戶制和名義賬戶制的運行機理、政策功能進行了分析。
值得指出的是，本書的研究最終落腳于公共養(yǎng)老金個人賬戶制度在中國的實施上。作者認(rèn)為，中國實施基金個人賬戶計劃的理由并不充分，因此做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶面臨巨大的融資挑戰(zhàn)和投資瓶頸；包括名義賬戶制在內(nèi)的個人賬戶制缺乏互助共濟機制，無法完成基本養(yǎng)老保險應(yīng)有的，通過能夠給予國民安全預(yù)期的社會化機制，來應(yīng)對易使國民陷入不穩(wěn)定狀態(tài)的養(yǎng)老風(fēng)險之核心任務(wù)。因此，要縮小基本養(yǎng)老保險的個人賬戶規(guī)模，進一步增強其互助共濟性；降低基本養(yǎng)老保險目標(biāo)替代率；加快實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌；發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金和商業(yè)人壽保險等其他層次的養(yǎng)老保險機制，構(gòu)建起完整的多層次的養(yǎng)老保險體系，實現(xiàn)養(yǎng)老金制度的可持續(xù)發(fā)展。這些研究觀點和結(jié)論雖有需進一步完善之處，卻不失為有關(guān)公共養(yǎng)老金個人賬戶學(xué)理性研究的重要成果。
中國社會保障制度體系的完善進入重要時期，中國社會保障學(xué)術(shù)研究也將進入新的時期，許多政策實踐問題的解決和突破需要有系統(tǒng)、扎實的學(xué)理研究作為基礎(chǔ)，因此，關(guān)于社會保障制度理論的研究將是一個亟待加強的領(lǐng)域。郭林博士的這部著作應(yīng)是關(guān)于社會保障基本理論與政策實踐結(jié)合研究的新成果，因此筆者相信該書的出版將對中國社會保障學(xué)術(shù)研究與制度實踐產(chǎn)生積極影響。
近年來，中國社會保障學(xué)術(shù)界已經(jīng)出現(xiàn)一批既注重政策實踐研究，也關(guān)注基本學(xué)理研究的青年學(xué)者，他們是中國社會保障學(xué)術(shù)研究的重要力量，也將是對中國未來社會保障制度和學(xué)科建設(shè)產(chǎn)生積極影響的力量。郭林博士曾是我的博士研究生，他有志于社會保障基本理論的研究，并先后多次赴瑞典、德國從事該領(lǐng)域的學(xué)習(xí)和研究。我相信，本書既是他在這一研究領(lǐng)域的階段性成果，更將是他在這一研究領(lǐng)域取得更多、更好研究成果的新起點。

丁建定
2016年元旦
紫菘寓所

郭林，男，管理學(xué)博士，中國人民大學(xué)和德國慕尼黑大學(xué)博士后，現(xiàn)任教于華中科技大學(xué)社會學(xué)院，系中國社會保障學(xué)會青年委員，主要研究方向為社會保障理論與政策。

第一章　導(dǎo)論
　　一　研究背景及問題的提出
　　二　文獻綜述
　　三　理論基礎(chǔ)
　　四　研究目標(biāo)
　　五　研究內(nèi)容與思路
第二章　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的建立
　　　　以新加坡中央公積金制度建立為標(biāo)志
　　一　新加坡中央公積金制度變遷的背景
　　二　新加坡中央公積金制度的變遷
　　三　新加坡中央公積金制度的效應(yīng)
第三章　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展
　　　　以智利基金個人賬戶制度建立為標(biāo)志
　　一　拉美國家個人賬戶養(yǎng)老金制度的建立
　　二　拉美國家實施個人賬戶養(yǎng)老金制度改革的影響因素
　　三　拉美國家個人賬戶養(yǎng)老金制度的分配效應(yīng)
　　四　拉美國家個人賬戶養(yǎng)老金制度的經(jīng)濟效應(yīng)
第四章　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的擴展
　　　　以瑞典名義賬戶制度建立為標(biāo)志
　　一　瑞典公共養(yǎng)老金制度的改革
　　二　瑞典新公共養(yǎng)老金制度的運行機理
　　三　瑞典新公共養(yǎng)老金制度的改革效應(yīng)
　　四　意大利名義賬戶制養(yǎng)老金計劃的建立與發(fā)展
第五章　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的抉擇轉(zhuǎn)型國家的選擇
　　一　轉(zhuǎn)型國家公共養(yǎng)老金個人賬戶制度改革的成因
　　二　轉(zhuǎn)型國家公共養(yǎng)老金個人賬戶制度改革的歷程
　　三　轉(zhuǎn)型國家公共養(yǎng)老金個人賬戶制度改革的效應(yīng)
第六章　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展規(guī)律與基本理論
　　一　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的實施條件
　　二　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的運行機制
　　三　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的功能與局限
　　四　公共養(yǎng)老金個人賬戶與社會統(tǒng)籌的關(guān)系
　　五　公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的基本理論
第七章　中國公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的完善
　　一　中國公共養(yǎng)老金個人賬戶制度的改革思路
　　二　中國養(yǎng)老基金投資運行機制的優(yōu)化
　　三　中國基本養(yǎng)老金調(diào)整機制的完善
結(jié)　語
參考文獻