本書根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，以填報(bào)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表為主線，對企業(yè)利潤、所得稅金額計(jì)算、資產(chǎn)折舊、加計(jì)扣除等重點(diǎn)難點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了全面的講解；并結(jié)合現(xiàn)行的會計(jì)制度及稅收法規(guī)，進(jìn)行了范例填報(bào)。是財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)工作人員及納稅人掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的必備工具書及培訓(xùn)教材。
●資深會計(jì)師團(tuán)隊(duì)精心編著，具有權(quán)威性、準(zhǔn)確性、實(shí)用性和可操作性。
●深度解讀現(xiàn)行企業(yè)所得稅稅收政策要點(diǎn)，全面詳細(xì)講解企業(yè)所得稅匯算清繳的填報(bào)方法。
●含表單和填報(bào)說明，并用大量的填報(bào)實(shí)務(wù)案例分析演示相關(guān)申報(bào)表的填報(bào)，便于納稅人輕松掌握。
祝春敖，
中國注冊會計(jì)師，高級會計(jì)師。畢業(yè)于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，曾任職于中國機(jī)械工業(yè)部，后任中國機(jī)械管理干部學(xué)院(后并入北京工商大學(xué))會計(jì)系主任，出版的《飲食服務(wù)業(yè)會計(jì)》《商業(yè)會計(jì)》《審計(jì)學(xué)》等多部著作被多所高校選作教材。祝春敖先生不但理論基礎(chǔ)扎實(shí)，而且實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富：先后在萬通地產(chǎn)，SOHO中國、恒華集團(tuán)等民營大型企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)總顧問；設(shè)立北京中普惠會計(jì)師事務(wù)所，自成立十三年來，已服務(wù)近千家客戶，在財(cái)稅界獲得了良好的口碑。
第一章 概述/001
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳基本政策/001
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的結(jié)構(gòu)體系/009
第三節(jié) 網(wǎng)上申報(bào)操作要點(diǎn)/013
第二章 年度企業(yè)所得稅申報(bào)表表單和基礎(chǔ)信息表的填報(bào)/035
第一節(jié) 企業(yè)年度所得稅申報(bào)表單填報(bào)指南/035
第二節(jié) 基礎(chǔ)信息填報(bào)指南/042
第三章 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的填報(bào)/047
第一節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表的結(jié)構(gòu)/047
第二節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填表指南/050
第四章 一般企業(yè)收入、成本支出和期間費(fèi)用申報(bào)指南/059
第一節(jié) 收入、成本、期間費(fèi)用與企業(yè)會計(jì)科目的比較分析/059
第二節(jié) 收入、成本支出、期間費(fèi)用報(bào)表填報(bào)指南/060
第五章 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填報(bào)/072
第一節(jié) 收入類調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/072
第二節(jié) 扣除類調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/105
第三節(jié) 資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/127
第四節(jié) 特殊事項(xiàng)和特別納稅調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/148
第五節(jié) 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)指南/167
第六章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填報(bào)/180
第一節(jié) 虧損明細(xì)表的結(jié)構(gòu)和相關(guān)政策/180
第二節(jié) 虧損明細(xì)表填報(bào)指南/182
第七章 稅收優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)/186
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠的類型和報(bào)表體系/186
第二節(jié) 二級附表填報(bào)指南/188
第三節(jié) 三級附表填報(bào)指南/223
第八章 境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報(bào)/252
第一節(jié) 二級附表A108010和一級附表A108000填報(bào)指南/252
第二節(jié) 二級附表A108020、A108030填報(bào)指南/263
第九章 居民企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅匯算清繳有關(guān)報(bào)表的填報(bào)/269
第一節(jié) 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅概述/269
第二節(jié) 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅有關(guān)報(bào)表的填報(bào)指南/272
第十章 關(guān)聯(lián)關(guān)系表的填報(bào)/282
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)關(guān)系業(yè)務(wù)概述/282
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)關(guān)系表填報(bào)指南286
第三節(jié) 關(guān)聯(lián)關(guān)系表填表綜合舉例/329
附錄一 中華人民共和國企業(yè)所得稅法/335
附錄二 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例/342
附錄三 美國企業(yè)所得稅法簡述/360
附錄四 2018年企業(yè)所得稅稅收法規(guī)部分新增政策/369
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