第一章 內(nèi)部控制的基本原理
第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展
一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生
二、內(nèi)部控制的發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制的概念與作用
一、內(nèi)部控制的概念
二、內(nèi)部控制的作用
第三節(jié) 內(nèi)部控制的客體及要素
一、內(nèi)部控制的客體
二、內(nèi)部控制的要素
第四節(jié) 內(nèi)部控制的分類和內(nèi)容
一、內(nèi)部控制的分類
二、內(nèi)部控制的內(nèi)容
第五節(jié) 內(nèi)部控制的功能與局限
一、內(nèi)部控制的功能
二、內(nèi)部控制的局限性
第六節(jié) 內(nèi)部控制的原理與方法
一、內(nèi)部控制的原理
二、內(nèi)部控制的方法
第七節(jié) 內(nèi)部控制的原則與前提
一、內(nèi)部控制的原則
二、內(nèi)部控制的基本前提

第二章 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境
第一節(jié) 企業(yè)的組織架構(gòu)
一、組織架構(gòu)的含義
二、企業(yè)組織架構(gòu)控制目標(biāo)
三、企業(yè)組織架構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、企業(yè)組織架構(gòu)主要控制點(diǎn)要求
第二節(jié) 企業(yè)的權(quán)責(zé)分配
一、權(quán)責(zé)分配的含義
二、企業(yè)權(quán)責(zé)分配控制目標(biāo)
三、企業(yè)權(quán)責(zé)分配主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、企業(yè)權(quán)責(zé)分配主要控制點(diǎn)要求
第三節(jié) 企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略
一、發(fā)展戰(zhàn)略的含義
二、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略控制目標(biāo)
三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略主要控制點(diǎn)要求
第四節(jié) 企業(yè)的人力資源
一、人力資源的含義
二、企業(yè)人力資源控制目標(biāo)
三、企業(yè)人力資源主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、企業(yè)人力資源主要控制點(diǎn)要求
第五節(jié) 企業(yè)的社會責(zé)任
一、社會責(zé)任的含義
二、企業(yè)社會責(zé)任控制目標(biāo)
三、企業(yè)社會責(zé)任主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、企業(yè)社會責(zé)任主要控制點(diǎn)要求
第六節(jié) 企業(yè)的文化建設(shè)與評估
一、企業(yè)文化含義
二、企業(yè)文化控制目標(biāo)
三、企業(yè)文化主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、企業(yè)文化主要控制點(diǎn)要求
第七節(jié) 企業(yè)的反舞弊機(jī)制
一、舞弊的含義
二、企業(yè)反舞弊控制目標(biāo)
三、企業(yè)反舞弊主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、企業(yè)反舞弊主要控制點(diǎn)要求

第三章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估
第一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)簡述
一、風(fēng)險(xiǎn)簡述
二、風(fēng)險(xiǎn)的含義
三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)
四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容
第二節(jié) 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別
一、風(fēng)險(xiǎn)識別的含義
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的基本內(nèi)容
三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)
四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的途徑與方法
第三節(jié) 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估
一、風(fēng)險(xiǎn)評估簡述
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量的內(nèi)容與程序
三、企業(yè)損失頻率與程度衡量
四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估的原則和步驟
第四節(jié) 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的原則
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的基本要求
三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的主要措施
第五節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)
一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)
三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)

第四章 企業(yè)控制活動
第一節(jié) 企業(yè)全面預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、全面預(yù)算業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)全面預(yù)算業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)全面預(yù)算業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第二節(jié) 企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)控制
一、貨幣資金業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第三節(jié) 企業(yè)采購業(yè)務(wù)控制
一、采購業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)采購業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)采購業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第四節(jié) 企業(yè)存貨業(yè)務(wù)控制
一、存貨業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)存貨業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)存貨業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第五節(jié) 企業(yè)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)控制
一、成本費(fèi)用業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第六節(jié) 企業(yè)銷售業(yè)務(wù)控制
一、銷售業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)銷售業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)銷售業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第七節(jié) 企業(yè)工程項(xiàng)目控制
一、工程項(xiàng)目簡述
二、企業(yè)工程項(xiàng)目應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)工程項(xiàng)目主要控制點(diǎn)要求
第八節(jié) 企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
一、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第九節(jié) 企業(yè)合同業(yè)務(wù)控制
一、合同業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)合同業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、企業(yè)合同業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求
第十節(jié) 企業(yè)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制
一、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)簡述
二、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)主要控制點(diǎn)要求

第五章 企業(yè)信息與溝通
第一節(jié) 信息與溝通簡述
一、信息與溝通的含義
二、企業(yè)信息與溝通控制目標(biāo)
三、企業(yè)信息的收集與分類
四、企業(yè)內(nèi)部與外部的溝通
第二節(jié) 企業(yè)信息與溝通主要風(fēng)險(xiǎn)及控制
一、企業(yè)信息與溝通主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
二、企業(yè)信息與溝通主要控制點(diǎn)要求
第三節(jié) 企業(yè)信息與溝通中的沖突與協(xié)調(diào)
一、團(tuán)隊(duì)沖突及其原因
二、應(yīng)對管理團(tuán)隊(duì)沖突的方法

第六章 企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督簡述
一、內(nèi)部監(jiān)督的含義
二、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督控制目標(biāo)
三、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)容
四、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制要素的關(guān)系
五、內(nèi)部監(jiān)督的意義
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要風(fēng)險(xiǎn)和控制
一、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
二、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督分類
三、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要控制點(diǎn)要求
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部檢查評價(jià)
二、內(nèi)部檢查評價(jià)簡述
二、企業(yè)內(nèi)部檢查評價(jià)的內(nèi)容
三、企業(yè)內(nèi)部檢查評價(jià)的程序和方法
四、企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
五、企業(yè)內(nèi)部檢查評價(jià)報(bào)告的編制
六、企業(yè)內(nèi)部檢查評價(jià)報(bào)告與披露
七、內(nèi)部控制執(zhí)行的考核
八、內(nèi)部檢查評價(jià)資料保管
九、企業(yè)內(nèi)部控制缺陷參考認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

附錄1 中華人民共和國會計(jì)法
附錄2 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
附錄3 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則
附錄4 關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)人員誠信建設(shè)的指導(dǎo)意見
參考文獻(xiàn)