第一章 內(nèi)部控制的基本原理
第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展
一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生
二、內(nèi)部控制的發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制的概念與作用
一、內(nèi)部控制的概念
二、內(nèi)部控制的作用
第三節(jié) 內(nèi)部控制的客體及要素
一、內(nèi)部控制的客體
二、內(nèi)部控制的要素
第四節(jié) 內(nèi)部控制的分類和內(nèi)容
一、內(nèi)部控制的分類
二、內(nèi)部控制的內(nèi)容
第五節(jié) 內(nèi)部控制的功能與局限
一、內(nèi)部控制的功能
二、內(nèi)部控制的局限性
第六節(jié) 內(nèi)部控制的原理與方法
一、內(nèi)部控制的原理
二、內(nèi)部控制的方法
第七節(jié) 內(nèi)部控制的原則與前提
一、內(nèi)部控制的原則
二、內(nèi)部控制的基本前提

第二章 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境
第一節(jié) 企業(yè)的組織架構(gòu)
一、組織架構(gòu)的含義
二、企業(yè)組織架構(gòu)控制目標
三、企業(yè)組織架構(gòu)主要風險點
四、企業(yè)組織架構(gòu)主要控制點要求
第二節(jié) 企業(yè)的權(quán)責分配
一、權(quán)責分配的含義
二、企業(yè)權(quán)責分配控制目標
三、企業(yè)權(quán)責分配主要風險點
四、企業(yè)權(quán)責分配主要控制點要求
第三節(jié) 企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略
一、發(fā)展戰(zhàn)略的含義
二、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略控制目標
三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略主要風險點
四、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略主要控制點要求
第四節(jié) 企業(yè)的人力資源
一、人力資源的含義
二、企業(yè)人力資源控制目標
三、企業(yè)人力資源主要風險點
四、企業(yè)人力資源主要控制點要求
第五節(jié) 企業(yè)的社會責任
一、社會責任的含義
二、企業(yè)社會責任控制目標
三、企業(yè)社會責任主要風險點
四、企業(yè)社會責任主要控制點要求
第六節(jié) 企業(yè)的文化建設(shè)與評估
一、企業(yè)文化含義
二、企業(yè)文化控制目標
三、企業(yè)文化主要風險點
四、企業(yè)文化主要控制點要求
第七節(jié) 企業(yè)的反舞弊機制
一、舞弊的含義
二、企業(yè)反舞弊控制目標
三、企業(yè)反舞弊主要風險點
四、企業(yè)反舞弊主要控制點要求

第三章 企業(yè)風險評估
第一節(jié) 企業(yè)風險簡述
一、風險簡述
二、風險的含義
三、企業(yè)風險控制目標
四、企業(yè)風險管理內(nèi)容
第二節(jié) 企業(yè)的風險識別
一、風險識別的含義
二、企業(yè)風險識別的基本內(nèi)容
三、企業(yè)風險識別的基礎(chǔ)
四、企業(yè)風險識別的途徑與方法
第三節(jié) 企業(yè)的風險評估
一、風險評估簡述
二、企業(yè)風險衡量的內(nèi)容與程序
三、企業(yè)損失頻率與程度衡量
四、企業(yè)風險評估的原則和步驟
第四節(jié) 企業(yè)的風險應(yīng)對
一、企業(yè)風險應(yīng)對策略的原則
二、企業(yè)風險應(yīng)對的基本要求
三、企業(yè)風險應(yīng)對的主要措施
第五節(jié) 企業(yè)風險管理的監(jiān)督與改進
一、企業(yè)風險管理的監(jiān)督
二、企業(yè)風險管理內(nèi)部審計
三、企業(yè)風險管理的改進

第四章 企業(yè)控制活動
第一節(jié) 企業(yè)全面預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、全面預(yù)算業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)全面預(yù)算業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)全面預(yù)算業(yè)務(wù)主要控制點要求
第二節(jié) 企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)控制
一、貨幣資金業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)主要控制點要求
第三節(jié) 企業(yè)采購業(yè)務(wù)控制
一、采購業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)采購業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)采購業(yè)務(wù)主要控制點要求
第四節(jié) 企業(yè)存貨業(yè)務(wù)控制
一、存貨業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)存貨業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)存貨業(yè)務(wù)主要控制點要求
第五節(jié) 企業(yè)成本費用業(yè)務(wù)控制
一、成本費用業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)成本費用業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)成本費用業(yè)務(wù)主要控制點要求
第六節(jié) 企業(yè)銷售業(yè)務(wù)控制
一、銷售業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)銷售業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)銷售業(yè)務(wù)主要控制點要求
第七節(jié) 企業(yè)工程項目控制
一、工程項目簡述
二、企業(yè)工程項目應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)工程項目主要控制點要求
第八節(jié) 企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
一、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要控制點要求
第九節(jié) 企業(yè)合同業(yè)務(wù)控制
一、合同業(yè)務(wù)簡述
二、企業(yè)合同業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、企業(yè)合同業(yè)務(wù)主要控制點要求
第十節(jié) 企業(yè)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制
一、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)簡述
二、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的主要風險點
三、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)主要控制點要求

第五章 企業(yè)信息與溝通
第一節(jié) 信息與溝通簡述
一、信息與溝通的含義
二、企業(yè)信息與溝通控制目標
三、企業(yè)信息的收集與分類
四、企業(yè)內(nèi)部與外部的溝通
第二節(jié) 企業(yè)信息與溝通主要風險及控制
一、企業(yè)信息與溝通主要風險點
二、企業(yè)信息與溝通主要控制點要求
第三節(jié) 企業(yè)信息與溝通中的沖突與協(xié)調(diào)
一、團隊沖突及其原因
二、應(yīng)對管理團隊沖突的方法

第六章 企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督簡述
一、內(nèi)部監(jiān)督的含義
二、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督控制目標
三、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)容
四、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制要素的關(guān)系
五、內(nèi)部監(jiān)督的意義
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要風險和控制
一、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要風險點
二、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督分類
三、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要控制點要求
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部檢查評價
二、內(nèi)部檢查評價簡述
二、企業(yè)內(nèi)部檢查評價的內(nèi)容
三、企業(yè)內(nèi)部檢查評價的程序和方法
四、企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認定
五、企業(yè)內(nèi)部檢查評價報告的編制
六、企業(yè)內(nèi)部檢查評價報告與披露
七、內(nèi)部控制執(zhí)行的考核
八、內(nèi)部檢查評價資料保管
九、企業(yè)內(nèi)部控制缺陷參考認定標準

附錄1 中華人民共和國會計法
附錄2 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
附錄3 企業(yè)會計準則——基本準則
附錄4 關(guān)于加強會計人員誠信建設(shè)的指導意見
參考文獻