第 一章 內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)與使命 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì) 一、內(nèi)部審計(jì)的定義 二、內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展 三、內(nèi)部審計(jì)與管理 四、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系 五、內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用 第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的使命 一、增加和保護(hù)組織價(jià)值 二、在風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造價(jià)值 三、內(nèi)部審計(jì)履行使命的途徑 思考與探索 第二章　內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置 一、三大班子及其職責(zé) 二、管理層與治理層的概念 三、內(nèi)部審計(jì)與管理層的關(guān)系 四、內(nèi)部審計(jì)與治理層（審計(jì)委員會）的關(guān)系 第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限 一、內(nèi)部審計(jì)的基本職責(zé) 二、內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé) 三、內(nèi)部審計(jì)履行職責(zé)的方式 四、內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限 第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)勝任能力 一、職業(yè)勝任能力的內(nèi)涵 二、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該掌握的知識 三、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該具備的能力 第四節(jié)　內(nèi)部審計(jì)人員配置 一、內(nèi)部審計(jì)人員的配置思路 二、專業(yè)技術(shù)人員特征 思考與探索 第三章　內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)類型 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 確認(rèn)服務(wù) 一、確認(rèn)服務(wù)的內(nèi)涵 二、確認(rèn)服務(wù)的三方關(guān)系人 三、常見的確認(rèn)服務(wù) 第二節(jié)　咨詢服務(wù) 一、咨詢服務(wù)的內(nèi)涵 二、咨詢服務(wù)的雙方關(guān)系人 三、常見的咨詢服務(wù) 四、確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)的關(guān)系 第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新 一、了解審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展方向 二、拓寬審計(jì)視角 三、創(chuàng)新審計(jì)思維 四、引領(lǐng)全員參與 五、開展非現(xiàn)場審計(jì) 思考與探索 第四章　內(nèi)部審計(jì)的基本程序 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計(jì)準(zhǔn)備階段 一、確定審計(jì)項(xiàng)目 二、開展審計(jì)前的準(zhǔn)備工作 第二節(jié)　審計(jì)實(shí)施階段 一、進(jìn)一步了解被審計(jì)單位 二、召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)座談會 三、被審計(jì)單位和相關(guān)人員簽署審計(jì)承諾書 四、收集與判斷相關(guān)審計(jì)證據(jù) 五、審計(jì)過程溝通 六、編制審計(jì)工作底稿 第三節(jié)　審計(jì)報(bào)告階段 一、溝通審計(jì)結(jié)果 二、形成審計(jì)結(jié)論 三、報(bào)告審計(jì)結(jié)果 第四節(jié)　審計(jì)成果運(yùn)用與后續(xù)審計(jì)階段 一、審計(jì)成果運(yùn)用 二、后續(xù)審計(jì)的總體規(guī)劃 三、后續(xù)審計(jì)的實(shí)施程序 思考與探索 第五章　審計(jì)證據(jù)的獲取與評價(jià) 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計(jì)證據(jù)的類型與獲取要求 一、審計(jì)證據(jù)的類型 二、獲取審計(jì)證據(jù)的要求 第二節(jié)　獲取審計(jì)證據(jù)的基本方法 一、觀察 二、詢問 三、檢查 四、函證 五、重新計(jì)算 六、重新執(zhí)行 七、分析程序 第三節(jié)　電子證據(jù)的收集 一、電子證據(jù)的特點(diǎn) 二、電子證據(jù)的優(yōu)點(diǎn) 三、收集電子證據(jù)的原則 四、電子證據(jù)取證的基本程序 五、收集和保存電子證據(jù)時(shí)應(yīng)注意的問題 六、案例分享：運(yùn)用數(shù)據(jù)恢復(fù)技術(shù)，完整獲取關(guān)鍵證據(jù) 第四節(jié)　審計(jì)證據(jù)的審定 一、書面證據(jù)的審定 二、實(shí)物證據(jù)的審定 三、電子證據(jù)的審定 第五節(jié)　審計(jì)證據(jù)的整理與分析 一、整理與分析審計(jì)證據(jù)的意義 二、整理與分析審計(jì)證據(jù)的方法 三、整理與分析審計(jì)證據(jù)時(shí)應(yīng)注意的問題 思考與探索 第六章　審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計(jì)發(fā)現(xiàn) 一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)涵 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)四要素 三、記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn) 四、報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn) 五、案例分享：苦澀的收益 第二節(jié)　審計(jì)建議 一、審計(jì)建議的含義 二、審計(jì)建議與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的關(guān)系 三、審計(jì)建議的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對 思考與探索 第七章　審計(jì)報(bào)告 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 審計(jì)報(bào)告基本概念 一、審計(jì)報(bào)告的定義 二、審計(jì)報(bào)告的類型 三、審計(jì)報(bào)告的服務(wù)對象 四、審計(jì)報(bào)告的編制要求 第二節(jié)　審計(jì)報(bào)告編制流程 一、起草審計(jì)報(bào)告 二、向被審計(jì)單位征求意見 三、修改完善審計(jì)報(bào)告 四、審批核準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告 五、報(bào)送審計(jì)報(bào)告 第三節(jié)　審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量控制 一、審計(jì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制 二、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量評估總體標(biāo)準(zhǔn) 第四節(jié)　審計(jì)報(bào)告的溫度、高度和亮度 一、有溫度的審計(jì)報(bào)告 二、有高度的審計(jì)報(bào)告 三、有亮度的審計(jì)報(bào)告 第五節(jié)　審計(jì)報(bào)告增值 一、利用“審計(jì)通報(bào)”發(fā)揮審計(jì)報(bào)告警示作用 二、督促“審計(jì)處罰”發(fā)揮審計(jì)報(bào)告震懾作用 三、借助“管理建議”發(fā)揮審計(jì)報(bào)告增值作用 四、實(shí)施“整改評估”發(fā)揮審計(jì)報(bào)告監(jiān)督作用 五、形成“風(fēng)險(xiǎn)畫像”發(fā)揮審計(jì)報(bào)告先導(dǎo)作用 思考與探索 第八章　內(nèi)部審計(jì)管理 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè) 一、內(nèi)部審計(jì)基本制度建設(shè) 二、內(nèi)部審計(jì)具體制度建設(shè) 三、內(nèi)部審計(jì)其他工作制度 第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)部門管理 一、內(nèi)部審計(jì)政策和程序 二、人力資源管理 三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理 第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理 一、審計(jì)項(xiàng)目管理的含義 二、審計(jì)項(xiàng)目組的選派與職責(zé) 三、審計(jì)過程控制 四、審計(jì)管理工具 第四節(jié)　內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制 一、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量及內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的含義 二、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的重要性 三、影響內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的主要因素 四、提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量、防范內(nèi)部 審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)的主要措施 第五節(jié)　內(nèi)部審計(jì)檔案管理 一、審計(jì)檔案立卷歸檔的基本原則 二、審計(jì)檔案立卷文件的排序 三、審計(jì)檔案的其他管理要求 第六節(jié)　審計(jì)業(yè)務(wù)外包管理 一、審計(jì)業(yè)務(wù)外包的范圍和形式 二、社會中介機(jī)構(gòu)選聘的相關(guān)要求及模板 三、審計(jì)業(yè)務(wù)外包的全過程質(zhì)量 監(jiān)控 四、審計(jì)業(yè)務(wù)外包工作質(zhì)量考核 思考與探索 第九章　內(nèi)部控制審計(jì) 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)概述 一、內(nèi)部控制要素 二、內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)涵 三、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 第二節(jié)　組織層面的內(nèi)部控制審計(jì) 一、內(nèi)部環(huán)境審計(jì) 二、風(fēng)險(xiǎn)評估審計(jì) 三、控制活動審計(jì) 四、信息與溝通審計(jì) 五、內(nèi)部監(jiān)督審計(jì) 第三節(jié)　業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制審計(jì) 一、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì) 二、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制審計(jì) 三、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì) 四、研究與開發(fā)內(nèi)部控制審計(jì) 五、工程項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì) 六、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì) 七、全面預(yù)算內(nèi)部控制審計(jì) 八、合同管理內(nèi)部控制審計(jì) 第四節(jié)　內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定 一、內(nèi)部控制缺陷與內(nèi)部控制局限性 二、內(nèi)部控制缺陷的分類 三、內(nèi)部控制缺陷的識別 四、內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度評估 五、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定與應(yīng)對 六、內(nèi)部控制缺陷的對外報(bào)告 思考與探索 第十章　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)概述 一、風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生與發(fā)展 二、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)涵 三、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用與責(zé)任 四、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的總體目標(biāo) 第二節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容 一、審查和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 二、審查和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識別的適當(dāng)性及有效性 三、審查和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評估方法的適當(dāng)性及有效性 四、審查和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的適當(dāng)性和有效性 第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序 一、設(shè)定目標(biāo) 二、評估風(fēng)險(xiǎn) 三、分析流程 四、審計(jì)測試 五、評估風(fēng)險(xiǎn)管理能力 六、提出改進(jìn)建議 七、出具風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告 思考與探索 第十一章　公司治理審計(jì) 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 公司治理審計(jì)概述 一、公司治理的內(nèi)涵 二、公司治理的主要問題 三、內(nèi)部審計(jì)與公司治理的關(guān)系 第二節(jié)　公司治理審計(jì)的目標(biāo) 一、公司治理審計(jì)的概念與特點(diǎn) 二、公司治理審計(jì)的目標(biāo) 第三節(jié)　公司治理審計(jì)的內(nèi)容 一、治理環(huán)境審計(jì) 二、治理流程審計(jì) 三、治理程序?qū)徲?jì) 思考與探索 第十二章　舞弊審計(jì)專題 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 舞弊審計(jì)概述 一、舞弊及舞弊產(chǎn)生的原因 二、舞弊審計(jì)的含義及內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任 三、舞弊審計(jì)的固有特點(diǎn) 第二節(jié)　舞弊審計(jì)的類型 一、損害組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊 二、謀取組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊 第三節(jié)　舞弊審計(jì)的程序 一、舞弊評估 二、舞弊檢查 三、舞弊報(bào)告 思考與探索 第十三章　內(nèi)部審計(jì)展望 引導(dǎo)案例 第　一節(jié) 增值型內(nèi)部審計(jì) 一、內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值創(chuàng)造 二、增值型內(nèi)部審計(jì)特征 第二節(jié)　大數(shù)據(jù)審計(jì) 一、大數(shù)據(jù)審計(jì)的特點(diǎn) 二、大數(shù)據(jù)審計(jì)面臨的挑戰(zhàn) 三、大數(shù)據(jù)審計(jì)的前景 第三節(jié)　人工智能審計(jì) 一、內(nèi)部審計(jì)從數(shù)字化到智能化的轉(zhuǎn)變 二、內(nèi)部審計(jì)智能化的優(yōu)勢 三、內(nèi)部審計(jì)智能化展望 思考與探索 附錄　拓展資料