目　錄
第一章　中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)及其發(fā)展演變１
　一、我國(guó)中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展歷史２
　二、我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展歷史１３
　三、我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)趨勢(shì)２０
　四、中小企業(yè)發(fā)展方面存在的問(wèn)題３０
　五、中小企業(yè)存在問(wèn)題的原因分析４１
　六、中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)建議４３
　七、結(jié)論４５
第二章　我國(guó)中小企業(yè)減稅政策演變的基本脈絡(luò)４７
　一、增值稅減稅政策４７
　二、所得稅減稅政策５４
　三、其他財(cái)政優(yōu)惠政策５６
　四、新冠疫情期間的減稅政策５８
　五、小結(jié)６１
第三章　我國(guó)中小企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)６３
　一、企業(yè)稅費(fèi)的國(guó)際比較６３
二、我國(guó)企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)６６
　三、中小企業(yè)稅費(fèi)成本占比７３
　四、企業(yè)稅負(fù)的影響因素研究７７
　五、小結(jié)８６
第四章　大規(guī)模減稅降費(fèi)的效果評(píng)估８８
　一、大規(guī)模減稅降費(fèi)對(duì)企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)的影響８９
　二、中小企業(yè)對(duì)優(yōu)惠政策的滿意度９９
　三、案例分析１０５
　四、小結(jié)１０７
第五章　稅收政策與中小企業(yè)避稅１０８
　一、企業(yè)避稅１０８
　二、中小企業(yè)增值稅避稅情況１１２
　三、中小企業(yè)所得稅避稅情況１１４
　四、國(guó)內(nèi)稅收洼地避稅情況１１６
　五、關(guān)聯(lián)企業(yè)跨境避稅情況１１９
　六、減少企業(yè)避稅行為的相關(guān)建議１３０
　七、小結(jié)１３１
第六章　稅收征管政策與企業(yè)稅負(fù)１３３
　一、現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)建設(shè)１３４
　二、稅收征管與企業(yè)稅負(fù)的文獻(xiàn)分析１３７
　三、稅收征管與企業(yè)稅負(fù)的理論分析１３９
　四、金稅三期工程與企業(yè)增值稅稅負(fù)１４２
　五、稅收征管與稅收公平１４９
六、小結(jié)１５２
第七章　稅收優(yōu)惠政策對(duì)小微企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)的影響１５３
　一、文獻(xiàn)綜述及理論基礎(chǔ)１５５
　二、研究設(shè)計(jì)與數(shù)據(jù)情況１５７
　三、實(shí)證結(jié)果１６１
　四、動(dòng)態(tài)效應(yīng)與拓展分析１６４
　五、小結(jié)１６６
第八章　稅收優(yōu)惠政策與中小企業(yè)資本深化１６８
　一、制度背景１６９
　二、典型事實(shí)１７１
　三、文獻(xiàn)綜述及理論基礎(chǔ)１７４
　四、數(shù)據(jù)說(shuō)明及模型設(shè)定１７７
　五、固定資產(chǎn)加速折舊政策與企業(yè)資本深化１７９
　六、機(jī)制分析１８５
　七、小結(jié)１９１
第九章　稅收優(yōu)惠政策對(duì)中小企業(yè)生產(chǎn)率的影響１９３
　一、理論機(jī)理１９４
　二、全要素生產(chǎn)率的計(jì)算方法１９５
　三、固定資產(chǎn)加速折舊政策與全要素生產(chǎn)率１９８
　四、小結(jié)２００
第十章　增值稅減稅的區(qū)域經(jīng)濟(jì)效應(yīng)２０２
　一、理論模型構(gòu)建２０４
二、參數(shù)校準(zhǔn)２１０
　三、反事實(shí)研究２１１
　四、小結(jié)２１６
第十一章　我國(guó)中小企業(yè)稅費(fèi)政策改革存在的問(wèn)題２１８
　一、減稅降費(fèi)存在的問(wèn)題２１８
　二、稅收政策改善融資約束存在的問(wèn)題２２０
第十二章　中小企業(yè)稅費(fèi)政策的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)２２１
　一、美國(guó)小企業(yè)管理局的政策借鑒２２１
　二、日本中小企業(yè)的政策借鑒２２３
　三、英國(guó)中小企業(yè)的政策借鑒２２５
　四、韓國(guó)中小企業(yè)的政策借鑒２２６
　五、小結(jié)２２７
第十三章　結(jié)論與政策建議２２９
　一、結(jié)論２２９
　二、政策建議２３３
參考文獻(xiàn)２３９
后　記２４８