定 價：66 元
叢書名：高等院校經(jīng)濟管理類專業(yè)"互聯(lián)網(wǎng)+"創(chuàng)新規(guī)劃教材
- 作者：郭群主編
- 出版時間：2023/12/1
- ISBN：9787301347157
- 出 版 社：北京大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F270
- 頁碼：336頁
- 紙張：
- 版次：1
- 開本：26cm
為適應(yīng)國內(nèi)外內(nèi)部控制理論與實務(wù)的最新發(fā)展和我國高等教育教學(xué)改革的需要，本書在吸收最新研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合典型案例，系統(tǒng)地介紹內(nèi)部控制理論和方法。本書以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為主線，由基本理論、業(yè)務(wù)活動控制及內(nèi)部控制評價與審計構(gòu)成，共10章。理論部分闡述企業(yè)內(nèi)部控制的概念、本質(zhì)和原則，以及以五要素為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制理論框架；業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制部分闡述企業(yè)資金、采購、資產(chǎn)、銷售、研發(fā)、工程項目、擔(dān)保、業(yè)務(wù)外包和財務(wù)報告等業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制；評價和審計部分闡述來自企業(yè)內(nèi)部的自我評價和聘請外部注冊會計師執(zhí)行的內(nèi)部控制審計。
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制概論 1
1.1 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展 2
1.2 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 9
1.3 內(nèi)部控制的含義、本質(zhì)和作用 12
1.4 內(nèi)部控制的目標、原則和要素 15
1.5 內(nèi)部控制的局限性 20
第2章 內(nèi)部環(huán)境 26
2.1 內(nèi)部環(huán)境概述 28
2.2 組織架構(gòu) 35
2.3 發(fā)展戰(zhàn)略 45
2.4 人力資源 52
2.5 社會責(zé)任 58
2.6 企業(yè)文化 66
第3章 風(fēng)險評估 73
3.1 風(fēng)險評估概述 76
3.2 目標設(shè)定 81
3.3 風(fēng)險識別 84
3.4 風(fēng)險分析 89
3.5 風(fēng)險應(yīng)對 94
第4章 控制活動 102
4.1 控制活動概述 105
4.2 不相容職務(wù)分離控制 108
4.3 授權(quán)審批控制 111
4.4 會計系統(tǒng)控制 114
4.5 財產(chǎn)保護控制 117
4.6 運營分析控制 119
4.7 績效考評控制 122
4.8 全面預(yù)算控制 125
4.9 合同管理控制 133
第5章 信息與溝通 145
5.1 內(nèi)部信息傳遞 146
IV 企業(yè)內(nèi)部控制
5.2 信息系統(tǒng) 155
5.3 溝通 164
第6章 主要業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制 177
6.1 資金活動內(nèi)部控制 179
6.2 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 188
6.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 194
6.4 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 203
第7章 其他業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制 213
7.1 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 214
7.2 工程項目內(nèi)部控制 220
7.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 228
7.4 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 234
7.5 財務(wù)報告內(nèi)部控制 240
第8章 內(nèi)部監(jiān)督 252
8.1 內(nèi)部監(jiān)督概述 253
8.2 內(nèi)部監(jiān)督的機構(gòu)和職責(zé) 256
8.3 內(nèi)部監(jiān)督的方式 261
8.4 內(nèi)部監(jiān)督的程序 265
第9章 內(nèi)部控制評價 272
9.1 內(nèi)部控制評價概述 274
9.2 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容與程序 277
9.3 內(nèi)部控制缺陷的認定 282
9.4 內(nèi)部控制評價報告 287
第10章 內(nèi)部控制審計 297
10.1 內(nèi)部控制審計概述 298
10.2 計劃審計工作 302
10.3 實施審計工作 306
10.4 評價內(nèi)部控制缺陷 311
10.5 完成審計工作 313
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